Quy trình thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ của nhóm xuất khẩu xuất trình trực tiếp tại trung tâm tác nghiệptài trợ thương mại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam (BIDV)

Quy trình thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ của nhóm xuất khẩu xuất trình trực tiếp tại trung tâm tác nghiệptài trợ thương mại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam (BIDV) Quy trình thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ của nhóm xuất khẩu xuất trình trực tiếp tại trung tâm tác nghiệptài trợ thương mại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam (BIDV) Quy trình thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ của nhóm xuất khẩu xuất trình trực tiếp tại trung tâm tác nghiệptài trợ thương mại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam (BIDV)

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG CƠ SỞ II TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH -*** BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA Chuyên ngành: Kinh tế đối ngoại CÔNG TÁC TỔ CHỨC THỰC HIỆN THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHĨM XUẤT KHẨU XUẤT TRÌNH TRỰC TIẾP CỦA TRUNG TÂM TÁC NGHIỆP TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) Họ tên sinh viên: Phan Đăng Khoa Mã sinh viên: 1701015354 Lớp: K56F/N2 Khóa: 56 Giảng viên hướng dẫn: ThS Nguyễn Thị Oanh Thời gian thực tập: 15/07/2020 đến 14/08/2020 TP.HCM, tháng 07 năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đề tài: “Quy trình tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ nhóm xuất xuất trình trực tiếp Trung tâm Tác nghiệp Tài trợ Thương mại Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV)” cơng trình nghiên cứu độc lập hướng dẫn giáo viên hướng dẫn: ThS Nguyễn Thị Oanh Ngồi khơng có chép người khác Đề tài, nội dung báo cáo thực tập sản phẩm mà em nỗ lực nghiên cứu trình học tập trường tham gia thực tập Trung tâm tác nghiệp tài trợ Thương mại Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Các số liệu, kết trình bày báo cáo hồn toàn trung thực, em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm, kỷ luật môn nhà trường đề có vấn đề xảy TP Hồ Chí Minh, ngày… tháng… năm 2020 Tác giả đề tài Phan Đăng Khoa LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành thu hoạch này, em xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến ThS Nguyễn Thị Oanh, tận tình hướng dẫn suốt q trình viết thu hoạch khóa Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc Quý Thầy, Cô Trường Đại học Ngoại Thương sở II Thành phố Hồ Chí Minh tận tình truyền đạt kiến thức năm em học tập Vơi kiến thức tiếp thu trình học tảng, hành trang quý báu cho học tập công việc sau Em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo tập thể cán nhân viên Trung tâm Tác nghiệp tài trợ Thương mại Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam cho phép tạo điều kiện thuận lợi để em thực tập Em xin cảm ơn chị Nguyễn Thị Trà My trực tiếp hướng dẫn, dìu dắt, giúp đỡ với dẫn suốt q trình làm việc hồn thành báo cáo Với vốn kiến thức hạn hẹp thời gian thực tập cơng ty có hạn nên báo cáo em khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp, phê bình q thầy anh chị Trung tâm để thu hoạch hoàn thiện Cuối em kính chúc Q Thầy, Cơ dồi sức khỏe thành công nghiệp cao quý Đồng kính chúc cơ, chú, anh, chị Trung tâm tác nghiệp tài trợ Thương mại Thành phố Hồ Chí Minh ln dồi sức khỏe, đạt nhiều thành công công việc sống Tác giả đề tài Phan Đăng Khoa MỤC LỤ DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG .KHÁI QUÁT TRUNG TÂM TÁC NGHIỆP TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI BIDV THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH (TFC – HỒ CHÍ MINH) 1.1 Hoạt động tài trợ thương mại ngân hàng BIDV 1.2 Trung tâm tác nghiệp tài trợ thương mại Thành phố Hồ Chí Minh 1.2.1 Giới thiệu chung 1.2.2 Cơ cấu tổ chức .3 1.2.3 Chức phịng ban chun mơn .4 1.2.4 Mơ hình tổ chức hoạt động tốn quốc tế BIDV 1.3 Mô tả trình thực tập .6 CHƯƠNG NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHĨM XUẤT KHẨU XUẤT TRÌNH TRỰC TIẾP CỦA TRUNG TÂM TÁC NGHIỆP TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) 2.1 Giới thiệu nghiệp vụ thư tín dụng xuất 2.2 Nghiệp vụ tốn nhóm xuất trình trực tiếp 2.2.1 Nghiệp vụ thực tế 2.2.2 Nhận xét chung đối chiếu với lý thuyết 11 2.2.3 Điểm mạnh điểm yếu 11 2.2.4 Rủi ro hoạt động toán .11 CHƯƠNG NHẬN ĐỊNH CHO BẢN THÂN VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC TỔ CHỨC THỰC HIỆN THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHĨM XUẤT KHẨU XUẤT TRÌNH TRỰC TIẾP TẠI TRUNG TÂM TÁC NGHIỆP TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI .12 3.1 Bài học cho thân 12 3.1.1 Về chuyên môn nghiệp vụ 12 3.1.2 Về kỹ mềm 12 3.1.3 Về định hướng nghề nghiệp .12 3.2 Một số đề xuất, góp ý cho Trung tâm Tác nghiệp Tài trợ Thương mại 12 3.2.1 Đề xuất, góp ý nhằm hồn thiện cơng tác tổ chức .12 3.2.2 Các đề xuất, góp ý khác .13 KẾT LUẬN 15 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC CHƯƠNG DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ST T Chữ viết tắt BIDV Chữ viết đầy đủ Bank for Investment and Development of Vietnam TMCP Thương mại cổ phần TFC Trade Finance Center TTTN TTTM TTQT Thanh toán quốc tế L/C Letter of Credit SWIFT Ý nghĩa Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Trung tâm tác nghiệp tài trợ thương mại Trung Tâm Tác Nghiệp Tài trợ thương mại Society for Worldwide Interbank and Financial Telecommunication Thư tín dụng Hiệp hội viễn thơng liên ngân hàng tài quốc tế DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ STT Tên sơ đồ, bảng biểu Sơ đồ 1.1: Mơ hình tổ chức TFC Sơ đồ 1.2: Mơ hình tổ chức hoạt động toán quốc tế BIDV Sơ đồ 2.1 Sơ đồ quy trình bước thực tốn L/C xuất xuất trình trực tiếp Trang LỜI MỞ ĐẦU Hơn 10 năm kể từ ngày gia nhập WTO, kinh tế nước ta chứng kiến chuyển biến tích cực mạnh mẽ Hoạt động giao thương mở rộng khiến nhu cầu làm ăn với cơng ty nước ngồi doanh nghiệp nước tăng vọt, theo mở trang đầy xán lạn cho ngành ngân hàng Thanh toán quốc tế từ phát triển tất yếu khách quan để đáp ứng nhu cầu thương mại quốc tế doanh nghiệp nước Tham gia hoạt động toán quốc tế từ năm 1993 mà tiền thân Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) sau 20 năm hoạt động đạt nhiều thành quả, góp phần đa dạng hố dịch vụ, nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng, mở rộng sản phẩm dịch vụ phục vụ khách hàng Vì vậy, nhằm hiểu rõ quy trình tốn hàng xuất xuất trình trực tiếp phương thức tín dụng chứng từ tác giả chọn đề tài ”Công tác tổ chức thực toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ nhóm xuất xuất trình trực tiếp Trung tâm tác nghiệp Tài trợ Thương mại ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV)” Ngoài lời mở đầu, kết luận phụ lục đính kèm, thu hoạch khóa gồm chương sau: Chương 1: Khái quát Trung tâm Tác nghiệp Tài trợ Thương mại BIDV Thành phố Hồ Chí Minh (TFC Hồ Chí Minh) Chương 2: Nghiệp vụ tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ nhóm xuất xuất trình trực tiếp Trung tâm Tác nghiệp Tài trợ Thương mại Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) Chương 3: Nhận định cho thân số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác tổ chức thực tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ nhóm xuất xuất trình trực tiếp Trung tâm Tác nghiệp Tài trợ Thương mại Do thiếu sót kinh nghiệm thực tiễn kiến thức hạn chế mặt thời gian