Tính cấp thiết của đề tài
Trước xu hướng toàn cầu hóa mạnh mẽ, các ngân hàng đang mở rộng quy mô hoạt động ra toàn cầu, dẫn đến sự cạnh tranh khốc liệt trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng Nhiều ngân hàng nước ngoài gia nhập thị trường, mở rộng mạng lưới và cung cấp dịch vụ hiện đại, tạo ra áp lực cạnh tranh trực tiếp với ngân hàng trong nước Để tồn tại và phát triển, các ngân hàng thương mại cần phải thích ứng và đổi mới.
Việt Nam cần không chỉ nâng cao chất lượng dịch vụ mà còn đa dạng hóa các loại hình dịch vụ Sự đa dạng này không chỉ giúp các ngân hàng giảm thiểu rủi ro và tăng lợi nhuận, mà còn đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.
Dịch vụ thanh toán (DVTT) của các ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo điều kiện thuận lợi và an toàn cho quá trình giao dịch và mua bán của khách hàng Sự chậm trễ và không an toàn trong thanh toán là dấu hiệu của sự trì trệ trong nền kinh tế Để điều hành chính sách tài chính - tiền tệ hiệu quả, cần có một hệ thống thanh toán quốc gia hiện đại, phản ánh nhanh chóng và đầy đủ các hoạt động kinh tế - xã hội Việc ứng dụng công nghệ thông tin và công nghệ thanh toán sẽ thúc đẩy sự phát triển của thanh toán không dùng tiền mặt, từ đó giảm thiểu việc sử dụng tiền mặt trong giao dịch.
Thời gian gần đây, hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam đã có sự phát triển mạnh mẽ, trở thành một trong những nhiệm vụ quan trọng trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội mà Chính phủ đặc biệt chú trọng Thủ tướng Chính phủ đã chỉ đạo xây dựng và phê duyệt Đề án Thanh toán không dùng tiền mặt giai đoạn 2006.
Năm 2010, theo Quyết định số 291/2006/QĐ-TTg ngày 29/12/2006 (gọi tắt là Đề án 291), mục tiêu chính là giảm lượng tiền mặt lưu thông và đa dạng hóa các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt.
Từ năm 2010 đến nay, thẻ ngân hàng đã trở thành một phần quan trọng trong đời sống người dân với sự phát triển nhanh chóng Đến cuối tháng 9/2016, số lượng thẻ phát hành đã tăng hơn 1.800%, giá trị giao dịch thẻ tăng khoảng 520% và số lượng giao dịch thẻ tăng khoảng 600% so với cuối năm 2010 Tỷ lệ sử dụng thẻ ngân hàng so với các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt khác cũng đang gia tăng Cụ thể, tính đến cuối tháng 9/2016, tổng số thẻ phát hành đạt 80 triệu, với 52 tổ chức phát hành và khoảng 339 thương hiệu thẻ Ngoài ra, 46 ngân hàng đã lắp đặt gần 14.030 máy ATM và hơn 94.500 thiết bị POS, tăng lần lượt 550% và 570% so với cuối năm 2010.
Nhận thức được vai trò quan trọng của dịch vụ tài chính, các tổ chức tài chính trung gian, đặc biệt là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, đang nỗ lực hoàn thiện và phát triển dịch vụ tài chính để nâng cao lợi nhuận và sức cạnh tranh Nhiều tác giả đã tiến hành nghiên cứu sâu về vấn đề này.
Tác giả Lê Thanh Tuyền (2013) Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đồng
Đề tài nghiên cứu dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt (DVTT) tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, trình bày các cơ sở pháp lý và sự cần thiết phát triển DVTT Tác giả cũng nêu rõ các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển của DVTT Tuy nhiên, do tập trung quá nhiều vào lý thuyết, đề tài chỉ phân tích thực trạng một cách sơ sài dựa trên số liệu quá khứ, không còn phù hợp với môi trường kinh doanh hiện nay có nhiều biến động.
Tác giả Đỗ Đoàn Tuấn (2013) trong bài viết về giải pháp phát triển dịch vụ Homebanking tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã tổng quan về các loại dịch vụ ngân hàng điện tử, nêu ra các lý thuyết liên quan và các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển của dịch vụ này Bài viết phân loại dịch vụ ngân hàng điện tử, trong đó có home banking, và phân tích rõ ràng các vấn đề liên quan đến đối tượng này, đồng thời đề xuất các giải pháp phát triển home banking Tuy nhiên, nghiên cứu chủ yếu cung cấp thông tin lý thuyết mà chưa đi sâu vào việc tìm hiểu nguyên nhân gốc rễ để giải quyết vấn đề một cách hiệu quả hơn.
Tác giả Đỗ Thị Thu Hà (2014) trong luận văn "Giải pháp phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội" đã nghiên cứu các chuẩn mực và nguyên tắc cơ bản về dịch vụ ngân hàng điện tử Luận văn trình bày các luận cứ khoa học nhằm phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử, đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế Bên cạnh việc phân tích thực trạng dịch vụ ngân hàng điện tử tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội, tác giả cũng chỉ ra những thuận lợi và khó khăn trong việc thực hiện dịch vụ bao thanh toán từ phía khách hàng và ngân hàng Để nâng cao hiệu quả kinh doanh và đa dạng hóa kênh giao dịch, tác giả đề xuất một số giải pháp Đoan Hùng, huyện đông dân cư tại tỉnh Phú Thọ, có nhu cầu thanh toán lớn nhờ vào hệ thống giao thông phát triển Trong bối cảnh thị trường tài chính Việt Nam cạnh tranh mạnh mẽ, các ngân hàng thương mại đang nỗ lực nâng cao chất lượng dịch vụ và sản phẩm Tuy nhiên, chưa có nghiên cứu chuyên sâu nào về giải pháp đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Đoan Hùng, vì vậy tác giả chọn đề tài này cho luận văn thạc sĩ.
M ục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu chung
Bài viết đánh giá thực trạng và phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến thanh toán không dùng tiền mặt trong hoạt động ngân hàng Dựa trên những phân tích này, bài viết đề xuất các giải pháp nhằm thúc đẩy hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) Việt Nam, chi nhánh huyện Đoan Hùng, Phú Thọ.
Mục tiêu cụ thể
- Hệ thống hóa cơ sở lý luận và thực tiễn về thanh toán không dùng tiền mặtở Ngân hàng;
Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) Việt Nam chi nhánh huyện Đoan Hùng, Phú Thọ đang có những bước tiến đáng kể Nhiều yếu tố ảnh hưởng đến sự phát triển này, bao gồm sự gia tăng nhận thức của người dân về tiện ích của thanh toán điện tử, cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin được cải thiện và chính sách khuyến khích từ ngân hàng Tuy nhiên, vẫn còn một số thách thức như thói quen sử dụng tiền mặt và sự thiếu hụt dịch vụ hỗ trợ Việc phân tích sâu hơn về các yếu tố này sẽ giúp nâng cao hiệu quả của thanh toán không dùng tiền mặt trong tương lai.
- Đề xuất một số giải pháp nhằm đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Đoan Hùng Phú Thọ.
Đ óng góp mới của luận văn
Đề tài đã hệ thống hóa cơ sở lý luận và thực tiễn về thanh toán không dùng tiền mặt, làm rõ vai trò và đặc điểm của hình thức này Bên cạnh đó, bài viết cũng nêu rõ các loại hình thanh toán không dùng tiền mặt và rút ra bài học kinh nghiệm từ các nước cũng như các ngân hàng thương mại.
Nghiên cứu đã xác định các yếu tố ảnh hưởng đến việc thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) Việt Nam, chi nhánh huyện Đoan Hùng, Phú Thọ Những yếu tố này bao gồm sự tiện lợi, độ tin cậy của dịch vụ, nhận thức của khách hàng về thanh toán điện tử và các chính sách hỗ trợ từ ngân hàng Việc hiểu rõ các yếu tố này sẽ giúp nâng cao hiệu quả của thanh toán không dùng tiền mặt trong khu vực.
Thọgiai đoạn 2015 -2017 Từđó đề xuất sáu nhóm giải pháp có ý nghĩa thwucj tiễn cao nhằm đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo & PTNT Việt
Đến năm 2020, chi nhánh huyện Đoan Hùng, Phú Thọ đã trở thành căn cứ khoa học cho các nhà quản lý tại NHNo & PTNT Việt Nam, nhằm thực thi các giải pháp thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt Điều này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả thanh toán mà còn là bài học kinh nghiệm quý giá cho các ngân hàng thương mại khác có điều kiện tương tự trong việc phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt.
PHẦN 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Cơ sở lý luận về thanh toán không dùng tiền mặt
Những khái niệm có liên quan đến thanh toán không dùng tiền mặt
2.1.1.1 Khái niệm về thanh toán
Thanh toán là quá trình chuyển giao tài sản từ một bên (cá nhân, công ty hoặc tổ chức) sang bên kia, thường diễn ra trong các giao dịch mua bán sản phẩm hoặc dịch vụ có tính pháp lý.
Thanh toán là quá trình mà các tổ chức cung cấp dịch vụ thanh toán thực hiện các giao dịch trong nước và quốc tế, đáp ứng nhu cầu của người sử dụng dịch vụ theo quy định của pháp luật hiện hành.
Thanh toán là quá trình thực hiện nghĩa vụ tài chính, bao gồm việc chuyển tiền giữa các tổ chức, cá nhân với nhau, cũng như giữa cá nhân và tổ chức.
Hoạt động thanh toán là quá trình chuyển giao phương tiện tài chính giữa các bên, đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ hoạt động kinh doanh và thực hiện chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước Do đó, thanh toán được xem là yếu tố then chốt trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế Hiện nay, có hai phương thức thanh toán qua ngân hàng: thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM), trong đó TTKDTM ngày càng phổ biến và góp phần mạnh mẽ vào sự phát triển của hệ thống thanh toán ngân hàng.
2.1.1.2 Khái niệm về tiền mặt
Tiền mặt, theo nghĩa hẹp, là tiền do Ngân hàng Trung ương phát hành và nằm trong tay công chúng, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và hệ thống ngân hàng Theo nghĩa rộng, tiền mặt bao gồm những tài sản có thể sử dụng trực tiếp để thanh toán, bao gồm cả tiền gửi ngân hàng Khái niệm tiền mặt chỉ dạng tài sản có khả năng thanh toán cao nhất, như các đồng tiền do NHTW phát hành, tiền gửi tại tài khoản vãng lai hay tài khoản không kỳ hạn, có thể rút ra dễ dàng Đối với các Ngân hàng Thương mại, tiền mặt còn bao gồm tiền cất trong két sắt và số dư tại Ngân hàng Trung ương Khi gặp khái niệm này, cần lưu ý ngữ cảnh sử dụng để hiểu đúng nghĩa của nó.
Tiền mặt là một loại tiền tệ cho phép thực hiện giao dịch mà không cần sự tham gia của các định chế tài chính trung gian, đồng thời đảm bảo chức năng lưu thông và cất trữ giá trị trong suốt quá trình giao dịch.
