KTTC--THẨM-ĐỊNH-TÍN-DỤNG-KIMNHUNG-BÀI-GIẢNG03-

CHƯƠNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP (TT) Giảng viên: ThS Dương Thị Kim Nhung Email: nhungkimthiduong@gmail.com Mọi thắc mắc, câu hỏi, sinh viên liên hệ theo địa email MỤC TIÊU • Trình bày khái niệm, đặc điểm cho vay theo hạn mức tín dụng • Tính tốn hạn mức tín dụng tối đa khách hàng CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG 2.1 KHÁI NIỆM • Cho vay theo hạn mức tín dụng phương thức cho vay ngắn hạn nhằm bổ sung thiếu hụt vốn lưu động thời kỳ định doanh nghiệp 2.2 ĐẶC ĐIỂM • Đối tượng cho vay: tồn yếu tố thuộc tài sản lưu động/ngắn hạn • Nguồn trả nợ: toàn nguồn thu mà doanh nghiệp tạo kỳ • Dư nợ biến động phạm vi hạn mức tín dụng xác định • Đối tượng khách hàng: doanh nghiệp có chu kỳ kinh doanh ngắn, vốn ln chuyển nhanh, có uy tín với ngân hàng 2.3 HẠN MỨC TÍN DỤNG • Là giới hạn dư nợ tối đa mà khách hàng sử dụng khoảng thời gian hiệu lực hợp đồng tín dụng 2.3.1 PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH NHU CẦU VỐN LƯU ĐỘNG THEO CHU KỲ NGÂN QUỸ ▪ Bước 1: xác định nhu cầu vốn lưu động kế hoạch ▪ Bước 2: xác định vốn lưu động ròng ▪ Bước 3: xác định hạn mức tín dụng kế hoạch BƯỚC 1: NHU CẦU VỐN LƯU ĐỘNG KẾ HOẠCH • Nhu cầu vốn lưu động = (giá vốn hàng bán/365 ngày)* chu kỳ ngân quỹ • Chu quỹ ngân quỹ = thời gian dự trữ tiền + thời gian tồn kho + thời gian thu tiền – Thời gian tốn • Thời gian dự trữ tiền = số dư tiền bình qn *365 ngày/ doanh thu • Thời gian tồn kho = số dư tồn kho bình quân *365 ngày/giá vốn hàng bán • Thời gian phải thu tiền = số dư phải thu bình quân * 365 ngày/doanh thu • Thời gian tốn = số dư phải trả bình quân * 365 ngày/giá vốn hàng bán Chỉ tiêu báo cáo thu nhập 2018 Đơn vị tính: ngàn đồng Chỉ tiêu Số cuối năm Doanh thu 3,746,186 Giá vốn hàng bán 2,839,724 Lãi ròng sau thuế 10% so với doanh thu Tỷ lệ chia cổ tức 20% so với lãi ròng sau thuế Các dự kiến năm 2019: • Các tiêu hoạt động khơng thay đổi so với năm 2018 • Doanh thu dự kiến tăng 20% so với năm 2018, tỷ trọng giá vốn hàng bán chiếm doanh thu tương đương 2018 • Phát hành thêm cổ phiếu trị giá 400 triệu đồng • Mua thêm TSCĐ trị giá 450 triệu đồng (trong vay nợ dài hạn 60%) • Khấu hao dự kiến 80 triệu đồng • Khoản nợ dài hạn đến hạn trả cho công ty tài 100 triệu đồng • Tỷ lệ lãi rịng chia cổ tức không thay đổi so với năm 2018 Yêu cầu: a) Tính nhu cầu vốn lưu động b) Tính vốn lưu động rịng c) Tính hạn mức tín dụng HƯỚNG DẪN Tính nhu cầu vốn lưu động ĐÁP ÁN Năm Dự kiến năm 2019 Chỉ tiêu Thời gian dự trữ tiền bình quân Thời gian phải thu bình quân Thời gian tồn kho bình quân Thời gian phải trả bình quân Chu kỳ ngân quỹ 2018 Doanh thu (ngàn đồng) 3,746,186 4,495,423 Giá vốn hàng bán Tỷ trọng giá vốn hàng bán 2,839,724 76% 3,416,522 76% Lãi ròng sau thuế Chia cổ tức Nhu cầu vốn lưu động (ngàn đồng) 48 82 22 115 48 82 22 115 449,542 89,908 1,076,438 Vốn lưu động rịng hạn mức tín dụng Chỉ tiêu Năm 2019 Nguồn vốn chủ sở hữu Nợ dài hạn Tài sản dài hạn 2,349,634 420,000 1,178,000 Vốn lưu động ròng 751,634 Hạn mức tín dụng 324,804 2.3.2 PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH NHU CẦU VỐN LƯU ĐỘNG THEO VÒNG QUAY VỐN LƯU ĐỘNG • Bước 1: xác định nhu cầu vốn lưu động kế hoạch • Bước 2: xác định nguồn vốn tự tài trợ kỳ kế hoạch • Bước 3: xác định hạn mức tín dụng kỳ kế hoạch BƯỚC 1: XÁC ĐỊNH NHU CẦU VỐN LƯU ĐỘNG KẾ HOẠCH • Vòng quay vốn lưu động năm hành = Doanh thu năm hành/số dư tài sản lưu động bình qn • Số dư tài sản lưu động bình quân = (số dư tslđ đầu năm hành + số dư tslđ cuối năm hành)/2