CÂU HỎI BÀI TẬP VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Chương I: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Câu hỏi Trình bày khái niệm, đặc điểm, vai trị tín dụng ngân hàng Trình bày hiểu biết bạn quy trình cấp tín dụng Theo bạn khoản tín dụng cấp có phải trải qua tất giai đoạn quy trình khơng ? Giải thích ? Anh/chị trình bày hồ sơ – tài liệu mà khách hàng cần phải nộp có nhu cầu vay ngân hàng cac trường hợp vay sau đây: a Vay mua nhà trả góp b Vay mua tơ trả góp c Vay thơng qua thẻ tín dụng d Vay thấu chi e Việc xây dựng văn phòng cho thuê Anh/ chị tìm hiểu thực trạng tín dụng tiêu dùng Việt Nam năm vừa qua Theo bạn chuyên viên tín dụng cần có tố chất (phẩm chất), kỹ ? Cái quan trọng ? Tại ? Nêu cách phân loại tín dụng ngân hàng Trình bày khái niệm, mục đích ngun tắc bảo đảm tín dụng Trình bày nội dung bảo đảm tín dụng tài sản chấp Trình bày nội dung bảo đảm tín dụng tài sản cầm cố 10 Trình bày nội dung bảo đảm tín dụng hình thức bảo lãnh 11 Phân biệt chấp cầm cố 12 Trình bày giai đoạn chủ yếu quy trình tín dụng Theo bạn khoản tín dụng cấp có phải trải qua tất giai đoạn quy trình hay khơng? Giải thích sao? 13 Anh/chị trình bày nội dung phân tích đánh giá khách hàng trước cho vay? 14 Anh/chị trình bày sở xác định thời gian cho vay, mức cho vay lãi suất cho vay ngân hàng thương mại? 15 Hãy trình bày nguyên tắc điều kiện vay vốn ngân hàng thương mại việt Nam? 16 Hãy trình bày khái qt quy trình tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam? 17 Hãy trình bày nội dung ý nghĩa hoạt động giám sát khách hàng sau cho vay hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại? 18 Hãy trình bày sở phương pháp giải ngân hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại? 19 Bài tập nhóm Các nhóm tự chọn ngân hàng - Giới thiệu ngân hàng (tên, sologan, biểu tượng, ý nghĩa……) - Các nhóm tự thiết kế sản phẩm cho vay - Mời chào khách hàng dùng sản phẩm mình, tư vấn cho khách hàng sản phẩm………… Chương II: TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP Tín dụng ngắn hạn Bài tập phần chiết khấu Bài 1: Ngày 3/4/2014 Doanh nghiệp A đến ngân hàng xin chiết khấu hối phiếu sau với lãi suất chiết khấu 12,6%/năm, tỷ lệ hoa hồng chiết khấu 0,06% mệnh giá Hoa hồng cố định là: Hối phiếu 1: 10 000 VNĐ Hối phiếu 2: 000 VNĐ Hối phiếu 3: 20 000 VNĐ Hãy xác định số tiền ngân hàng chuyển vào tài khoản doanh nghiệp A Đơn vị: VNĐ Tên hối phiếu Hối phiếu Hối phiếu Hối phiếu Mệnh giá 50 000 000 25 000 000 100 000 000 Ngày đáo hạn 10/05/2014 20/05/2014 28/05/2014 Bài 2: Ngày 13/6/2011, doanh nghiệp A gửi đến ngân hàng bảng kê chứng từ kèm theo chứng từ xin chiết khấu sau Chứng từ Hối phiếu 003 Tín phiếu kho bạc Lệnh phiếu 001 Trái phiếu kho bạc Hối phiếu 005 Lệnh phiếu 002 Số tiền 120 triệu đồng 60 triệu đồng 30 triệu đồng 100 triệu đồng 72 triệu đồng 80 triệu đồng Ngày phát hành 30/4/2011 15/4/2011 14/5/2011 20/7/2006 20/3/2011 1/6/2011 Ngày đến hạn 30/7/2011 15/7/2011 14/8/2011 20/7/2011 30/6/2011 1/10/2011 Yêu cầu: Hãy xem xét định việc chiết khấu chứng từ (có giải thích) Tính tốn chiết khấu chứng từ ngân hàng nhận chiết khấu Biết - Khả nguồn vốn ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay khách hàng - Theo quy định ngân hàng nhận chiết khấu chứng từ có thời hạn cịn lại khơng 20 ngày khơng 90 ngày - Lãi suất chiết khấu 9%/năm, Tỷ lệ hoa hồng ký hậu 0,6%/năm tối thiểu 40 000 VNĐ, hoa hồng phí cố định 30 000 VNĐ cho phiếu - Hạn mức chiết khấu tối đa ấn định cho khách hàng 300 triệu đồng Dư nợ tài khoản chiết khấu thời điểm khách hàng xin chiết khấu 120 triệu đồng - Doanh nghiệp A khách hàng có tín nhiệm với ngân hàng nội dung kinh