Trong các mối quan hệ kinh tế, thanh toán được định nghĩa là việc thực hiện chi trả bằng tiền giữa các bên Tiền, được coi là phương tiện thanh toán, bao gồm bất cứ thứ gì được chấp nhận chung trong giao dịch Ngoài việc chi trả các khoản nợ từ việc mua chịu hàng hóa, tiền còn được sử dụng để thanh toán các nghĩa vụ khác như nộp thuế và đóng góp cho các dịch vụ.
Thanh toán bằng tiền mặt là quá trình lưu thông tiền tệ trong nền kinh tế quốc dân, thực hiện chức năng của phương tiện thanh toán Cụ thể, hình thức này liên quan đến việc chi trả trực tiếp bằng tiền mặt trong các giao dịch giữa cá nhân, tổ chức kinh tế và cơ quan nhà nước với người dân (Trần Huy Hoàng, 2012).
2.1.1.3 Khái niệm về thanh toán không dùng tiền mặt
Thanh toán không dùng tiền mặt là hình thức giao dịch tài chính, cho phép khách hàng thanh toán tiền, hàng hóa và dịch vụ thông qua ngân hàng Phương thức này hoạt động bằng cách trích tiền từ tài khoản của người chi trả và chuyển sang tài khoản của người nhận theo chỉ dẫn của chủ tài khoản.
Thanh toán không dùng tiền mặt là quá trình thực hiện giao dịch tài chính thông qua việc chuyển khoản trên các tài khoản tại ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng, thay vì sử dụng tiền mặt Hình thức này cho phép các bên thanh toán và nhận tiền thực hiện giao dịch một cách nhanh chóng và tiện lợi, đồng thời nâng cao tính an toàn trong các giao dịch tài chính.
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, thanh toán không dùng tiền mặt đã trở thành một dịch vụ quan trọng mà các ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng, bao gồm các tổ chức kinh tế và cá nhân.
TTKDTM là quá trình tiền tệ cho phép thực hiện giao dịch và thanh toán mà không cần sử dụng tiền mặt Thay vào đó, quá trình này diễn ra thông qua việc chuyển khoản tiền trên các tài khoản tại ngân hàng và tổ chức tín dụng.
(TCTD) hoặc bù trừ lẫn nhau giữa những người phải thanh toán và những người thụ hưởng (Trần Minh Ngọc, 2012)
TTKDTM là phương thức thanh toán không sử dụng tiền mặt, thực hiện bằng cách trích tiền từ tài khoản người chi trả và chuyển vào tài khoản người thụ hưởng tại ngân hàng, hoặc thông qua việc bù trừ lẫn nhau với sự trung gian của ngân hàng.
TTKDTM là quá trình chuyển giá trị giữa các tài khoản trong hệ thống kế toán của tổ chức tín dụng, phục vụ cho việc thanh toán hàng hóa hoặc dịch vụ Khi nhận "giấy báo có" hoặc "giấy báo nợ" từ ngân hàng thương mại, cơ quan, doanh nghiệp hoặc cá nhân cần hạch toán vào tài khoản phù hợp, dẫn đến việc tăng hoặc giảm số dư tài khoản tiền gửi kỳ hạn Ngoài ra, thanh toán cũng có thể được thực hiện qua "ví tiền điện tử" thông qua các trung gian như trung tâm thanh toán thẻ và máy POS, với sự hỗ trợ từ ngân hàng qua tài khoản của người thanh toán (Trần Minh Ngọc, 2012).
TTKDTM đã được phát triển và hoàn thiện trong bối cảnh kinh tế thị trường, được áp dụng rộng rãi trong lĩnh vực tài chính cả nội địa lẫn quốc tế Sự phát triển mạnh mẽ của TTKDTM hiện nay xuất phát từ nhu cầu tăng trưởng của nền kinh tế hàng hóa, đặc biệt là nhờ vào việc ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại trong cung cấp dịch vụ tài chính ngân hàng Khi nền kinh tế hàng hóa phát triển và khối lượng hàng hóa trao đổi gia tăng, nhu cầu về các phương thức thanh toán tiện lợi, an toàn và tiết kiệm càng trở nên cấp thiết.
Vai trò và đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt
2.1.2.1 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt
Với sự phát triển của hệ thống ngân hàng và công nghệ thông tin, nhiều phương tiện thanh toán điện tử tiện lợi và an toàn đã trở nên phổ biến trên toàn thế giới Mặc dù thanh toán tiền mặt vẫn cần thiết, nhưng hiện nay, nó không còn là phương thức tối ưu cho các giao dịch thương mại và dịch vụ, đặc biệt là những giao dịch có giá trị và khối lượng lớn.
Trong thập kỷ đầu tiên của thế kỷ 21, thị trường Việt Nam đã trải qua sự chuyển biến mạnh mẽ trong lĩnh vực thanh toán điện tử, với sự xuất hiện của nhiều phương tiện và dịch vụ thanh toán hiện đại, tiện ích Những phương thức thanh toán này đã đáp ứng nhu cầu của người dùng và mở rộng phạm vi tiếp cận đến cá nhân và cộng đồng Từ việc sử dụng hoàn toàn chứng từ giấy, thị trường đã chuyển sang xử lý bán tự động với chứng từ điện tử, và hiện nay, tỷ trọng giao dịch thanh toán điện tử đã tăng đáng kể Thời gian xử lý giao dịch đã được rút ngắn từ hàng tuần xuống chỉ còn vài phút cho các khoản thanh toán khác hệ thống, và thậm chí chỉ trong vài giây cho các giao dịch trong cùng hệ thống hoặc địa bàn.