nên viết khơng thể tránh khỏi thiếu sót nội dung hình thức Tác giả mong nhận góp ý, bảo tận tình q thầy để tác giả hồn thiện q trình học tập làm việc sau 2 CHƯƠNG KHÁI QUÁT TRUNG TÂM TÁC NGHIỆP TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI BIDV THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH (TFC – HỒ CHÍ MINH) 1.1 Hoạt động tài trợ thương mại ngân hàng BIDV Tài trợ thương mại dịch vụ ngân hàng BIDV dành cho đối tượng khách hàng doanh nghiệp, phục vụ nhu cầu toán quốc tế doanh nghiệp góp phần mang lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng nhờ doanh thu từ phí dịch vụ, thực chức ngân hàng quốc tế BIDV thời kỳ Các sản phẩm dịch vụ tài trợ thương mại BIDV: - Dịch vụ toán quốc tế theo phương thức chuyển tiền (Remittance), nhờ thu (Collections), tín dụng chứng từ (Letter of credit), bảo lãnh toán (Guarantee) - Tài trợ xuất khẩu: tài trợ trước giao hàng, cho vay xuất khẩu, chiết khấu chứng từ xuất - Tài trợ nhập khẩu: cho vay toán giao dịch nhập - Tài trợ L/C nội địa BIDV đứng vai trò ngân hàng chiết khấu (Reimbursing bank) thực tài trợ cho giao dịch thư tín dụng trả chậm có điều khoản trả (UPAS L/C nội địa) ngân hàng nước phát hành 1.2 Trung tâm tác nghiệp tài trợ thương mại Thành phố Hồ Chí Minh 1.2.1 Giới thiệu chung Trung tâm tác nghiệp tài trợ thương mại mơ hình hoạt động theo thông lệ chuẩn mực quốc tế theo khuôn khổ Dự án hỗ trợ kỹ thuật Ngân hàng Thế giới (WB) tài trợ Được thành lâ §p lại vào tháng năm 2009, Trung tâm tác nghiê §p tài trợ thương mại mơ t§ trung tâm th §c khối tác nghiê §p theo mơ hình chuyển đổi TA2 BIDV Là Trung tâm Hơ §i sở , TFC Hồ Chí Minh có chức quản trị thực hiê §n tác nghiêp§ tài trợ thương mại cho tồn § thống Bên cạnh viê §c quản lý, đạo kiểm tra, giám sát đào tạo hướng dẫn chi nhánh thực hiê §n tác nghiê §p nhiê §m vụ trọng tâm trung tâm Song hành với phịng ban khác th §c khối bán bn, TFC Hồ Chí Minh cịn có chức phối hợp chă §t chẽ với ban Hội sở cải tiến bán sản phẩm tài trợ thương mại, đă §c biê §t viê §c chào bán sản phẩm tới khách hàng trì thâ §t tốt hài lòng khách hàng truyền thống Lực lượng cán bơ § TFC Hồ Chí Minh đáp ứng nhu cầu cao viê §c tâ §p trung hóa giao dịch tồn § thống Đơ §i ngũ cán bơ § trung tâm kết hợp hài hịa cán bơ § giu kinh nghiờ Đm v lp cỏn bụ Đ tră nhiê §t huyết, §ng, có tinh thần trách nhiê §m cao cơng viê §c Những năm qua, nỗ lực không ngừng Trung tâm Ban lãnh đạo BIDV ghi nhâ §n với danh hiê §u đơn vị Hơ §i sở đăc§ biê t§ xuất sắc năm 2009, 2010 2011, nhiều cá nhân đạt thành tích xuất sắc khen Thống đốc, Tổng Giám đốc, cơng nhân§ chiến sỹ thi đua cấp ngành, chiến sỹ thi đua cấp sở…Trung tâm không ngừng đổi nâng cao cơng tác chun mơn, TFC Hồ Chí Minh với đơn vị chung sức xây dựng BIDV trở thành ngân hàng thương mại hàng đầu Viê §t Nam, có uy tín cao thị trường tài – tiền tê § khu vực giới 1.2.2 Cơ cấu tổ chức Phó giám đốc trung tâm: phụ trách giám sát phịng, ban chun mơn theo dõi hoạt động tác nghiệp TFC Hồ Chí Minh, chịu trách nhiệm phần cơng tác mình, có quyền có trách nhiệm thay mặt Giám đốc điều hành công tác chung trung tâm, giải công việc phạm vi uỷ quyền phải báo cáo Giám đốc điều kiện cụ thể cơng việc giải Trưởng phịng: chịu trách nhiệm trước Giám đốc Sở toàn hoạt động phịng, ban phụ trách, đồng thời có trách nhiệm tham mưu hướng dẫn đạo thực tồn lĩnh vực cơng việc, chủ động xây dựng kế hoạch, lịch cơng tác phịng, ban theo quy định Phó phịng: chịu quản lý điều hành trực tiếp Trưởng phịng, có trách nhiệm hoàn thành nhiệm vụ giao, theo dõi hạn chế rủi ro tác nghiệp trung tâm Kiểm sốt viên: có trách nhiệm kiểm tra tính xác phù hợp chứng từ theo quy định, hổ trợ toán viên nghiệp vụ Nhân viên: thực công việc tác nghiệp ngày, tuân thủ theo