tế hối phiếu đảm bảo tốt - Ngân hàng thực chiết khấu ngày 15/6/2011 Bài 3: (tương tự 2) Ngày 13/6/2005, Doanh nghiệp B gửi đến ngân hàng bảng kê chứng từ kèm theo chứng từ xin chiết khấu sau Chứng từ Hối phiếu P1 Tín phiếu kho bạc Lệnh phiếu Trái phiếu kho bạc Hối phiếu P3 Lệnh phiếu 002 Số tiền 60 triệu đồng 30 triệu đồng 15 triệu đồng 50 triệu đồng 36 triệu đồng 40 triệu đồng Ngày phát hành 30/4/2005 15/4/2005 14/5/2005 20/7/2000 20/3/2005 1/6/2005 Ngày đến hạn 30/7/2005 15/7/2005 14/8/2005 20/7/2005 30/6/2005 1/10/2005 Yêu cầu: Hãy xem xét định việc chiết khấu chứng từ (có giải thích) Tính tốn chiết khấu chứng từ ngân hàng nhận chiết khấu Biết rằng: - Khả nguồn vốn ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay khách hàng - Theo quy định ngân hàng nhận chiết khấu chứng từ có thời hạn cịn lại không 20 ngày không 90 ngày - Lãi suất chiết khấu 9%/năm, Tỷ lệ hoa hồng ký hậu 0,6%/năm, tối thiểu 20 000 VNĐ, hoa hồng phí cố định 15 000 VNĐ cho phiếu - Hạn mức chiết khấu tối đa ấn định cho khách hàng 150 triệu đồng, dư nợ tài khoản chiết khấu thời điểm khách hàng xin chiết khấu 60 triệu đồng - Doanh nghiệp khách hàng có tín nhiệm với ngân hàng nội dung kinh tế thương phiếu đảm bảo tốt Ngân hàng thực chiết khấu ngày 15/6/2005 Bài 4: Ngày 15/8, khách hàng X đem đến ngân hàng thương mại A số chứng từ có giá để xin chiết khấu Kết giải ngân hàng sau Loại chứng từ Ký Mệnh giá VNĐ Hối phiếu hiệu P1 900 000 Thời hạn chiết khấu Lợi tức chiết khấu 30 ngày Hối phiếu P2 Hối phiếu P3 Trái phiếu công ty C4 Tổng lợi tức chiết 280 500 14 850 000 10 000 000 640 860 khấu u cầu: Hãy tính ngày đến hạn tốn hối phiếu P3 Biết rằng: - Lãi suất chiết khấu 9,6%/năm - Ngân hàng thực chiết khấu ngày khách hàng đến xin chiết khấu Bài 5: Ngày 15/10, công ty cổ phần Đáp Long đem đến ngân hàng hối phiếu để chiết khấu - Hối phiếu thứ có mệnh giá 56 triệu đồng đến hạn ngày 15/11 - Hối phiếu thứ hai đến hạn ngày 30/11 - Hối phiếu thứ ba có mệnh giá 89 triệu đồng đến hạn ngày 5/12 - Giá trị lại hối phiếu sau ngân hàng khấu trừ 187 triệu đồng Yêu cầu: Hãy xác định mệnh giá hối phiếu thứ hai Biết rằng: Lãi suất chiết khấu 10%/năm, hoa hồng phí cố định hối phiếu triệu đồng Bài 6: Ngày 10/4, doanh nghiệp đem đến NHTM X thương phiếu để chiết khấu - Thương phiếu thứ có mệnh giá 480 USD đáo hạn 10/5 - Thương phiếu thứ hai có mệnh giá 720 USD đáo hạn 30/5 - Thương phiếu thứ ba đáo hạn vào ngày 29/6 Giá trị lại thương phiếu sau ngân hàng khấu trừ 1788 USD Yêu cầu: Hãy xác định mệnh giá thương phiếu thứ ba Biết: Lãi suất chiết khấu 15%/năm Hoa hồng phí ký hậu 0,6%/năm loại hoa hồng khác 76,48 USD Bài 7: Ngày 15/8/200X, Một doanh nghiệp A mang đến NHTM B thương phiếu để chiết khấu Trong - Các thương phiếu P1, P2, P3 có mệnh giá triệu đồng/ thương phiếu - Hai thương phiếu cịn lại P4, P5 có mệnh giá 15 triệu đồng/ thương phiếu - Sau thực chiết khấu thương phiếu doanh nghiệp A mang đến NHTM B thu 612 000 VNĐ Yêu cầu: Xác định ngày đến hạn toán thương phiếu thứ số tiền trả cho doanh nghiệp A Biết rằng: - Thương phiếu thứ toán vào ngày 14/10/200X - Thương phiếu thứ toán vào ngày 31/10/200X Và thương phiếu cịn lại tốn vào ngày 28/9/200X - Lãi suất chiết khấu 8,9%/năm Các thương phiếu đầy đủ điều kiện để chiết khấu - Ngân hàng không thu tiền hoa hồng thực chiết khấu cho khách hàng Bài 8: Ngày 7/6/2013 Doanh nghiệp A đến NH bảng kê chứng từ kèm theo chứng từ xin chiết khấu Đơn vị: VNĐ Tên chứng từ Mệnh giá Ngày đáo hạn Hối phiếu 60 000 000 15/8/2013 Trái phiếu kho bạc 50 000 000 19/8/2013 Lệnh phiếu 40 000 000 21/8/2013 Lãi suất chiết khấu 13%/năm, tỷ lệ hoa hồng chiết khấu 0,6%/năm Hoa hồng cố định 20 