1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

hoàn thiện hoạt động nhập khẩu ở công ty cổ phần phượng hoàng

61 937 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 61
Dung lượng 448,5 KB

Nội dung

Hoàn thiện hoạt động nhập khẩu công ty cổ phần Phượng Hoàng MỤC LỤC MỤC LỤC 1 PHẦN MỞ ĐẦU 1 Chương 1: Khái quát về Công ty cổ phần Phượng Hoàng 3 1.1 Khái quát chung về Công Ty 3 1.1.1 Quá trình hình thành, phát triển của Công ty cổ phần Phượng Hoàng. 3 1.1.2 cấu tổ chức, nhiệm vụ các phòng ban của Công ty cổ phần Phượng Hoàng 4 1.2 Khái quát về thị trường kinh doanh của Công ty cổ phần Phượng Hoàng 8 1.2.1 Sản phẩm và dịch vụ kinh doanh 8 1.2.1.1 Sản phẩm kinh doanh 8 1.2.1.2 Dịch vụ kinh doanh: 10 1.2.2 Hệ thống phân phối 11 1.2.3 Đối thủ cạnh tranh 13 1.2.4 Kết quả kinh doanh 14 1.3 Những nhân tố tác động đến hoạt động nhập khẩu bánh kẹo 15 1.3.1 Nhóm nhân tố bên ngoài 15 1.3.1.1 Một số quy định nhà nước về việc nhập khẩu bánh kẹo 15 1.3.1.2 Đặc điểm của mặt hàng bánh kẹo ảnh hưởng đến quy trình nghiệp vụ nhập khẩu 19 1.3.1.3 Tỷ giá hối đoái 20 1.3.1.4 Hệ thống tài chính ngân hàng 21 1.3.1.5 Hệ thống sở hạ tầng, giao thông vận tải, thông tin liên lạc21 Đào Thanh Hoa – Kinh tế quốc tế 48B Hoàn thiện hoạt động nhập khẩu công ty cổ phần Phượng Hoàng 1.3.1.6 Sức cạnh tranh và biến động của thị truờng 22 1.3.2 Nhóm nhân tố bên trong 23 1.3.2.1 Nguồn lực con nguời 23 1.3.2.2 Nguồn lực tài chính 24 1.3.2.3 Nguồn lực bên trong (uy tín, thuơng hiệu) 24 Chương 2 : Thực trạng hoạt động nhập khẩu của Công ty cổ phần Phuợng Hoàng 26 2.1 Tổng kim ngạch xuất nhập khẩu của công ty cổ phần Phuợng Hoàng. 26 2.1.1 Tình hình nhập khẩu theo thị truờng 27 2.1.2 Tình hình nhập khẩu theo mặt hàng 29 2.1.3 Hình thức nhập khẩu 30 2.2 Quá trình tổ chức hoạt động nhập khẩu của Công ty cổ phần Phuợng Hoàng 30 2.2.1 Nghiên cứu thị trường 30 2.2.1.1 Nghiên cứu thị trường trong nước 31 2.2.1.2 Nghiên cứu thị trường nước ngoài. 32 2.2.2 Lập phương án kinh doanh 33 2.2.3 Giao dịch, đàm phán và kí kết hợp đồng 34 2.2.3.1 Quá trình giao dịch, đàm phán 34 2.2.3.2 Ký kết hợp đồng nhập khẩu 35 2.2.4 Thực hiện hợp đồng 35 2.2.4.1 Xin giấy phép nhập khẩu 35 2.2.4.2 Thuê tàu lưu cước 36 2.2.4.3 Mua bảo hiểm 37 Đào Thanh Hoa – Kinh tế quốc tế 48B Hoàn thiện hoạt động nhập khẩu công ty cổ phần Phượng Hoàng 2.2.4.4 Làm thủ tục hải quan 38 2.2.4.5 Giao nhận và kiểm tra hàng hoá 39 2.2.4.6 Làm thủ tục Thanh toán 40 2.2.4.7 Khiếu nại và giải quyết khiếu nại 41 2.3 Đánh giá hoạt động nhập khẩu của Công ty cổ phần Phuợng Hoàng 42 2.3.1 Kết quả hoạt động nhập khẩu trong thời gian qua 42 2.3.1.1 Ưu điểm 42 2.3.1.2 Hạn chế trong hoạt động nhập khẩu 43 2.3.2 Nguyên nhân 44 2.3.2.1 Nguyên nhân Khách quan 44 2.3.2.2 Nguyên nhân Chủ quan 45 Chương 3 : Một số biện pháp hoàn thiện hoạt động nhập khẩu