quy định BIDV kiểm soát hồ sơ chứng từ lưu trữ khoa học, thuận tiện 4 Sơ đồ 1.1: Mơ hình tổ chức TFC 1.2.3 Chức phịng ban chun mơn Phịng xuất khẩu: phụ trách nghiệp vụ tác nghiệp tài trợ thương mại (TTTM) xuất cho chi nhánh phân công phụ trách, bao gồm giao dịch tiếp nhận chi nhánh, giao dịch xuất trình bơ § chứng từ trực tiếp Trung tâm Tác nghiê §p tài trợ thương mại, giao dịch xuất khách hàng doanh nghiệp trực tiếp Các nghiệp vụ phụ trách gồm: Nghiệp vụ Nhờ thu xuất khẩu, Nghiệp vụ Hỗ trợ lập chứng từ xuất khẩu, Nghiệp vụ Chiết khấu xuất Bộ phận xuất trình trực tiếp: thuộc phòng xuất khẩu, phụ trách giao dịch tiếp nhận từ chi nhánh mà giao dịch khách hàng trực tiếp xuất trình chứng từ TFC không thông qua chi nhánh nữa, tiếp nhận hồ sơ giao dịch nhận trực tiếp trung tâm khơng thơng qua chi nhánh Phịng nhập khẩu: phụ trách nghiệp vụ tác nghiệp TTTM nhập cho chi nhánh phân công phụ trách Các nghiệp vụ phụ trách bao gồm: - Nghiệp vụ liên quan đến tín dụng chứng từ: Phát hành/sửa đổi/hủy L/C công việc liên quan đến nghiệp vụ phát hành L/C; Kiểm tra chứng từ theo L/C, chấp nhận/từ chối toán theo L/C, toán L/C nghiệp cụ khác có liên quan - Nghiệp vụ nhờ thu nhập khẩu: thông báo, sửa đổi nhờ thu nhập khẩu; Tra soát, toán nhờ thu nhập - Nghiệp kí hậu vận đơn, phát hành bảo lãnh nhận hàng; sửa đổi, hủy bảo lãnh nhận hàng nghiệp vụ khác có liên quan 1.2.4 Mơ hình tổ chức hoạt động toán quốc tế BIDV H ệthốống SWIFT Trung tâm tác nghiệp tài trợ thương mại (TFC) Chi nhánh Sơ đồ 1.2: Mơ hình tổ chức hoạt động toán quốc tế BIDV Trong hoạt động toán quốc tế (TTQT) - Tài trợ thương mại, chi nhánh hệ thống BIDV chia thành loại: Loại 1: Các chi nhánh thực TTQT trực tiếp: chi nhánh có đủ điều kiện cần thiết để trực tiếp xử lý nghiệp vụ TTQT, cụ thể là: - Cán đào tạo nghiệp vụ TTQT, có trình độ ngoại ngữ kiến thức ngoại thương đủ đáp ứng yêu cầu cơng việc - Có thị trường khách hàng xuất nhập - Có đủ trang thiết bị phương tiện cần thiết hoạt động TTQT - Được Tổng giám đốc Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam cấp giấy phép hoạt động TTQT trực tiếp Chi nhánh nhận hồ sơ từ khách hàng, xử lý chịu trách nhiệm giao dịch phát sinh với đối tác nước Các điện giao dịch chi nhánh chuyển tới Hội sở hệ thống tốn điện tử T5 SIBS (đối với chi nhánh triển khai dự án Hiện đại hoá Ngân hàng) để chuyển tiếp nước ngồi thơng qua hệ thống SWIFT Tuỳ theo trình độ nghiệp vụ chất lượng giao dịch TTQT chi nhánh, Hội sở xây dựng hạn mức điện tự động cho loại giao dịch chi nhánh Dưới hạn mức xác định, giao dịch chi nhánh tự động chuyển tới ngân hàng đại lý qua hệ thống SWIFT Các giao dịch vượt hạn mức kiểm soát duyệt lại Hội sở Định kỳ, chi nhánh thực TTQT trực tiếp phải báo cáo Hội sở doanh số tình hình hoạt động nghiệp vụ TTQT phát sinh chi nhánh 6 Loại 2: Các chi nhánh thực TTQT gián tiếp: chi nhánh có thị trường khách hàng xuất nhập chưa đáp ứng đủ điều kiện để thực trực tiếp nghiệp vụ TTQT Tại chi nhánh tiếp nhận kiểm tra hồ sơ khách hàng xuất trình Những hồ sơ sau chuyển lên Hội sở để xử lý nghiệp vụ chuyển tiếp nước Chi nhánh đầu mối trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, tư vấn hướng dẫn khách hàng thực thủ tục chứng từ cần thiết cho giao dịch TTQT, có trách nhiệm quản lý khách hàng, kiểm tra tính xác thực chứng từ khách hàng xuất trình Hội sở có trách nhiệm kiểm tra nội dung loại giao dịch phù hợp với quy định pháp luật, thông lệ quốc tế, thực giao dịch theo quy trình đảm bảo an tồn vốn uy tín cho Ngân hàng khách hàng Chất lượng giao dịch chi nhánh đánh giá định kỳ lần/năm theo quy trình quản lý chất lượng ISO để có điều chỉnh hạn mức cho phù hợp với hoạt động TTQT chi nhánh, đảm bảo hoạt động TTQT an tồn tồn hệ thống 1.3 Mơ tả q