Hệ thống Thanh toán điện tử liên ngân hàng hiện đã được thiết lập và kết nối với 63 chi nhánh của Ngân hàng Nhà nước tại các tỉnh, thành phố Trước đây, hệ thống chỉ có hơn 300 máy, nhưng nay đã phát triển mạnh mẽ, góp phần nâng cao hiệu quả trong giao dịch tài chính.
ATM (Automatic Teller Machine) và khoảng 7000 POS (Point of Sale) năm
Đến cuối tháng 8 năm 2014, Việt Nam đã có gần 16.000 máy ATM và khoảng 153.200 điểm chấp nhận thẻ (POS), với hơn 74 triệu thẻ được phát hành bởi 48 tổ chức và hơn 190 thương hiệu thẻ Năm 2013, giao dịch qua POS tại Việt Nam ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ với hơn 28 triệu giao dịch và giá trị đạt trên 120.700 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 34% về số lượng và 26% về giá trị so với năm 2012 Những con số này cho thấy vai trò quan trọng của hệ thống thanh toán điện tử trong nền kinh tế Việt Nam.
Khi nền kinh tế chuyển sang kinh tế thị trường, thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) đóng vai trò quan trọng cho từng đơn vị kinh tế và toàn bộ nền kinh tế Các nhà sản xuất mong muốn tối đa hóa lợi nhuận từ vốn đầu tư, do đó cần tiêu thụ sản phẩm nhanh chóng và thu hồi tiền để tái đầu tư Vấn đề thanh toán hàng hóa trở nên thiết yếu, và việc sử dụng tiền mặt gặp nhiều khó khăn về vận chuyển và rủi ro TTKDTM qua ngân hàng trực tuyến đáp ứng nhu cầu nhanh chóng, chính xác, đồng thời đảm bảo an toàn cho vốn và tài sản của khách hàng.
Giảm tỷ trọng tiền mặt trong lưu thông không chỉ giúp tiết kiệm chi phí in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyển và kiểm đếm, mà còn góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế xã hội.
Để nâng cao hiệu quả trong công tác kế hoạch hóa và lưu thông tiền tệ, cần tạo ra sự chuyển hóa thông suốt giữa tiền mặt và tiền chuyển khoản Việc đồng bộ hóa hai khía cạnh này sẽ góp phần tối ưu hóa quy trình tài chính.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tập trung nguồn vốn lớn từ xã hội để tái đầu tư vào nền kinh tế, giúp kiểm soát lạm phát và nâng cao năng suất lao động Nhà nước cần phát huy vai trò điều tiết và kiểm tra hoạt động tài chính ở cả tầm vĩ mô và vi mô, từ đó đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho nền kinh tế.
Các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường đặc biệt chú trọng đến việc thanh toán an toàn và tiện lợi để tối ưu hóa vòng quay vốn Với nhu cầu đa dạng từ các mối quan hệ kinh tế xã hội, ngân hàng đã đóng vai trò trung tâm trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và thanh toán Hệ thống thanh toán trong nền kinh tế thị trường không chỉ hỗ trợ hoạt động của doanh nghiệp mà còn góp phần quan trọng vào sự thành công của ngân hàng.
TTKDTM hỗ trợ ngân hàng trong việc huy động vốn bằng cách giảm chi phí in ấn, bảo quản và vận chuyển tiền mặt, đồng thời cung cấp nguồn vốn qua việc mở tài khoản thanh toán cho tổ chức kinh tế và cá nhân Khách hàng gửi tiền vào tài khoản thanh toán luôn kỳ vọng ngân hàng đáp ứng kịp thời và chính xác các yêu cầu thanh toán của họ (Phan Thị Thu Hà, 2011).
TTKDTM đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy cho vay, nhờ vào nguồn vốn tiền gửi không kỳ hạn, ngân hàng có thể gia tăng lợi nhuận thông qua việc cấp tín dụng cho nền kinh tế Việc thu hút nguồn vốn với chi phí thấp từ hoạt động thanh toán giúp ngân hàng hạ lãi suất tiền vay, từ đó khuyến khích doanh nghiệp và cá nhân vay vốn để đầu tư và phát triển sản xuất kinh doanh có lãi.
TTKDTM giúp ngân hàng thương mại thực hiện chức năng tạo tiền hiệu quả hơn Khi thanh toán bằng tiền mặt, số tiền không còn nằm trong kiểm soát của ngân hàng Ngược lại, với TTKDTM, ngân hàng có thể chuyển tiền từ tài khoản người phải trả sang tài khoản người thụ hưởng hoặc thực hiện bù trừ giữa các tài khoản, tạo ra nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi Nguồn vốn này có thể được sử dụng để cho vay, từ đó gia tăng khả năng tạo tiền gửi cho hệ thống ngân hàng Sự phát triển của TTKDTM không chỉ nâng cao khả năng tạo tiền mà còn mang lại lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng.
TTKDTM đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng đối tượng thanh toán và gia tăng doanh số thanh toán Bằng cách cung cấp phương thức thanh toán an toàn, chính xác và tiết kiệm thời gian, TTKDTM giúp xây dựng niềm tin của người dân vào hoạt động ngân hàng Điều này khuyến khích cả cá nhân và doanh nghiệp tham gia vào hệ thống thanh toán của ngân hàng thương mại Nhờ đó, TTKDTM không chỉ mở rộng phạm vi thanh toán trong và ngoài nước mà còn gia tăng lợi nhuận và sức cạnh tranh cho ngân hàng.
Khách hàng bao gồm tất cả các đối tượng trong nền kinh tế sử dụng dịch vụ và tiện ích của ngân hàng thương mại TTKDTM hỗ trợ các đối tượng này tiếp cận các công cụ thanh toán hiện đại, nhanh chóng và thuận tiện.