Công ty cổ phần Phượng Hoàng 46 3.1 Mục tiêu, phương hướng phát triển của Công ty cổ phần Phượng Hoàng 46 3.1.1 Mục tiêu 46 3.1.1 Phương hướng 46 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động nhập khẩu Công ty cổ phần Phuợng Hoàng 48 3.2.1 Cải tiến quy trình tổ chức thực hiện nhập khẩu hàng hoá 48 3.2.1.1 Đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trường 48 3.2.1.2 Trong nghiệp vụ thanh toán 48 3.2.1.3 Đa dạng hóa về hình thức nhập khẩu 49 3.2.1.4 Hoàn thiện khâu đóng gói chống hàng giả 49 Đào Thanh Hoa – Kinh tế quốc tế 48B Hoàn thiện hoạt động nhập khẩu công ty cổ phần Phượng Hoàng 3.2.2 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cho nhân viên 49 3.2.3 Hạn chế ảnh hưởng tiêu cực do các nguyên nhân khách quan mang lại 50 3.2.4 Đầu tư nhiều hơn cho việc triển khai ứng dụng thương mại điện tử50 3.3 Kiến nghị với nhà nuớc 50 3.3.1 Hoàn thiện công tác quản lý chất lượng hàng nhập khẩu 51 3.3.2 Hỗ trợ cung cấp thông tin cho các doanh nghiệp 52 3.3.3 Hỗ trợ các doanh nghiệp triển khai thương mại điện tử 52 Kết luận 54 TÀI LIỆU THAM KHẢO 55 Đào Thanh Hoa – Kinh tế quốc tế 48B Hoàn thiện hoạt động nhập khẩu công ty cổ phần Phượng Hoàng Danh mục viết tắt HĐQT Hội đồng quản trị TGHĐ Tỷ giá hối đoái CO Giấy chứng nhận xuất xứ NCTT Nghiên cứu thị trường TMĐT Thương mại điện tử KNNK Kim ngạch nhập khẩu VSATTP Vệ sinh an toàn thực phẩm DNNK Doanh nghiệp nhập khẩu DT BH&CCDV Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ DTT BH&CCDV Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ GV Giá vốn LNG BH&CCDV Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ CP BH&QLDN Chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp LNT HĐKD Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh TNCN Thu nhập cá nhân LN Lợi nhuận GPNK Giấy phép nhập khẩu DN Doanh nghiệp XK Xuất khẩu KN Kim ngạch XNK Xuất nhập khẩu NK Nhập khẩu GTGT Giá trị gia tăng Đào Thanh Hoa – Kinh tế quốc tế 48B Hoàn thiện hoạt động nhập khẩu công ty cổ phần Phượng Hoàng Danh mục bảng biểu, hình Hình 1.1: Mô hình quản lý công ty 7 Bảng 1.1 Kết quả kinh doanh công ty CP Phượng Hoàng 2006-200914 Bảng 1.2 Trình độ lao động Công Ty Cổ Phần Phượng Hoàng 201023 Bảng 2.1 Tổng Kim Ngạch Xuất Nhập khẩu 26 Bảng 2.2 Kim ngạch nhập khẩu theo thị trường 2006-2009 28 Bảng 2.3 Kim ngạch nhập khẩu theo mặt hàng 2006 – 2009 29 Đào Thanh Hoa – Kinh tế quốc tế 48B 1 Hoàn thiện hoạt động nhập khẩu công ty cổ phần Phượng Hoàng PHẦN MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài. Việt Nam đang trong quá trình hội nhập mạnh mẽ với khu vực và thế giới, chúng ta đã không ngừng đẩy mạnh kim ngạch xuất khẩu các mặt hàng thế mạnh của mình, thu hút vốn đầu tư nước ngoài, tiếp thu những công nghệ hiện đại, góp phần đẩy nhanh quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước. Tuy