000 VNĐ Tính tốn chiết khấu chứng từ ngân hàng nhận chiết khấu Bài 9: Ngày 7/6/2013 Doanh nghiệp A gửi đến ngân hàng bảng kê chứng từ kèm theo chứng từ xin chiết khấu Chứng từ Hối phiếu Lệnh phiếu Hối phiếu Trái phiêu kho bạc Lệnh phiếu Hối phiếu Yêu cầu Số tiền 100 triệu đồng 50 triệu đồng 80 triệu đồng 100 triệu đồng 40 triệu đồng 70 triệu đồng Ngày phát hành 6/5/2013 20/5/2013 1/4/2013 20/7/2010 8/4/2013 15/4/2013 Ngày đến hạn 9/9/2013 25/9/2013 30/9/2013 20/7/2013 25/11/2013 15/6/2013 Hãy xem xét định việc chiết khấu chứng từ Tính tốn chiết khấu chứng từ ngân hàng nhận chiết khấu Biết - Khả nguồn vốn ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay khách hàng - Theo quy định ngân hàng nhận chiết khấu chứng từ có thời hạn cịn lại khơng 20 ngày, khơng q 150 ngày - Lãi suất chiết khấu 10%/năm, tỷ lệ hoa hồng ký hậu 0,5%/năm Tối thiểu 50000 VNĐ, hoa hồng phí cố định 20000 VNĐ cho phiêu - Hạn mức chiết khấu tối đa ấn định cho khách hàng 300 triệu đồng Dư nợ tài khoản chiết khấu thời điểm khách hàng xin chiết khấu 120 triệu đồng - Doanh nghiệp khách hàng có tín nhiệm với ngân hàng nội dung kinh tế hối phiêu đảm bảo tốt - Ngân hàng thực chiết khấu ngày 10/6/2013 BÀI TẬP PHẦN CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG Bổ sung thêm cơng thức +) Vòng quay khoản phải thu = +) Vòng quay hàng tồn kho = +) Vốn lưu động ròng = Vốn chủ sở hữu + Nợ dài hạn – TSCĐ +) Nhu cầu vay vốn lưu động = TSLĐ – Vốn lưu động ròng – Nợ ngắn hạn phi NH +) Hạn mức tối đa = TSLĐ – Tỷ lệ tham gia x [TSLĐ] – Nợ ngắn hạn phi NH Bài 1: Bảng kế hoạch tài doanh nghiệp X Triệu đồng Tài sản Tài sản lưu động Số tiền Nguồn vốn 150 Nợ phải trả Số tiền 450 - Tiền mặt tiền gửi NH 500 Nợ ngắn hạn 250 - Chứng khoán ngắn hạn - Phải trả người bán 910 - Khoản phải thu 750 - Phải trả CNV 750 - Hàng tồn kho 500 - Phải trả khác 150 - Tài sản lưu động khác 400 - Vay ngắn hạn NH 440 Tài sản cố định ròng 000 Nợ dài hạn 200 Đầu tư tài dài hạn 500 Vốn chủ sở hữu 200 Tổng cộng tài sản 650 Tổng nguồn vốn 650 Dựa vào kế hoạch tài Xác định Hạn mức tín dụng theo phương pháp ? - Vốn chủ sở hữu tham gia tỷ lệ % tối thiểu 30% - Phương pháp 3: Thêm giả thiết giá trị TSLĐ nguồn dài hạn tài trợ 300 triệu đồng Bài 2: Bảng kế hoạch tài doanh nghiệp X Đơn vị: Triệu đồng Tài sản Tài sản lưu động Tiền mặt tiền gửi NH Chứng khoán ngắn hạn Khoản phải thu Hàng tồn kho TSLĐ khác Tài sản cố định rịng Đầu tư tài dài hạn Tổng tài sản Số tiền 200 600 900 200 500 750 650 600 Nguồn vốn Nợ phải trả Nợ ngắn hạn - Phải trả người bán - Phải trả CNV - Phải trả khác - Vay ngắn hạn NH Nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu Tổng nguồn vốn Số tiền 800 300 100 950 200 050 500 800 600 Dựa vào kế hoạch tài trên, xác định hạn mức tín dụng theo phương pháp - Vốn chủ sở hữu tham gia tỷ lệ % tối thiểu 20% - Phương pháp 3: Thêm giả thiết giá trị TSLĐ nguồn dài hạn tài trợ 200 triệu đồng Bài 3: Một công ty may mặc xuất A có phương án tài 31/12/2005 sau Triệu đồng Tài sản A Tài sản lưu động Tiền Các khoản phải thu Hàng tồn kho TSLĐ khác B Tài sản cố định ròng Tổng cộng Yêu cầu: Số tiền 316 500 22 000 105 000 175 000 14 500 328 500 645 000 Nguồn vốn A Nợ phải trả Vay ngắn hạn Phải trả người bán Phải trả khác Nợ dài hạn B Vốn chủ sở hữu Tổng cộng Số tiền 455 200 134 000 86 500 24 200 210 500 189 800 645 000 Kiểm tra tính hợp lý phương án tài theo vòng quay khoản phải thu vòng quay hàng tồn kho Xác định hạn mức tín dụng vốn lưu động cho công ty A sở phương án tài hợp lý Biết rằng: - Vịng quay khoản phải thu tối thiểu 16 vòng, vòng quay hàng tồn kho vòng - Doanh thu dự kiến công ty năm 2006 470 000 triệu đồng Giá vốn hàng