Khi thanh toán, khách hàng không cần mang tiền mặt mà chỉ sử dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM), giúp giảm rủi ro mất trộm và chi phí liên quan đến vận chuyển, kiểm đếm và bảo quản tiền Điều này nâng cao chất lượng thanh toán, thúc đẩy hoạt động sản xuất và lưu thông hàng hóa, từ đó mang lại hiệu quả kinh tế cao.
Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt
a Thanh toán bằng ủy nhiệm chi
UNC là lệnh mà chủ tài khoản ủy nhiệm ngân hàng trích một khoản tiền nhất định từ tài khoản của mình để thanh toán cho người thụ hưởng có tài khoản tại ngân hàng Đây là phương thức thanh toán mà người trả tiền lập lệnh theo mẫu ngân hàng quy định và gửi yêu cầu trích tiền từ tài khoản của mình UNC không đồng nghĩa với việc ủy nhiệm ngân hàng chi hộ, mà phải do khách hàng tự lập và ký Ngân hàng chỉ thực hiện trích tiền dựa trên lệnh của khách hàng, việc tự động trích tiền từ tài khoản khách hàng mà không có thỏa thuận trước là không hợp lệ.
Trong quan hệ mua bán hàng hóa, người mua có thể sử dụng UNC để ứng trước tiền hàng cho người bán, hoặc thanh toán ngay sau khi nhận đủ hàng hóa Việc sử dụng UNC giúp đảm bảo thanh toán nhanh chóng và bảo vệ quyền lợi kinh tế cho người bán, đồng thời xây dựng mối quan hệ kinh tế tin tưởng lẫn nhau.
Thời gian thực hiện lệnh chi hay UNC phụ thuộc vào thỏa thuận giữa tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và người sử dụng dịch vụ Để đảm bảo thanh toán nhanh chóng, các bên cần tuân thủ đúng thời hạn quy định khi kiểm soát và hạch toán lệnh chi (Nguyễn Thị Quy, 2010).
UNC đã xuất hiện từ lâu và trở nên phổ biến trong thanh toán hàng hóa và phi hàng hóa nhờ vào những ưu điểm vượt trội như an toàn, hiệu quả và tiện lợi Những lợi ích này đến từ việc ứng dụng các thành tựu công nghệ thông tin trong quy trình thanh toán UNC, được thực hiện theo sơ đồ 1.1.
Sơ đồ 1.1: Quy trình thanh toán ủy nhiệm chi
(1) Quan hệ mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ hoặc thanh toán nợ nần giữa bên trả tiền và bên được hưởng
(2) Người trả tiền lập ủy nhiệm chi cho ngân hàng trả tiền cho người được hưởng
(3) Ngân hàng người trả tiền mở tài khoản trích tài khoản của người trả tiền chuyển đến ngân hàng người được hưởng mở tài khoản
Ngân hàng người được hưởng mở tài khoản trà tiền và thông báo cho người bán (Nguyễn Thị Quy, 2010) Thanh toán bằng ủy nhiệm thu (UNT) là phương tiện thanh toán phổ biến trong thanh toán quốc tế và trong nước Sau khi hoàn tất nghĩa vụ giao hàng hoặc cung cấp dịch vụ theo thỏa thuận, người bán ủy nhiệm cho ngân hàng thu hộ số tiền hàng hoặc dịch vụ dựa trên hối phiếu hoặc hóa đơn giao hàng.
Người trả tiền Người thụ hưởng
Ngân hàng nơi người trả tiền mở tài khoản
Ngân hàng nơi người thụ hưởng mở tài
Nhờ thu (UNT) là một hình thức thanh toán trong đó người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ một khoản tiền từ người mua, tương ứng với giá trị hàng hóa hoặc dịch vụ đã cung cấp.
Thời hạn thực hiện nhờ thu hay UNT do ngân hàng thỏa thuận với người sử dụng dịch vụ thanh toán
Trong vòng một ngày làm việc kể từ khi nhận được ủy nhiệm chi (UNT) từ ngân hàng của người thụ hưởng, ngân hàng của người chi trả sẽ kiểm tra tài khoản của người trả tiền Nếu tài khoản đủ điều kiện, giao dịch thanh toán sẽ được thực hiện; nếu không, ngân hàng sẽ thông báo cho người trả tiền về việc thiếu hụt số dư và sẽ theo dõi để thực hiện thanh toán khi tài khoản có đủ tiền Ở Việt Nam, UNT được sử dụng để thanh toán cho các hàng hóa và dịch vụ thường xuyên như tiền điện, nước, và cước phí bưu điện, với quy trình thanh toán diễn ra theo sơ đồ 1.2.
Sơ đồ 1.2 Quy trình thanh toán ủy nhiệm thu
(1) Người bán cung cấp hàng hóa dịch vụcho người mua theo hợp đồng
(2) Người bán gửi UNT đến ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ
(3) Ngân hàng phục vụ người bán gửi UNT sang ngân hàng bên mua nhờ thu hộ
(4) Ngân hàng bên mua trích tài khoản bên mua trả chuyển cho ngân hàng bên bán và thông báo cho người mua biết
(5) Ngân hàng bên bán ghi có vào tài khoản bên bán và thông báo cho bên bán biết c Thanh toán bằng séc
Ngân hàng phục vụ người bán
Ngân hàng phục vụ người mua
Séc thanh toán là một lệnh trả tiền vô điều kiện, được phát hành bởi khách hàng của ngân hàng, yêu cầu ngân hàng trích một số tiền cụ thể từ tài khoản của họ để thanh toán cho người cầm séc hoặc người được chỉ định trên tờ séc.