nhiên chúng ta cũng gặp không ít khó khăn khi phải cạnh tranh trực tiếp với các doanh nghiệp nước ngoài. Hội nhập kinh tế quốc tế mang lại cho thế giới sản phẩm vật chất thì nhiều hơn, nhưng giá cả thì lại thấp hơn, do lợi thế về qui mô, lợi thế từ chuyên môn hóa sản xuất đem lại. Các doanh nghiệp cũng phải đối mặt với các vấn đề mang tính chất toàn cầu như khủng hoảng kinh tế , nền kinh tế chịu tác động từ rất nhiều yếu tố, việc nắm bắt thị trường, lên kế hoạch khó khăn hơn. Để có thể đứng vững trong nền kinh tế thị trường đòi hỏi công ty không ngừng cố gắng và nâng cao năng lực cạnh tranh của mình. Là công ty chuyên kinh doanh trong lĩnh vực nhập khẩu, việc tổ chức thực hiện các vấn đề liên quan đến nhập khẩu là hoạt động thường xuyên của công ty chiếm một phần lớn nguồn lực cả về con người lẫn tài chính của công ty, việc hoàn thiện hoạt động nhập khẩu đối với công ty góp phần làm giảm chi phí, nâng cao trình độ nghiệp vụ đối với nhân viên xuất nhập khẩu để đáp ứng yêu cầu trong thời kỳ hội nhập và cạnh tranh như hiện nay. Hơn nữa việc tổ chức hoạt động nhập khẩu giúp công ty thường xuyên đánh giá được tình hình về thị trường, sản phẩm đưa ra các phương án kinh doanh hiệu quả. Xuất phát từ thực tế này, trong quá trình thực tập và tìm hiểu hoạt động nhập khẩu tại Công ty cổ phần Phượng Hoàng em đã quyết định chọn đề tài “Hoàn thiện hoạt động nhập khẩu bánh kẹo công ty cổ phần Phượng Hoàng” cho chuyên đề thực tập của mình. Đào Thanh Hoa – Kinh tế quốc tế 48B 2 Hoàn thiện hoạt động nhập khẩu công ty cổ phần Phượng Hoàng 2.Mục đích nghiên cứu Làm rõ tình hình nhập khẩu, qui trình nhập khẩu,… của công ty, từ đó rút ra nhận xét về ưu điểm, hạn chế và nguyên nhân hạn chế trong hoạt động nhập khẩu của công ty. Đề xuất một số giải pháp, kiến nghị để hoàn thiện hoạt động nhập khẩu của công ty trong những năm tới. 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tuợng: Hoạt động nhập khẩu công ty cổ phần Phượng Hoàng - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động nhập khẩu giai đoạn 2006-2009 và kiến nghị cho các năm tiếp theo. 4. Phuơng pháp nghiên cứu Trong quá trình nghiên cứu chuyên đề sử dụng các phương pháp nghiên cứu khoa học để phân tích vấn đề: phương pháp duy vật biện chứng, phương pháp điều tra thu thập thông tin, phương pháp thống kê tổng hợp, phương pháp so sánh phân tích. 5. Kết cấu đề tài: Đề tài gồm 3 chương: Chương I: Khái quát về Công ty cổ phần Phượng Hoàng Chương II: Thực trạng hoạt động nhập khẩu của Công ty cổ phần Phuợng Hoàng Chương III : Một số biện pháp hoàn thiện hoạt động nhập khẩu Công ty cổ phần Phuợng Hoàng Em xin chân thành cám ơn PGS.TS Đỗ Đức Bình đã tận tình giúp đỡ em trong quá trình lựa chọn và hoàn thiện đề tại này. Đồng thời em cũng xin gửi lời cảm ơn tới toàn thể cán bộ trong công ty Cổ Phần Phượng Hoàng