trình thực tập Từ ngày 13/07/2020 đến 15/08/2020, tác giả Trung tâm Tác nghiệp tài trợ thương mại Hồ Chí Minh nhận vào kiến tập phận xuất xuất trình trực tiếp Tác giả hướng dẫn tìm hiểu quy trình tốn chứng từ xuất trình trực tiếp hướng dẫn L/C xuất Tác giả giao nhiệm vụ tiếp nhận, lưu trữ, scan hồ sơ, hỗ trợ hoàn thiện chứng từ theo L/C, in Coversheet, gửi chứng từ nước Được hướng dẫn cụ thể cách kiểm tra chứng từ theo UCP600 ISBP 745, tìm hiểu nọi dung ý nghĩa chứng từ thực tế 7 CHƯƠNG NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHĨM XUẤT KHẨU XUẤT TRÌNH TRỰC TIẾP CỦA TRUNG TÂM TÁC NGHIỆP TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) 2.1 Giới thiệu nghiệp vụ thư tín dụng xuất Thư tín dụng (Letter of Credit – L/C) thư ngân hàng phát hành, theo yêu cầu người nhập khẩu, cam kết với người bán việc toán khoản tiền định, khoảng thời gian định, người bán xuất trình chứng từ hợp lệ, theo quy định L/C Bộ chứng từ theo L/C quy định thường bao gồm chứng từ tài chính, chứng từ thương mại , chứng từ vận tải chứng từ bảo hiểm - Chứng từ thương mại thường bao gồm: hóa đơn thương mại (Commercial Invoice), phiếu đóng gói (Packing List), chứng nhận xuất xứ (Certificate Of Origin), chứng từ phân tích (Analysis Certificate), chứng nhận hun trùng (Fumigation Certificate), chứng nhận thực vật (Phytosanitary Certificate) - Chứng từ vận tải thường có: vận đơn đường biển (Bill Of Lading), vận đơn hàng không (Air Waybill…), - Chứng từ bảo hiểm : giấy chứng nhận bảo hiểm (Insurance Certificate), bảo hiểm đơn (Insurance Policy),… - Chứng từ tài thường hối phiếu ký phát địi tiền ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) Hối phiếu khơng bắt buộc phải có chứng từ mà tùy theo loại L/C Nghiệp vụ thư tín dụng xuất khẩu: - Người đề nghị mở L/C (Applicant) đến ngân hàng mở L/C (Issuing Bank) đề nghị mở L/C cho người thụ hưởng (Beneficiary) thông báo cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng thông báo (Advising Bank) người thụ hưởng định - Khi người thụ hưởng hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hóa dịch vụ, người thụ hưởng lập chứng từ theo yêu cầu L/C, xuất trình đến ngân hàng người thu hưởng Khi ngân hàng nêu nhận chứng từ, họ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ chứng từ, thơng báo bất hợp lệ cho người thụ hưởng để tiến hành chỉnh sửa chứng từ (nếu có) Nếu chứng từ phù hợp, ngân hàng nhận chứng từ tiến hành chiết khấu chứng từ và/hoặc gửi chứng từ đòi tiền điện đòi tiền (nếu L/C cho phép đòi tiền điện) 8 Việc kiểm tra chứng từ xem xét chứng từ phải phù hợp với điều kiện điều khoản L/C quy định, quy tắc Thực hành thống tín dụng chứng từ UCP 600, quy tắc Thực hành ngân hàng quốc tế việc kiểm tra chứng từ xuất trình theo phương thức tín dụng chứng từ ISBP 745, thực hoàn trả liên ngân hàng tuân thủ theo quy tắc Thống hoàn trả liên ngân hàng theo tín dụng chứng từ URR 725 2.2 Nghiệp vụ tốn nhóm xuất trình trực tiếp 2.2.1 Nghiệp vụ thực tế Tại TFC Hồ Chí Minh, phịng xuất tiếp nhận loại giao dịch xuất trình trực tiếp xuất trình gián tiếp Ở nghiệp vụ xuất trình trực tiếp, khách hàng xuất trình chứng từ trực tiếp TFC, tiếp nhận dẫn Các giao dịch tiếp nhận từ chi nhánh nhận thông qua TF+ Chi nhánh lập danh sách khách hàng đăng ký thực giao dịch XTTT thơng qua TTTN TTTM (Phụ lục 1) đính kèm hồ sơ tài liệu liên quan (mẫu chữ ký người có thẩm quyền, mẫu dấu, giấy giới thiệu, chứng minh nhân dân…) gửi tới TTTN TTTM Tiếp nhận hồ sơ Tra sốt giao dịch (nếu có) Xử lý hồ sơ Gửi chứng từ nước ngồi Thanh tốn chiết khấu chứng từ (báo có) Gửi thơng báo cho khách hàng Lập thư đòi tiền Kiểm tra chứng từ theo LC Gửi thơng báo tình trạng chứng từ Lưu trữ hồ sơ Sơ đồ 2.1 Sơ đồ quy trình bước thực tốn L/C xuất