Séc, phát sinh từ chức năng thanh toán của tiền tệ, đã trở thành phương tiện thanh toán phổ biến trên toàn cầu Hiện nay, séc được sử dụng rộng rãi trong các doanh nghiệp để thanh toán hàng hóa và dịch vụ, mang lại nhiều tiện ích cho quá trình giao dịch.
Séc là phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt đã được sử dụng phổ biến cho các giao dịch trong nước và quốc tế từ rất sớm Việc phát hành, tiếp nhận và thanh toán séc phải tuân theo các quy định pháp luật của từng quốc gia hoặc theo quy định quốc tế, tùy thuộc vào loại séc (Phạm Thu Hương, 2015) Tờ séc có tính thời hạn, chỉ có giá trị thanh toán trong khoảng thời gian quy định và phạm vi thanh toán cũng khác nhau tùy theo loại séc Séc được phân chia thành nhiều loại dựa trên các tiêu chí khác nhau (Phạm Thu Hương, 2015).
Thẻ thanh toán là công cụ tài chính điện tử do các tổ chức tài chính phát hành, cho phép cá nhân và tổ chức thực hiện giao dịch thanh toán cho hàng hóa, dịch vụ và các giao dịch tài chính khác.
Thẻ thanh toán là công cụ do ngân hàng phát hành, giúp khách hàng thực hiện giao dịch mua sắm, thanh toán dịch vụ, công nợ và rút tiền mặt tại các điểm giao dịch Một số doanh nghiệp lớn cũng phát hành thẻ thanh toán để thu tiền từ khách hàng Hiện nay, có nhiều loại thẻ thanh toán phổ biến trên thị trường.
Thẻ tín dụng là một loại thẻ cho phép người dùng thực hiện các giao dịch tài chính trong giới hạn của hạn mức tín dụng đã được cấp, theo thỏa thuận với tổ chức phát hành thẻ.
Thẻ tín dụng được sử dụng để thực hiện thanh toán cả trực tuyến và ngoại tuyến, với các giao dịch trực tuyến thường yêu cầu kết nối mạng để cấp phép thanh toán Tại điểm bán hàng, người mua ký vào hóa đơn để cho phép người bán nhận tiền từ thẻ tín dụng Quy trình thanh toán, bao gồm bù trừ và quyết toán, hoàn toàn diễn ra dưới hình thức điện tử (Nguyễn Thị Quy, 2010).
Thanh toán thẻ tín dụng ngoại tuyến khác với thanh toán trực tuyến về quy trình cấp phép và ghi Nợ, ghi Có vào tài khoản của người thụ hưởng Hình thức này phổ biến tại các cửa hàng bán lẻ nhỏ và thường được sử dụng cho các giao dịch có giá trị thấp hoặc thanh toán từ xa Khi thực hiện thanh toán ngoại tuyến, người bán sẽ liên hệ với nhà phát hành thẻ qua một trạm chuyển mạch để xin cấp phép cho giao dịch nếu vượt qua giá trị tối thiểu Sau khi chủ thẻ ký nhận hóa đơn, người bán gửi đến định chế tài chính để xử lý, và các bút toán Nợ, Có sẽ được hạch toán trên sổ sách của định chế đó.
Nội dung nghiên cứu đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt
2.1.4.1 Đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt về số lượng a Mức độ gia tăng doanh số từ dịch vụ
Doanh số là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá sự phát triển của dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt Doanh số càng cao cho thấy lượng khách hàng sử dụng dịch vụ ngày càng tăng, phản ánh sự thành công và tiềm năng của thị trường này.
Chủ sở hữu thẻ Cơ sở tiếp nhận thẻ
Ngân hàng phát hành thẻ
Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ
Sự gia tăng nhu cầu sử dụng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt đang trở nên rõ rệt, với thị phần ngày càng lớn Điều này là kết quả của việc đa dạng hóa dịch vụ và nâng cao chất lượng sản phẩm, thể hiện sự phát triển cả về chiều rộng lẫn chiều sâu trong lĩnh vực này.
DVTT không dùng tiền mặt chỉ thực sự được coi là phát triển khi nó mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Gia tăng số lượng khách hàng và thị phần là tiêu chí quan trọng để đánh giá hoạt động kinh doanh Trong nền kinh tế thị trường, khách hàng được xem là thượng đế, bởi họ là nguồn lợi nhuận và thành công của doanh nghiệp Ngân hàng hoạt động hiệu quả sẽ thu hút được nhiều khách hàng hơn Trong bối cảnh cạnh tranh hiện nay, các ngân hàng cần không ngừng nâng cao vị thế và tạo dựng hình ảnh tích cực để mở rộng thị phần (Lê Đình Hợp, 2016) Số lượng dịch vụ cũng là yếu tố quan trọng trong việc thu hút khách hàng.
Tính đa dạng trong dịch vụ ngân hàng là yếu tố quan trọng, phản ánh khả năng đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Khách hàng thường có nhu cầu sử dụng nhiều sản phẩm khác nhau, vì vậy ngân hàng chỉ cung cấp dịch vụ truyền thống hoặc hạn chế sẽ bỏ lỡ cơ hội tăng doanh thu Ngân hàng có nhiều dịch vụ sẽ nâng cao khả năng cạnh tranh và đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, tạo điều kiện để họ tiếp cận nhiều loại dịch vụ Do đó, khả năng phát triển dịch vụ của ngân hàng có thể được đánh giá qua số lượng và chủng loại sản phẩm mà ngân hàng cung cấp Sự đa dạng trong dịch vụ không chỉ giúp ngân hàng đáp ứng nhu cầu khách hàng mà còn gia tăng doanh thu.