nói chung và các chú, anh chị trong phòng xuất nhập khẩu nói riêng đã giúp đỡ em trong quá trình thực tập tại đơn vị. Đào Thanh Hoa – Kinh tế quốc tế 48B 3 Hoàn thiện hoạt động nhập khẩu công ty cổ phần Phượng Hoàng Chương 1: Khái quát về Công ty cổ phần Phượng Hoàng 1.1 Khái quát chung về Công Ty -Tên Công ty: Công ty cổ phần Phượng Hoàng -Tên giao dịch: phoenix Joint Stock Company -Địa chỉ: Số 15 lô 14A, Trung Yên II - Cầu Giấy - Hà Nội -Email: pxcorp@hn.vnn.vn -Website: phuonghoangjsc.com.vn -Điện thoại: (84.4) 3783 0269 - 3783 0270 -Fax: (84.4) 3783 0061 -Mobile: (84) 912 391 148 1.1.1 Quá trình hình thành, phát triển của Công ty cổ phần Phượng Hoàng Với kinh nghiệm từng làm đại lý chuyên phân phối sản phẩm Ajinomoto Monosodium Glutamate từ Indonesia, dầu ăn Neptune và cà phê Gold Kikki từ Singapore , Bia Asahi từ Nhật Bản. quyết định thành lập năm 1997, theo giấy phép số 056071 ngày 01/03/1997 do Sở kế hoạch và đầu tư thành phố Hà Nội cấp với hai lĩnh vực hoạt động chính là : Xuất khẩu hàng thủ công mỹ nghệ : mây , tre , cói và các loại vải truyền thống sang thị trường các nước như : Nhật Bản , Anh , …Và nhập khẩuphân phối các sản phẩm bánh kẹo tại thị trường nội địa, Chủ yếu phân phối tại hầu hết các tỉnh thành phía bắc với hai nhãn hiệu bánh kẹo chính là ARCOR và MEIJI. Để nâng cao hiệu quả của hoạt động kinh doanh năm 2000 công ty quyết định thành lập riêng hai kho, đó là kho vận chuyển chuyên lo việc vận chuyển hàng hóa cho các đại lý, nhà phân phối các tỉnh thành phía bắc và hà nội bằng Đào Thanh Hoa – Kinh tế quốc tế 48B 4 Hoàn thiện hoạt động nhập khẩu công ty cổ phần Phượng Hoàng phương tiện xe tải, kho đóng gói chuyên lo việc đóng gói sản phẩm nhập khẩu. ghi nhãn phụ tiếng việt. Năm 2003 công ty mở rộng lĩnh vực dịch vụ xuất khẩu ủy thác các sản phẩm mây tre cho các doanh nghiệp Ninh Bình. Thái Bình, Hà Tây. 2009 Công ty liên kết mở rộng phân phối các sản phẩm bánh kẹo Arcor với công ty TNHH Thảo Điền Nam, tại thị trường phía nam. Sau quá trình không ngừng phát triển công ty cổ phần Phượng Hoàng đã tăng số vốn điều lệ lên 12500 tr.đồng . Đầu tư mua mới 3 chiếc xe tải, dây chuyền đóng gói sản phẩm. 1.1.2 cấu tổ chức, nhiệm vụ các phòng ban của Công ty cổ phần Phượng Hoàng Là công ty cổ phần, công ty cổ phần Phượng Hoàng hoạt động dưới sự điều hành của HĐQT, đứng đầu là chủ tịch HĐQT do các thành viên trong HĐQT bầu ra theo nguyên tắc bỏ phiếu và tỷ lệ góp vốn. Để thuận lợi cho việc điều hành công ty, HĐQT cử ra một Giám Đốc là người đại diện theo pháp luật của công ty, điều hành công việc kinh doanh hằng ngày của công ty. • Hội Đồng Quản Trị HĐQT nhiệm vụ là định hướng hoạt động kinh doanh; đề ra chiến lược kinh doanh cho công ty; bổ nhiệm các vị trí quan trọng trong công ty như giám đốc, phó giám đốc; giám sát và kiểm tra đánh giá hoạt động của giám đốc cũng như kết quả hoạt động của công ty. • Giám Đốc Đứng đầu công ty là giám đốc, điều hành mọi hoạt động của công ty. Nhận các nhiệm vụ, kế hoạch từ HĐQT. Tổ chức thực hiện kế hoạch kinh doanh và Đào Thanh Hoa – Kinh tế quốc tế 48B [...]