bán 75% doanh thu - Chính sách cho vay ngân hàng quy định doanh nghiệp phải có vốn lưu động ròng tham gia tối thiểu 20% tài sản lưu động 10 Trong tháng 12/2010 doanh nghiệp có phát sinh nghiệp vụ kinh tế sau + Ngày 3/12: Khế ước số 15/9 đến hạn, số tiền 242 triệu đồng (trên tài khoản tiền gửi công ty có đủ tiền để trả nợ ngân hàng) + Ngày 11/12 Vay mua vật tư 480 triệu đồng Vay chi thưởng cho cơng nhân 78 triệu đồng Vay tốn tiền điện cho SXKD + Ngày 17/12 Vay nộp thuế xuất 52 triệu đồng 35 triệu đồng Vay tốn tiền lương cho cơng nhân Vay tổ chức tham quan cho CBCNV + Ngày 25/12: Vay để trả nợ cho NHTM B số tiền Vay mua vật tư 235 triệu đồng 36 triệu đồng 370 triệu đồng 150 triệu đồng Yêu cầu Xác định mức vốn cho vay ngân hàng thực khách hàng Tính tỷ lệ dự trữ bắt buộc đảm bảo khả toán ngân hàng A phải thực quý 4/2010 Giải nghiệp vụ kinh tế phát sinh tháng 12/2010 (có giải thích) Biết rằng: - Để thực phương án kinh doanh, doanh nghiệp sử dụng VLĐ tự có 4120 triệu đồng vay từ NHTM B 3010 triệu đồng - Trong nghiệp vụ ngân quỹ theo kế hoạch can đối vốn ngân hàng, dự trữ bắt buộc chiếm 40% - Đến cuối ngày 30/11 công ty nhận tiền vay để thực phương án kinh doanh số tiền 3043 triệu đồng, dư nợ tài khoản cho vay vốn lưu động công ty 4170 triệu đồng - Ngân hàng A thường cho vay tối đa 70% gái trị tài sản chấp - Các số liệu giả định 25 Bài 2: Trong tháng năm 200X, công ty may 10 gửi đến NHTM A kế hoạch vay vốn lưu động quý 4/200X Sau kiểm tra xem xét, NH thống với doanh nghiệp số nội dung sau: - Tổng chi phí sản xuất kinh doanh KH quý 4: 29 260 triệu đồng - Doanh số trả nợ kế hoạch quý 4: 18 144 triệu đồng Sau cân đối nhu cầu vay vốn tất khách hàng với khả nguồn vốn mình, NH định đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay doanh nghiệp xác định HMTD 0,1% tổng nguồn vốn ngân hàng Từ ngày 1/10 đến cuối ngày 26/12 tài khoản cho vay theo hạn mức doanh nghiệp có Phát sinh Nợ Phát sinh Có 17 263 triệu đồng 17 999 triệu đồng Trong ngày cuối quý, doanh nghiệp có phát sinh số nghiệp vụ kinh tế sau: Ngay 27/12 Vay để trả tiền mua vả phụ liệu: 254 triệu đồng Vay để toán tiền mua thiết bị 208 triệu đồng Ngày 28/12 Vay chi thưởng quý cho CBCNV 405 triệu đồng Vay toán tiền điện cho SXKD Ngày 29/12 Thu tiền bán hàng 870 triệu đồng Vay toán tiền chi quảng cáo Ngày 30/12 triệu đồng Vay tốn tiền mua tơ chở hàng Vay mua xi măng Ngày 31/12 42 triệu đồng 500 triệu đồng 150 triệu đồng Thu tiền nhận may gia công lơ hàng Vay tốn tiền cơng xếp dỡ hàng hóa Yêu cầu: 26 525 triệu đồng triệu đồng Xác định hạn mức tín dụng quý 4/200X Giải nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngày đầu tháng 10 (có giải thích) Xác định VLĐ tự có nguồn vốn khác doanh nghiệp sử dụng kinh doanh quý 4/200X Biết rằng: - Dư nợ tài khoản cho vay theo hạn mức cuối ngày 30/9/200X: 930 triệu đồng - Vòng quay vốn tín dụng KH q vịng quay vốn lưu động Trong kế hoạch cân đối vốn kinh doanh quý 4/200X NH, nguồn vốn huy động 4200 tỷ, vốn huy động có kỳ hạn 12 tháng 1200 tỷ tiêu sử dụng vốn bao gồm: Dự trữ bắt buộc, dự trữ đảm bảo khả toán nghiệp vụ kinh doanh tín dụng nghiệp vụ kinh doanh khác Trong đó: Nghiệp vụ kinh doanh tín dụng = 510 tỷ Nghệp vụ kinh doanh khác = 230 tỷ - Tỷ lệ dự trữ bắt buộc 5% dự trữ đảm bảo tốn 7% - Xí nghiệp không phát sinh nợ hạn dư nợ cuối quý dư nợ lành mạnh (Các số liệu giả định) Bài 3: Trước quý II/200X, công ty cổ phần Thiện Hưng (là công ty sản xuất hàng tiêu dùng) gửi đến cho NHTM cổ phần A hồ sơ vay vốn lưu động để phục vụ cho kế hoạch sản xuất kinh doanh quý II/200X cơng ty, hồ sơ gồm có: - Quyết định thành lập công ty - Đăng ký kinh doanh - Hồ sơ nhà quyền sử dụng