xuất trình trực tiếp - Tiếp nhận hồ sơ: phận giao dịch xuất trình trực tiếp tiếp nhận chứng từ giấy đề nghị thực giao dịch chi nhánh từ trực tiếp khách hàng - Xử lý hồ sơ: Ký xác nhận nhận hồ sơ ghi rõ ngày cụ thể Sau tách chứng từ gốc scan để lưu trữ kiểm tra - Gửi thông báo cho khách hàng: Gửi qua mail xác nhận nhận chứng từ yêu cầu gửi LC giao dịch (nếu có) - Kiểm tra chứng từ theo LC: Chun viên có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý chứng từ theo LC kèm Rà soát giao dịch theo quy định phòng chống rửa tiền, tính hợp pháp của đề nghị khách hàng thông tin liên quan đến giao dịch - Gửi thơng báo tình trạng chứng từ: thơng báo cho khách hàng tính hợp lý, thơng báo bất đồng (nếu có) chứng từ Khi khách hàng xuất trình lại chứng từ kiểm tra trước đó, đối chiếu khai báo khách hàng thông tin thay đổi chứng từ xác nhận lại với TFC qua chương trình TF+ việc đối chiếu khớp sai lệch với kê khai khách hàng gửi cho kiểm sốt viên phê duyệt - Lập thư địi tiền: Khi khách hàng hoàn thiện chứng từ xuất trình thức gốc, phận tiến hành lập thư đòi tiền ngân hàng phát hành (ngân hàng hoàn trả) - Gửi chứng từ nước ngoài: Bộ phận xuất trình trực tiếp gửi chứng từ đòi tiền xuất đến đơn vị định thư tín dụng theo dẫn khách hàng thông qua hãng chuyển phát theo quy định BIDV Chi phí chuyển phát chi nhánh tốn - Tra soát giao dịch: Sửa đổi giao dịch có lệnh xảy sai sót - Thanh tốn chiết khấu chứng từ: TFC mua nhận quyền sở hữu hối phiếu đòi nợ kèm chứng từ xuất theo hình thức tốn L/C trước đến hạn toán từ khách hàng - Lưu trữ hồ sơ: Trung tâm tiếp nhận, bảo quản bàn giao định kỳ cho Chi nhánh giao dịch tất toán để Chi nhánh lưu trữ theo quy định Các hồ sơ lưu trữ TF Online Tất quy trình xử lý nghiệp vụ phát sinh phải tuân thủ theo “Quy định tác nghiệp tài trợ thương mại bảo lãnh quốc tế” Ngân Hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam phát hành số 5005/QyĐ-BIDV ngày 30 tháng 09 năm 2019 Về khách hàng TTTN TTTM Hoạt động toán quốc tế hoạt động mà theo ngân hàng làm việc hoàn toàn dựa chứng từ, cần chứng từ phù hợp với điều khoản mà hai bên thõa thuận L/C ngân hàng phải tiến hành tốn Do giao dịch thực hồn tồn khơng dính líu đến hàng hóa xác thực bên ngồi Tất giao dịch tiếp nhận TFC vậy, thực hồ sơ chứng từ, thẩm định khách hàng hay xuống trực tiếp doanh nghiệp hầu hết tất khách hàng khách hàng lâu năm BIDV Khách hàng hoạt động toán quốc tế nhà xuất nhập khẩu, cụ thể phương thức Tín dụng chứng từ xuất nhà xuất có phát sinh giao dịch với doanh nghiệp nước ngồi, tốn theo L/C Tùy theo 10 mặt hàng, phương thức giao hàng mà điều khoản L/C khác chứng từ điều kiện kèm theo Khách hàng xuất nhiều mặt hàng từ nông sản, thủy sản, loại vật liệu, vật gia dụng… Nhưng phần lớn thủy sản từ vùng Đồng sông Cửu Long xuất nước Đối với khách hàng xuất thủy sản giao dịch phát sinh quanh năm giá trị đơn hàng không lớn nên chứng từ đơn giản Thông thường chứng từ cần hối phiếu (Bill of Exchange), hóa đơn thương mại (Commercial Invoive), phiếu đóng gói (Packing List), vận đơn đường biển (Bill of Lading)… Các điều khoản L/C thực giao dịch đơn giản thời hạn xuất trình nào, phí trừ bên nào, số yêu cầu khác chứng từ xuất trình Nhưng số L/C có điều khoản trả hàng không đạt tiêu chuẩn Điều khoản thường yều cầu nhà xuất phải chịu tất tổn thất phí phát sinh lơ hàng có vấn đề bị trả Điều gây nhiều bất lợi lớn cho khách hàng TFC-ở cụ thể nhà xuất khẩu, hàng thủy sản bị trả nhà nhập cố tình làm khó, thơng đồng với quan kiểm định nước ngồi để khơng phải nhận hàng lơ hàng bị tổn thất nhiều dù thời gian trả hàng dài hay ngắn mặt hàng thủy sản đông lạnh Đây mặt hàng dễ bị ảnh hưởng chất lượng điều kiện bảo quản không tốt Đối với khách hàng xuất loại nguyên vật liệu, cụ thể sắt thép giá trị đơn hàng thường lớn nên yêu cầu chứng từ nhiều khắt khe hơn, loại chứng từ yêu cầu nhiều để đảm bảo việc toán Khi xuất loại nguyên vật liệu nhà xuất khơng phải chịu chịu rủi ro việc chất lượng hàng hóa bị suy giảm phát sinh việc nhà nhập không chịu nhận hàng Tuy nhiên vấn đề khác phát sinh chi phí vận chuyển lưu kho hàng hóa thường cao, điều ảnh hưởng không nhỏ cho nhà xuất Còn khách hàng xuất nơng sản thường giao dịch phát sinh theo mùa vụ, kèm theo chứng từ phức tạp nông sản thường phát sinh vấn đề thuốc phun trùng, kiểm định thực vật, hay chất lượng dễ bị ảnh hưởng trình vận chuyển bảo quản Vì chứng từ có phần phức tạp thường phải bao gồm nhiều loại chứng từ vừa phải phù hợp với quy định Việt Nam, vừa phải phù hợp với điều kiện nhập nước ngồi 11 2.2.2 Nhận xét chung đối chiếu với lý thuyết Quy trình tốn L/C xuất TTTN TTTM Hồ Chí Minh nhìn chung thực chun nghiệp vô hiệu So sánh với lý thuyết Trung tâm đa dạng dịch vụ cung cấp cho khách hàng góp phần kích thích thương mại phát triển 2.2.3 Điểm mạnh điểm yếu Điểm mạnh: Thứ nhất, toán quốc tế phương thức L/C đem lại an toàn cao diễn suụn să Tớnh an ton c m bo hn TTTN TTTM qua cá bước kiểm tra kỹ lưỡng phận, giao dịch phát sinh thơng qua kiểm sốt viên ký duyệt Các bước thực tuân theo “Quy định tác nghiệp tài trợ thương mại bảo lãnh quốc tế” nên xảy sai sót khơng gây thời gian, chi phí Thứ hai, phận TTQT sử dụng hệ thống riêng ngân hàng hệ thống điện SWIFT để đăng tải xử lý chứng từ liên quan đến quy trình tốn LC Cập nhật kịp thời số dư mà khách hàng cần phải giao để tránh tranh chấp xảy Thứ ba, đội ngũ nhân viên động, chuyên nghiệp ham học hỏi góp phần làm Trung tâm ngày phát triển hơn, bước hồn thiện Điểm yếu: Do có số khó khăn từ thân Trung tâm yếu tố khách quan nên cơng tác tốn cịn số hạn chế như: Sự liên kết Chi nhánh Trung tâm chưa thật linh hoạt, thiếu đồng định làm cản trở quy trình Mặt khác, giao dịch phải thơng qua Trung tâm nên giao dịch cần xử lý nhiều mà thời gian xử lý Chi nhánh đưa lại khơng hợp lí 2.2.4 Rủi ro hoạt động tốn Trong q trình thực tập Trung tâm tác nghiệp tài trợ Thương mại Hồ Chí Minh BIDV tác giả nhận thấy rủi ro mà ngân hàng gặp phải giao dịch tốn L/C xuất sau: - Rủi ro tranh chấp chứng từ bất đồng ngân hàng phát hành ngân hàng BIDV xác định tính hợp lệ chứng từ - Rủi ro tranh chấp pháp lý quốc gia, quy tắc thông lệ quốc tế, rủi ro liên quan đến khủng hoảng kinh tế - trị giới ảnh hưởng đến việc toán L/C - Rủi ro BIDV không tuân thủ cấm vận, rửa tiền, chống tài trợ khủng bố BIDV tham gia vào giao dịch mà không kiểm tra bên tham gia có danh sách đen phủ Việt Nam, Liên hợp quốc, Hoa Kỳ Liên minh châu Âu 12 - Rủi ro bên thứ ba gây ra: rủi ro thất lạc chứng từ q trình gửi nước ngồi địi tiền CHƯƠNG NHẬN ĐỊNH CHO BẢN THÂN VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC TỔ CHỨC THỰC HIỆN THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHĨM XUẤT KHẨU XUẤT TRÌNH TRỰC TIẾP TẠI TRUNG TÂM TÁC NGHIỆP TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 3.1 Bài học cho thân 3.1.1 Về chuyên môn nghiệp vụ Qua trình thực tập Trung tâm tác nghiệp tài trợ thương mại, nhận thấy thân nhiều thiếu sót chun mơn nghiệp vụ Tự học thêm kiến thức chuyên môn nghiệp vụ xuất nhập tự rèn luyện thêm số kỹ để tự tin hơn, hồn thành cơng việc cách nhanh chóng, hiệu Khi học, nên đối chiếu kiến thức lý thuyết với công việc thực tế nhằm áp dụng kiến thức học vào thực tế, chủ động học hỏi từ người trước lĩnh vực để bổ sung tích lũy thêm kinh nghiệm quý báu cho thân Tích cực học, tìm tịi, bổ sung kiến thức thủ tục hải quan, luật pháp quốc tế ngoại thương 3.1.2 Về kỹ mềm Kỹ mềm cần thiết sau trường bắt đầu cơng việc Ngồi kiến thức chun môn chưa đủ để thành