... vậy hoạt động nhập khẩu hết sức phức tạp và mối tác động qua lại tương hỗ với nhiều hoạt động khác trong nền kinh tế Đào Thanh Hoa – Kinh tế quốc tế 48B 26 Hoàn thiện hoạt động nhập khẩu công ty cổ phần Phượng Hoàng Chương 2 : Thực trạng hoạt động nhập khẩu của Công ty cổ phần Phuợng Hoàng 2.1 Tổng kim ngạch xuất nhập khẩu của công ty cổ phần Phuợng Hoàng Bảng 2.1 Tổng Kim Ngạch Xuất Nhập khẩu. .. thiện hoạt động nhập khẩu công ty cổ phần Phượng Hoàng khăn, công ty tập trung nguồn lực vào lĩnh vực nhập khẩu, nên năm 2009 công ty tạm ngừng xuất khẩu, sang năm 2010 công ty lại tiếp tục hoạt động này Còn về KNNK không ngừng tăng do công ty bắt đầu mở rộng thị trường cả về đối tác nhập khẩu, đa dạng mặt hàng, đẩy mạnh tiêu thụ trong nước, sẽ phân tích kỹ hơn phần sau đây 2.1.1 Tình hình nhập khẩu. .. thủ công mỹ nghệ này được sản xuất tại các địa phương gần Đào Thanh Hoa – Kinh tế quốc tế 48B 11 Hoàn thiện hoạt động nhập khẩu công ty cổ phần Phượng Hoàng Hà Nội như: cỏ biển Ninh Bình, mây, tre tại Thái Bình, Hà Tây Và được công ty Cổ Phần Phượng Hoàng tìm hiểu, khai thác chủ yếu xuất khẩu vào thị trường truyền thống như Nhật Bản, Vương quốc Anh 1.2.2 Hệ thống phân phối Công Ty Cổ Phần Phượng. .. nhanh chóng Công ty cổ phần Phượng Hoàng cũng đã sử dụng rất nhiều Đào Thanh Hoa – Kinh tế quốc tế 48B 22 Hoàn thiện hoạt động nhập khẩucông ty cổ phần Phượng Hoàng các thuận lợi này, công ty đã trang bị máy tính, máy fax tại công ty để thuận lợi cho tiến hành giao dịch, đàm phán với các đối tác, thiết lập hệ thống trao đổi dữ liệu trong công ty, tiến hành nghiên cứu thị trường thông qua các công cụ... của công ty Trong vụ sữa bị nhiễm Melamin năm 2008, rất nhiều sản phẩm sữa nguyên vật liệu nhập khẩu từ Trung Quốc bị nhiễm Melamin, tuy nhiên các sản phẩm dầu bơ, kẹo Arcor sữa, kẹo Arcor Frutal, xuất xứ Argentina, Cty Arcor S.A.I.C xuất khẩu, đối tác nhập khẩu của công ty Phượng Hoàng không Melamin Đào Thanh Hoa – Kinh tế quốc tế 48B 23 Hoàn thiện hoạt động nhập khẩucông ty cổ phần Phượng Hoàng. .. ngừng hoàn thiện mình trong mọi quy trình, từ quy trình nhập khẩu đến chính sách bán hàng, marketing … Một đối thủ cạnh tranh nữa mà công ty cũng phải quan tâm tới là các công ty gia nhập vào thị trường bánh kẹo tương lai Để giữ được thị phần cung cấp của mình công ty cổ Phần Phượng Hoàng phải không ngừng duy trì và xây dựng Đào Thanh Hoa – Kinh tế quốc tế 48B 14 Hoàn thiện hoạt động nhập khẩucông ty. .. khi Phượng Hoàng mở rộng quy mô công ty, NK hàng từ thị trường mới mà không nắm rõ được các thông lệ, luật pháp, môi trường kinh tế … công ty sẽ xem xét đến việc NK ủy thác để hạn chế rủi ro 2.2 Quá trình tổ chức hoạt động nhập khẩu của Công ty cổ phần Phuợng Hoàng 2.2.1 Nghiên cứu thị trường Việc nghiên cứu thị trường tại công ty Cổ Phần Phượng Hoàng do hai phòng là phòng kinh doanh và phòng xuất nhập. .. 