đát thuộc sở hữu chủ tịch HDDQT công ty Thiện Hưng 27 - Đơn xin vay với hạn mức tín dụng 1950,2 triệu đồng Sau thẩm định, ngân hàng thống với công ty số liệu sau - Giá trị vật tư hàng hóa cần mua vào quý 8234,4 triệu đồng - Chi phí sản xuất khác phát sinh quý 2744,8 triệu đồng - Doanh thu 9651,2 triệu đồng - Tài sản lưu động bình quân 3016 triệu đồng - Vốn lưu động tự có, tự huy động 1602,5 triệu đồng tham gia vào kế hoạch - Giá trị tài sản chấp 2786 triệu đồng thuộc sở hữu chủ tịch HĐQT cơng ty Với kiện trên, cán tín dụng đề nghị xác định hạn mức tín dụng vốn lưu động quý II/200X cho công ty Thiện Hưng 1850 triệu đồng Trong ngày đầu tháng 4/200X, công ty phát sinh số nghiệp vụ cán tín dụng đề nghị giải khoản cho vay sau công ty Ngày 2/4 Cho vay để công ty mua vật tư 486 triệu đồng Ngày 3/4 Cho vay để công ty trả lãi vay NH(vốn lưu động) 16 triệu đồng Ngày 4/4 Cho vay để cơng ty trích lập quỹ phúc lợi Ngày 5/4 Cho vay để công ty trả tiền vận chuyển vật tư Ngày 6/4 Cho vay để công ty nộp thuế VAT 54 triệu đồng 12 triệu đồng 35 triệu đồng Yêu cầu: Hãy đánh giá vè đề nghị cán tín dụng Biết rằng: - Nguồn vốn NHTM CP A đủ đáp ứng nhu cầu vốn hợp lý công ty - Công ty sản xuất kinh doanh có lãi khách hàng truyền thống NHTM - Mức cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp - Dư nợ vốn lưu động đầu quý II/2001 công ty 350 triệu đồng Bài 4: 28 Tháng năm 2003, công ty Cao Su Sao Vàng gửi đến NHTM A hồ sơ vay vốn lưu động để thực phương án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp quý II năm 2003 Sau xem xét, cán tín dụng ngân hàng thống số tiêu sau - Giá trị tài sản chấp: 8080 triệu đồng - Tổng chi phí thực phương án kinh doanh: 14702 triệu đồng Chi tiết sau: + Chi phí vật tư (nguyên liệu,vật liệu phụ): 8676 triệu đồng + Tiền lương cán nhân viên: 3576 triệu đồng + Khấu hao tài sản cố định: 1496 triệu đồng + Các chi phí khác 924 triệu đồng Ngân hàng có khả đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn lưu động doanh nghiệp Trong tháng 9/2003 doanh nghiệp có phát sinh nghiệp vụ kinh tế sau: - Ngày 5/9 Khế ước ngày 15/6/2003 đến hạn, số tiền 540 triệu đồng (trên tài khoản tiền gửi cơng ty có đủ tiền để trả nợ ngân hàng) - Ngày 11/9 Vay mua vật tư: 570 triệu đồng Vay toán tiền điện: 80 triệu đồng - Ngày 16/9 Vay chi thưởng cho công nhân: 120 triệu đồng Vay toán tiền lương: 350 triệu đồng - Ngày 25/9 Vay toán tiền mua xi măng 50 triệu đồng Vay mua thiết bị:380 triệu đồng Yêu cầu Xác định mức cho vay ngân hàng thực doanh nghiệp 29 Giải nghiệp vụ kinh tế phát sinh tháng 9/2003 Biết rằng: - Để thực phương án kinh doanh, doanh nghiệp sử dụng vốn lưu động tự có 4914 triệu đồng vay ngân hàng thương mại khác 3642 triệu đồng - Đến cuối ngày 31/8 công ty nhận tiền vay để thực phương án kinh doanh số liền 3650 triệu đồng, dư nợ tài khoản cho vay vốn lưu động công ty 5240 triệu đồng - Ngân hàng A cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp Bài 5: Tháng năm 2004, công ty giấy Bãi Bằng gửi đến ngân hàng thương mại A hồ sơ vay vốn lưu động để thực phương án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp quý II năm 2004 Sau xem xét, cán tín dụng ngân hàng thống số tiêu sau: - Giá trị tài sản chấp 14500 triệu đồng, tài sản dùng đảm bảo cho khoản vay với mức cho vay khoản vay 1525 triệu đồng - Tổng chi phí thực phương án kinh doanh 25450 triệu đồng, chi tiết sau + chi phí vật tư(nguyên liệu, vật liệu phụ): 12250 triệu đồng + tiền lương cán nhân viên 4500 triệu đồng + Khấu hao tài sản cố định 7635 triệu đồng + Các chi phí khác 1065 triệu đồng Ngân hàng có khả đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn lưu động doanh nghiệp