Sự phát triển của dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt không chỉ được thể hiện qua số lượng khách hàng mà còn qua tỷ trọng sử dụng dịch vụ, điều này cho thấy mức độ quan tâm của khách hàng đối với các dịch vụ ngân hàng Tỷ lệ này phản ánh số lượng dịch vụ trung bình mà mỗi khách hàng sử dụng so với tổng số dịch vụ mà ngân hàng cung cấp, từ đó đánh giá sự phát triển theo chiều sâu của dịch vụ (Lê Đình Hợp, 2016).
Hiện nay, các kênh phân phối truyền thống đang gặp phải những hạn chế về thời gian và không gian, khi nhu cầu của khách hàng ngày càng cao và yêu cầu dịch vụ phải được đáp ứng mọi lúc, mọi nơi Vì vậy, việc mở rộng các kênh phân phối và mạng lưới sử dụng công nghệ cao là rất cần thiết để cạnh tranh hiệu quả giữa các ngân hàng thương mại.
2.1.4.2 Đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt về mặt chất lượng a Tăng tiện ích cho sản phẩm
Sự phát triển của dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt không chỉ dựa vào số lượng mà còn vào tiện ích mà dịch vụ mang lại Các nền tảng công nghệ cao như ngân hàng trực tuyến cho phép khách hàng thực hiện giao dịch trên toàn quốc thông qua một tài khoản duy nhất, giúp tiết kiệm thời gian Ngoài ra, sản phẩm thẻ cũng tích hợp nhiều tính năng hữu ích, nâng cao trải nghiệm người dùng.
Tính an toàn cao giúp ngân hàng xây dựng lòng tin với khách hàng, đặc biệt trong việc cung cấp dịch vụ tài chính không dùng tiền mặt An toàn ngân quỹ, ứng dụng công nghệ hiện đại và bảo mật thông tin khách hàng là những yếu tố quan trọng Khi thị trường tài chính và công nghệ phát triển, an toàn trong hoạt động ngân hàng trở nên thiết yếu và mang ý nghĩa sống còn Do đó, việc tăng cường tính an toàn và bảo mật luôn là ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng.
Sự phát triển của DVTT gắn liền với việc nâng cao sự hài lòng của khách hàng Đáp ứng nhu cầu khách hàng không chỉ là một yếu tố quan trọng mà còn trở thành tài sản quý giá của ngân hàng Điều này góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ, giữ vững lòng trung thành của khách hàng và tăng cường năng lực cạnh tranh cho ngân hàng.
Mức độ hài lòng của khách hàng phản ánh mong đợi của họ về sản phẩm, dịch vụ, chất lượng và giá trị cảm nhận Để giảm thiểu rủi ro trong phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt, các doanh nghiệp cần chú trọng đến việc nâng cao trải nghiệm khách hàng và đảm bảo tính an toàn trong giao dịch.
Rủi ro do giả mạo, gian lận
Rủi ro về kỹ thuật, vận hành
Rủi ro về đạo đức của cán bộ ngân hàng
Khắc phục rủi ro trong thanh toán không dùng tiền mặt
Các yếu tố ảnh hưởng đến thanh toán không dùng tiền mặt
2.1.5.1 Các yếu tố khách quan a Các chính sách và luật pháp
Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức kinh doanh tiền tệ, đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế và chịu sự quản lý chặt chẽ từ Chính phủ thông qua Ngân hàng Nhà nước Hoạt động của NHTM hiện nay được điều chỉnh bởi Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật các tổ chức tín dụng và các quy định pháp luật liên quan.
Hiện nay, mọi hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) đều chịu sự chi phối của pháp luật, và bất kỳ thay đổi nào, dù nhỏ, cũng có thể tạo ra cơ hội và thách thức mới cho ngành ngân hàng Trong đó, tổ chức tín dụng và hoạt động tài chính (TTKDTM) là một trong những lĩnh vực cơ bản của NHTM, vì vậy nó cũng bị ảnh hưởng đáng kể bởi sự thay đổi của hành lang pháp lý.
Trong nền kinh tế phát triển, mọi giao dịch của tổ chức và cá nhân đều thông qua ngân hàng, do đó, những thay đổi nhỏ có thể tác động lớn đến toàn hệ thống Khi hành lang pháp lý thay đổi, ngành ngân hàng cần thời gian và chi phí lớn để thích ứng Nếu không xử lý tốt, ngân hàng thương mại có thể mất uy tín với khách hàng, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và hiệu quả làm việc (Nguyễn Hữu Tài, 2012).
Trong bối cảnh chính trị và pháp luật ổn định, các tổ chức kinh tế và người dân có cơ hội phát triển kinh tế, dẫn đến sự gia tăng tiền gửi thanh toán tại ngân hàng và tỷ trọng thanh toán qua ngân hàng Điều này tạo điều kiện cho ngân hàng thu hút lượng tiền mặt từ xã hội, cung cấp thêm nguồn vốn để đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh và mở rộng các sản phẩm dịch vụ, nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
Chính phủ đã phê duyệt Đề án xây dựng Trung tâm chuyển mạch thẻ thống nhất, với mục tiêu hoàn thành sớm để phát triển hệ thống thanh toán bù trừ tự động cho giao dịch ngân hàng bán lẻ Điều này sẽ tạo nền tảng kỹ thuật cho việc phát triển thanh toán thẻ và thanh toán điện tử, đồng thời thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt trong cộng đồng Ngoài ra, việc đẩy mạnh hợp tác quốc tế trong phát hành và thanh toán thẻ, cũng như kết nối các hệ thống chuyển mạch, sẽ giúp thẻ nội địa được sử dụng và chấp nhận thanh toán dễ dàng tại nước ngoài.
Hệ thống ngân hàng đã hoàn thành dự án thanh toán điện tử nội bộ, kết nối giao dịch giữa các chi nhánh và đẩy mạnh triển khai hệ thống Core Banking Điều này nhằm hiện đại hóa hệ thống thanh toán nội bộ, mở rộng mạng lưới và không ngừng đầu tư vào cơ sở hạ tầng phục vụ cho hoạt động thanh toán.
Nhiều phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt hiện đại như thẻ ngân hàng, thanh toán qua Internet, điện thoại di động và ví điện tử đã được các ngân hàng thương mại cung ứng, đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế và mang lại nhiều tiện ích cho người dân.
Các ngân hàng thương mại đã thực hiện việc chuyển mạch thẻ thống nhất, kết nối các hệ thống ATM thành một mạng lưới đồng bộ trên toàn quốc Điều này không chỉ nâng cao tính thuận tiện cho người sử dụng thẻ ngân hàng mà còn thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt, phù hợp với chủ trương phát triển của Chính phủ Bên cạnh đó, trình độ dân trí, thói quen và tâm lý tiêu dùng của người dân cũng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy xu hướng này.
Trình độ dân trí là yếu tố quyết định nhu cầu và hành vi của con người, đặc biệt trong việc sử dụng dịch vụ tài chính trực tuyến (DVTT) như dịch vụ thẻ DVTT là sản phẩm công nghệ cao, yêu cầu khách hàng cần có hiểu biết nhất định để tận dụng những tiện ích mà dịch vụ này mang lại Khi khách hàng nhận thức rõ ràng về lợi ích của DVTT, động cơ sử dụng dịch vụ này sẽ tăng lên đáng kể (Nguyễn Hữu Tài, 2012).
Tâm lý đóng vai trò quan trọng trong hoạt động TTKDTM, phản ánh hiện thực khách quan vào ý thức con người qua nhận thức, tình cảm và lý trí Nó hình thành thói quen và tập quán, ảnh hưởng đến hành vi ứng xử của mỗi cá nhân Do đó, yếu tố tâm lý có tác động mạnh mẽ đến hoạt động TTKDTM của NHTM.
Tâm lý con người chịu ảnh hưởng lớn từ môi trường sống và làm việc, đặc biệt là trong lĩnh vực tài chính Ở những nền sản xuất nhỏ và lạc hậu, người dân thường ưa chuộng tiền mặt, dẫn đến việc thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) chưa phổ biến, hạn chế sự phát triển của các dịch vụ ngân hàng Ngược lại, trong các nền sản xuất lớn và hiện đại, TTKDTM phát triển mạnh mẽ nhờ vào sự ưa chuộng các tiện ích ngân hàng hiện đại Mặt khác, trình độ dân trí thấp khiến nhiều người ngại sử dụng các phương tiện hiện đại phức tạp, làm chậm quá trình phát triển TTKDTM Thêm vào đó, thuế cao có thể dẫn đến hành vi trốn thuế, từ đó gia tăng tâm lý ưa thích tiền mặt trong xã hội (Nguyễn Hữu Tài, 2012).
2.1.5.2 Các yếu tố chủ quan a Đầu tư cơ sở vật chất và công nghệ mới
Yếu tố quyết định đến sức cạnh tranh của sản phẩm dịch vụ trên thị trường bao gồm chất lượng và giá bán Khoa học công nghệ ảnh hưởng đến chi phí của ngân hàng, từ đó tạo ra sức cạnh tranh cho các ngân hàng Hiện nay, xu hướng cạnh tranh đã chuyển từ giá sang chất lượng, đặc biệt là giữa các sản phẩm dịch vụ công nghệ cao Do đó, công nghệ trở thành yếu tố then chốt trong việc phát triển dịch vụ tài chính ngân hàng hiện nay.
Ngân hàng cần đầu tư mạnh mẽ vào cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin để nâng cao hiệu quả hoạt động Việc khai trương hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng đáp ứng nhu cầu thanh toán tức thời với dung lượng lớn, giúp ngân hàng trở thành đơn vị thanh toán dịch vụ hàng đầu trên toàn quốc Điều này không chỉ mở rộng các dịch vụ ngân hàng hiện đại mà còn thay đổi tư duy kinh doanh truyền thống, mang lại sự thuận lợi tối đa cho khách hàng Hệ thống này đã sẵn sàng kết nối với các hệ thống thanh toán khác như Kho bạc Nhà nước và hệ thống thanh toán bù trừ chứng khoán, tạo điều kiện cho sự phát triển bền vững của ngành ngân hàng.
Tổ chức quản lý đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển của dịch vụ thương mại Khi có một tổ chức quản lý hiệu quả, nó tạo ra môi trường thuận lợi cho đội ngũ bán hàng hoạt động tốt hơn Cấu trúc tổ chức quản lý có thể thay đổi theo từng giai đoạn, với nhiều hình thức như phòng ban, trung tâm hoặc công ty, nhằm đáp ứng nhu cầu thị trường hiện tại.
Yếu tố con người đóng vai trò quyết định trong sự phát triển dịch vụ tài chính ngân hàng Để nâng cao chất lượng dịch vụ, ngân hàng cần thực hiện chính sách đào tạo và phát triển kỹ năng cho nhân viên, sắp xếp họ vào vị trí phù hợp với khả năng và trình độ Đồng thời, ngân hàng cũng nên áp dụng các giải pháp khuyến khích nhân viên, từ đó nâng cao khả năng cung ứng dịch vụ tài chính và các dịch vụ ngân hàng khác một cách hiệu quả.