17 Hoàn thiện hoạt động nhập khẩucông ty cổ phần Phượng Hoàng quy định của pháp luật được phép xuất khẩu, nhập khẩu hàng hóa theo ngành nghề đã đăng ký trong giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Nghị định số 12/2006/NĐ-CP ngày 23/01/2006, Điều 3 về quyền kinh doanh xuất khẩu, nhập khẩu: Trừ hàng hóa thuộc Danh mục cấm xuất khẩu, tạm ngừng xuất khẩu, hàng hóa thuộc Danh mục cấm nhập khẩu, tạm ngừng nhập. .. Thanh Hoa – Kinh tế quốc tế 48B 21 Hoàn thiện hoạt động nhập khẩucông ty cổ phần Phượng Hoàng Phượng Hoàng phải chịu chi phi lãi suất cao hơn Công ty cần phương án chuẩn bị ngoại tệ tốt hơn 1.3.1.4 Hệ thống tài chính ngân hàng Hệ thống tài chính ngân hàng phát triển, nó hỗ trợ đắc lực cho hoạt động kinh doanh của các công ty, đặc biệt là các doanh nghiệp nhập khẩu Do nhu cầu về ngoại tệ và những... hơn Hệ thống tài chính ngân hàng góp phần đắc lực trong thanh toán của công ty cổ phần Phượng Hoàng, giúp công ty thanh toán một cách nhanh chóng, thuận tiện và chính xác, đáp ứng kịp thời nguồn vốn cho công ty Phượng Hoàng tiến hành kinh doanh nhập khẩu, tiến hành cho công ty Phượng Hoàng vay bằng cách thẩm định tình hình kinh doanh của công ty 1.3.1.5 Hệ thống sở hạ tầng, giao thông vận tải, thông . hoạt động nhập khẩu tại Công ty cổ phần Phượng Hoàng em đã quyết định chọn đề tài Hoàn thiện hoạt động nhập khẩu bánh kẹo ở công ty cổ phần Phượng Hoàng . 48B 3 Hoàn thiện hoạt động nhập khẩu ở công ty cổ phần Phượng Hoàng Chương 1: Khái quát về Công ty cổ phần Phượng Hoàng 1.1 Khái quát chung về Công Ty -Tên Công

Ngày đăng: 17/02/2014, 12:46

HÌNH ẢNH LIÊN QUAN

Hình 1.1: Mô hình quản lý công ty - hoàn thiện hoạt động nhập khẩu ở công ty cổ phần phượng hoàng
Hình 1.1 Mô hình quản lý công ty (Trang 13)
Bảng 1.2 Trình  độ lao động Công Ty Cổ Phần Phượng Hoàng 2010 - hoàn thiện hoạt động nhập khẩu ở công ty cổ phần phượng hoàng
Bảng 1.2 Trình độ lao động Công Ty Cổ Phần Phượng Hoàng 2010 (Trang 29)
Bảng 2.1 Tổng Kim Ngạch Xuất Nhập khẩu - hoàn thiện hoạt động nhập khẩu ở công ty cổ phần phượng hoàng
Bảng 2.1 Tổng Kim Ngạch Xuất Nhập khẩu (Trang 32)
Bảng 2.2 Kim ngạch nhập khẩu theo thị trường 2006-2009 - hoàn thiện hoạt động nhập khẩu ở công ty cổ phần phượng hoàng
Bảng 2.2 Kim ngạch nhập khẩu theo thị trường 2006-2009 (Trang 34)
Bảng 2.3 Kim ngạch nhập khẩu theo mặt hàng 2006 – 2009 - hoàn thiện hoạt động nhập khẩu ở công ty cổ phần phượng hoàng
Bảng 2.3 Kim ngạch nhập khẩu theo mặt hàng 2006 – 2009 (Trang 35)

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w