Trong tháng 5/2004 doanh nghiệp có phát sinh nghiệp vụ kinh tế sau - Ngày 10/5 Khế ước ngày 5/2/2004 đến hạn, số tiền 480 triệu đồng(trên tài khoản tiền gửi cơng ty có đủ tiền để trả nợ ngân hàng) - Ngày 11/5 Vay mua vật tư: 1540 triệu đồng 30 Vay toán tiền nhiên liệu: 520 triệu đồng - Ngày 16/5 Vay chi thưởng cho công nhân: 420 triệu đồng Vay toán tiền lương: 350 triệu đồng - Ngày 26/5 Vay toán tiền mua xi măng: 250 triệu đồng Vay mua phụ gia làm giấy: 850 triệu đồng Yêu cầu: Xác định mức cho vay ngân hàng thực doanh nghiệp Giải nghiệp vụ kinh tế phát sinh tháng 5/2004 Biết rằng: - Để thực phương án kinh doanh, doanh nghiệp sử dụng vốn lưu động tự có 5090 triệu đồng vay ngân hàng thương mại khác 3642 triệu đồng - Đến cuối ngày 30/4 công ty nhận tiền vay để thực phương án kinh doanh số tiền 5650 triệu đồng, dư nợ tài khoản cho vay vốn lưu động công ty 8250 triệu đồng - Ngân hàng A cho vay tối đa 75% giá trị tài sản chấp 31 CHƯƠNG III TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC CHỦ THỂ NGỒI DOANH NGHIỆP Bài 1: Cơng ty Jones ngân hàng cấp hạn mức tín dụng $400 000, nhiên cơng ty phải trì số dư tiền gửi 13% số dư nợ 10% hạn mức không sử dụng Lãi suất khoản vay 18% Công ty có dư nợ $275 000 Hãy tính lãi suất hiệu dụng khoản vay Bài 2: Siêu thị Intimex bán chịu xe máy với trị giá 65 triệu đồng cho người tiêu dùng Theo hợp đồng siêu thị tính lãi bán chịu theo phương pháp gộp, với lãi suất 1,2%/tháng vòng 12 tháng Ngay sau bán chịu xe máy, thiếu hụt nguồn vốn kinh doanh, công ty bán lẻ nhượng bán khoản tín dụng cho Techcombank NH chấp thuận mua khoản tín dụng với lãi suất 11%/tháng Yêu cầu: Tính số tiền lãi Techcombank chuyển cho siêu thị Intimex, biết theo thỏa thuận NH giữ lại 40% số tiền chênh lệch phần lãi cơng ty bán lẻ tính cho người tiêu dùng phần lãi ngân hàng hưởng Bài 3: Một Khách hàng vay ngân hàng A khoản tiền: 200 triệu đồng với thời hạn tháng, lãi suất 1%/tháng Kế hoạch vay vốn trả nợ gốc sau: Ngày 5/3 rút vốn 80 trđ Ngày 10/4 rút vốn 90 trđ Ngày 3/5 rút vốn 30 trđ Ngày 15/7 trả nợ 50 trđ Ngày 10/8 trả 70 trđ Số lại trả hết hạn Yêu cầu: Tính số lãi khách hàng phải trả vào thời điểm trả nợ theo dư nợ thực tế theo số tiền trả gốc 32 Bài 4: Một doanh nghiệp vay ngân hàng thương mại 100 triệu đồng, với thời hạn tháng (từ 18/3/N đến 18/6/N) Ngân hàng cấp tiền vay cho doanh nghiệp gọn lần vào 18/3/N Lãi tính trả với nợ gốc phải trả vào hai thời điểm: ngày 3/5/N ngày 18/6/N Lịch trả nợ gốc sau: Ngày 3/5/N trả số tiền: 42triệu đồng Ngày 18/6/N trả số tiền: 58triệu đồng Yêu cầu: Tính số lãi mà doanh nghiệp vay phải trả Nếu số tiền 42 triệu đồng doanh nghiệp vay trả vào ngày 3/5/N bao gồm gốc lãi tiền vay, số tiền doanh nghiệp vay phải trả vào ngày 18/6/N bao nhiêu? Bài 5: Trong năm N, DN A NH cấp HMTD: 500 trđ Tháng 3/N có số giao dịch sau: Ngày 5/3, DN A rút tiền vay: 198 tr đ Ngày 10/3, DN A rút tiền vay: 37 tr đ Ngày 18/3, DN A trả nợ: 230 tr đ Ngày 25/3, DN A rút tiền vay: 350 tr đ Hãy tính lãi tiền vay DN A phải trả NH tháng 3/N (theo dư nợ bình quân) Biết dư nợ TK cho vay đầu tháng 95 trđ Lãi suất cho vay NH 0,95%/tháng Bài 6: Một khách hàng nhận khoản tín dụng 100.000 USD với điều kiện sau: Vốn vay rút làm 02 lần, lần đầu rút 50.000 USD,02 tháng sau rút tiếp 50.000 USD Sau thời gian sử dụng tiền vay 07 tháng kể từ ngày rút vốn lần 2,khách hàng trả nợ gốc 60.000 USD, số lại trả sau 03 tháng 33 - Lãi suất cho vay: 6% năm; - Phí trả nợ trước hạn: 0,1%/ tháng tính số tiền trả nợ trước hạn; - Phí cam kết: 0,2%/ số tiền vay; - Thủ tục phí ngân hàng quy định 0,1% số tiền vay; - Ngân hàng thu tiền lãi thủ tục phí; Yêu cầu: Tính phí suất tín dụng khoản tín dụng theo năm cho nhận xét? Biết rằng: Ngay từ lần trả đầu tiên, theo đồng ý ngân hàng, khách hàng trả hết nợ Bài 7: Một doanh nghiệp xây dựng có nhu cầu vay theo hạn mức tín dụng năm N+1, gửi hồ sơ vay vốn đến NH A, có tài liệu sau: Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm N+1 (Đơn vị: triệu đồng) Kế hoạch giá trị sản lượng năm N+1 129.621 Doanh thu dự kiến năm N+1 102.000 Vịng quay VLĐ vịng/năm Chi phí: Nguyên nhiên vật liệu 94.623 Chi lương 15.554 Chi phí máy 3.888 Thuế GTGT phải nộp (phơng pháp khấu trừ) 6.481 Chi phí trực tiếp khác 1.944 Chi phí quản lý 2.592 Lãi vay vốn 1.440 Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng năm N+1 DN NH A, biết VLĐ ròng vốn mà doanh nghiệp chiếm dụng, vay mượn NH khác năm N+1 40 tỷ đồng Bài 8: 34 Trong tháng 9/N cơng ty gốm sứ X có đề nghị NHTM A cấp hạn mức tín dụng cho quý IV/N, để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động Kế hoạch kinh doanh quý IV/N gửi cho ngân hàng có số nội dung sau: Sau thẩm định, ngân hàng A đồng ý cho vay với lãi suất 0,9%/tháng Khi thực hạn mức này, vào cuối ngày 30/11/N dư nợ tài khoản cho vay là: 4.647 triệu đồng Trong tháng 12/N có phát sinh số nghiệp vụ kinh tế sau: Ngày 1/12: - Xin vay để trả tiền mua men bột màu: 564 triệu đồng, hẹn trả vào 25/12/N - Xin vay toán tiền mua thiết bị: 543 triệu đồng, hẹn trả vào 27/12/N Ngày 10/12: - Đến hạn trả ngân hàng A theo cam kết giấy nhận nợ phát sinh từ tháng trước: 653 triệu đồng - Xin vay chi thưởng cho cho nhân viên: 32 triệu đồng, hẹn trả vào tháng 1/N+1 - Xin vay toán tiền điện sản xuất: 23 triệu đồng, hẹn trả tháng 1/N+1 Ngày 15/12: - Nộp séc bảo chi công ty G phát hành số tiền: 454 triệu đồng - Xin vay toán tiền chi quảng cáo: 25 triệu đồng, hẹn trả tháng 1/N+1 Ngày 18/12: - Vay toán tiền mua ô tô chở hàng: 870 triệu đồng, hẹn trả tháng 1/N+1 - Xin vay chi lương: 20 triệu đồng, hẹn trả tháng 1/N+1 Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng quý IV/N? Xác định số dư tài khoản cho vay cuối tháng 12/N lãi tiền vay phải trả tháng 12/N? Biết rằng: Cơng ty X có tài khoản cho vay ngân hàng A Ngân hàng A tự trích tài khoản tiền gửi cơng ty X để thu nợ đến hạn 35 Theo dự tính doanh nghiệp X: Vốn lưu động rịng khoản vốn khác sử dụng quý IV/N 6.045 triệu đồng Vòng quay vốn lưu động năm N vòng Giả định Tài khoản tiền gửi công ty X đủ số dư để toán nợ Bài 9: Một doanh nghiệp dệt may xuất NH cho vay theo phương thức CV theo HMTD Sau xem xét kế hoạch vay VLĐ quý 4/N, NH thống số tài liệu sau: - Giá trị vật tư hàng hoá cần mua vào quý: 14.895,5 trđ - Chi phí khác khách hàng quý là: 655 trđ - Giá trị sản lượng hàng hoá thực hiện: 13.233,5 trđ - TSLĐ: + Đầu kỳ: 3.720 trđ, vật t hàng hoá phẩm chất chiếm 15% + Cuối kỳ: 4.650 trđ, dự trữ vật liệu xây dựng 250 trđ - VLĐ tự có nguồn vốn khác dùng vào kinh doanh: 2.730 trđ - Giá trị TSĐB: 2.812 trđ - Từ ngày 1/10/N đến hết ngày 26/12/N TK cho vay theo HMTD DN: + Doanh số phát sinh nợ: 4.500 trđ + Doanh số phát sinh có: 3.820 trđ Trong ngày cuối quý có phát sinh số nghiệp vụ: Ngày 27/12: Vay mua vật tư: 450 trđ Thu tiền nhận gia công sản phẩm: 70 trđ Ngày 28/12: vay toán tiền điện khu nhà cán cơng nhân viên: 25 trđ Ngày 29/12: Vay tốn sửa chữa thường xuyên máy móc thiết bị: 38 trđ Thu tiền bán hàng:458 trđ Ngày 30/12: vay mua vật liệu xây dựng cho cơng trình mở rộng sản xuất: 65 trđ Ngày 31/12: Vay mua vật tư: 160 trđ 36 Vay toán tiền vận chuyển thiết bị: 20 trđ Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng quý 4/N doanh nghiệp Giải nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngày cuối tháng Biết rằng: Số dư TK cho vay theo HMTD doanh nghiệp cuối ngày 30/9/N: 560 trđ DN không phát sinh nợ hạn dư nợ cuối quý nợ lành mạnh CHƯƠNG 4: BẢO LÃNH TÍN DỤNG Câu 1: Ơng Hùng sở hữu nhà tầng quận Ba Đình, TP Hà Nội, có giá trị khoảng tỷ VND Ơng sử dụng ngơi nhà để chấp vay 1,7 tỷ VND AGRIBANK 1,5 tỷ VND TECHCOMBANK Khoản vay 1,7 tỷ VND AGRIBANK đến hạn vào ngày 30/10/2010 Đến ngày 30/10/2010 ông Hùng khơng có khả thực nghĩa vụ với AGRIBANK, khoản vay 1,5 tỷ TECHCOMBANK đến hạn vào ngày 30/4/2011 Vậy AGRIBANK xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ khoản vay 1,5 tỷ VND TECHCOMBANK có coi đến hạn khơng TECHCOMBANK có tham gia vào xử lý tài sản chấp khơng? Câu 2: Ơng A phép xây dựng nhà tầng, xây đến tầng thứ làm cho nhà ông B bên cạnh bị lún, nứt Ơng B u cầu ơng A khắc phục ngừng việc thi cơng tiếp có nguy gây thiệt hại cho Ơng A cho ông cấp phép xây dựng nhà tầng nên ơng có quyền xây dựng tiếp tục xây Sau xây xong, ông A sử dụng ngơi nhà để chấp vay vốn TCB Sau xem xét đề nghị ông A, TCB chấp nhận ngơi nhà làm tài sản chấp cho khoản vay ông A ngân hàng Vậy theo uy định pháp luật hành việc nhận nhà ông A đảm bảo cho khoản vay TCB có khơng? Câu 3: Ông A cầm cố tài sản vay VCB mà đến hạn ông A không thực nghĩa vụ hợp đồng bảo đảm khơng có thỏa thuận cách thức xử lý tài sản cầm cố VCB cho tài sản cầm cố đương nhiên thuộc mình, VCB có tồn quyền việc xử lý tài sản cầm cố Quan điểm VCB có với quy định hành khơng? Câu 4: ƠNg B có nhu cầu vay vốn SCB, tài sản chấp nhà cho thuê thuộc sở hữu ông Vậy hàng tháng SCB có thu tiền th nhà khơng? 37 Câu 5: Ông A chấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất SEABANK để vay 100 triệu VND Đến hạn ông A không trả nợ cho SEABANK bị ngân hàng phát mại tài sản cách mang bán đấu giá để thu hồi nợ Trên mảnh đất lại có ngơi nhà mái bằng, tầng, khơng ghi tài sản chấp, SEABANK cho chấp chấp quyền sử dụng đất không cần phải thỏa thuận chấp nhà nhà phải theo đất Vậy quan điểm SEABANK trường hợp hay sai? Câu 6: Ông Thắng ông Hoàng bảo lãnh cho ông Tâm vay 300 triệu VND TPB Ơng Thắng ơng Hồng khơng có thỏa thuận phần bảo lãnh độc lập Đến hạn trả nợ cho TPB, ơng Tâm khơng có khả thực dược nghĩa vụ mình, TPB u cầu ơng Hồng trả nợ tồn số tiền gốc lãi TPB có dúng khơng? Câu 7: Ơng Đức đề nghị sử dụng hộ chung cư làm tài sản chấp để vay tiền TCB đẻ mua sắm đồ dùng gia đình Căn hộ ngân hàng định giá tỷ VND Ông Đức đề nghị sử dụng hộ để vay TCB 0,8 tỷ VND Sau đó, có nhu cầu mua xe ơng tơ, ơng Đức tiếp tục dùng hộ để vay VCB 0,5 tỷ VND u cầu ơng Đức TCB VCB đáp ứng không? Theo pháp luật Việt Nam nay, ngân hàng gặp rủi ro pháp lý khách hàng dùng tài sản đảm bảo để chấp vay vốn nhiều ngân hàng? CHƯƠNG V: PHÂN TÍCH TÍN DỤNG Câu 1: Nội dung quan trọng phân tích tín dụng định khả hoàn trả nợ vay doanh nghiệp là: Năng lực người vay nợ (capacity) Uy tín tính cách người vay (character) Khả tạo tiền để trả nợ (Cash) Quyền sở hữu tích sản (collateral) Các điều kiện kinh tế (conditions) Khả kiểm soát khoản vay (control) Chọn phương án hợp lý giải thích chọn phương án Câu 2: Yếu tố quan trọng định khả cho vay ngân hàng khách hàng là: Con người vay vốn (person) Mục đích vay vốn (Purpose) Nguồn trả nợ (payment Soure) Chính sách kinh doanh (policy) 38 Quyền sở hữu tài sản (properties) Câu 3: Để có tính đắn hiệu phân tích tín dụng, yêu cầu nhà phân tích ngân hàng phải: Phân tích số cách riêng lẻ, Kết hợp số Phân tích xu hướng So sánh chúng tảng Kết hợp với diễn biến xảy doanh nghiệp Cả a, b, c d Câu 4: Để có tính đắn hiệu phân tích tín dụng, yêu cầu nhà phân tích ngân hàng phải: Phân tích tình hình tài khách hàng theo nhóm số Phân tích theo mơ hình điểm Z Kết hợp phương pháp 39