công đường sau trình độ học vấn cấp điều kiện cần, chưa phải điều kiện đủ để người đời sống tốt Trong sống, kỹ sống, nhạy bén xử lý công việc nghệ thuật giao tiếp… người đóng vai trị quan trọng Chính thân cần phải trang bị hẳng hạn kỹ năng: giao tiếp, làm việc nhóm, thuyết trình,… 3.1.3 Về định hướng nghề nghiệp Việc định hướng nghề nghiệp điều thân nên chuẩn bị từ sớm Cần tìm hiểu nghề nghiệp lĩnh vực xuất nhập Xác định rõ ràng mạnh thân để tìm đam mê cơng việc bên cạnh học thêm kĩ mềm, trau dồi ngoại ngữ, tích cực trải nghiệm thực tế song song với thử nhiều lĩnh vực khác để nâng cao trình độ khám phá nghề nghiệp phù hợp 13 3.2 Một số đề xuất, góp ý cho Trung tâm Tác nghiệp Tài trợ Thương mại 3.2.1 Đề xuất, góp ý nhằm hồn thiện cơng tác tổ chức Định hướng tương lai ngồi việc tiếp tục trì phát huy điểm mạnh sẵn có, TFC cịn đặt định hướng để hồn thiện cơng tác tổ chức thực tốn chứng từ xuất trình trực tiếp, cụ thể: - Đẩy mạnh nâng cao nghiệp vụ tốn chứng từ xuất trình trực tiếp thông qua việc tập trung đầu tư vào công tác đào tạo đội ngũ cán thực nghiệp vụ, tích cực thực sách khuyến khích động viên tinh thần cho cán nhân viên thông qua việc cải tiến chế độ lương thưởng, phúc lợi để nâng cao suất làm việc - Củng cố tăng cường hợp tác toàn diện với ngân hàng lớn toàn giới nhằm tiếp cận, học hỏi kiến thức nghiệp vụ công nghệ tiên tiến nhằm phát triển, hồn thiện nghiệp vụ tốn hàng hóa xuất phương thức L/C chi nhánh - Hồn thiện nâng cao cơng tác quản lý rủi ro nghiệp vụ tốn nói chung tốn xuất nói riêng phối hợp phịng ban, phận cơng tác kiểm tra, kiểm soát hồ sơ, hoạt động liên quan đến nghiệp vụ - Đầu tư đại hóa trang thiết bị, công nghệ ngân hàng Đầu tư nâng cấp phần mềm phục vụ trực tiếp hoạt động toán: TF Online, TF+…sao cho tiết kiệm chi phí, đẩy nhanh tốc độ toán chuyển tiền, kiểm soát ổn định 3.2.2 Các đề xuất, góp ý khác - Tăng cường nguồn ngoại tệ phục vụ cơng tác tốn: hoạt động toán quốc tế liên quan đến sử dụng ngoại tệ việc toán chứng từ cộng thêm với hoạt động mua bán quốc tế doanh nghiệp nước ngày mở rộng nên việc tăng cường nguồn thu ngoại tệ BIDV điều cần thiết Với tình hình kinh tế phức tạp chênh lệch lãi suất huy động vốn ngoại tệ VND nên có nhiều thời điểm phát sinh thiếu hụt gây ảnh hưởng hoạt động kinh doanh - Hồn thiện phát triển phương thức tốn, dịch vụ toán quốc tế đại: Mặc dù phương thức tín dụng chứng từ có lợi cho nhà nhập lẫn xuất phức tạp dẫn đến chứa đựng nhiều rủi ro Trung tâm cần đưa tư vấn cho khách hàng q trình đàm phán, kí hết hợp đồng Do hiểu biết khách hàng hạn chế nên ngân hàng cần vào thông tin mà khách hàng cung cấp để lựa chọn phương thức toán phù hợp Mặt khác, nghiệp vụ toán L/C đa phần phức tạp nên Trung tâm cần nâng cao chất lượng đội ngũ cán xử lý nghiệp vụ để trang rủi ro thường gặp như: rủi ro khả toán, rủi ro tỷ giá, kỹ thuật…Ngân hàng BIDV có đa dạng sản phẩm, dịch vụ toán quốc tế chưa phát triển chiều sâu để cạnh tranh với ngân hàng khác thị trường nước ngồi Vì mà nên xây dựng chiến lược phát triển sản phẩm dựa nghiên cứu thị trường thông qua hoạt động marketing Cán làm việc lĩnh vực toán quốc tế cần kết hợp với 14 phòng ban, đặc biệt phòng Quan hệ khách hàng để đưa cách tiếp thị hiệu - Đảm bảo an tồn tốn: Việc phịng tránh rủi ro xảy điều cần thiết để đảm bảo an tồn cho hoạt động tốn Trung tâm nói riêng BIDV nói chung cần có biện pháp kiểm sốt rủi ro như: Thường xuyên theo dõi tình hình kinh tế, trị quốc gia có quan hệ đại lý; thông qua đại lý để thu nhập thông tin doanh nghiệp có quan hệ kinh doanh tình hình tài chính, độ uy tín…để có sở tư vấn cho khách hàng; thường xuyên theo dõi việc giao hàng nhằm tránh tình trạng lừa đảo - Xây dựng sách khách hàng hợp lý: thu hút thêm khách hàng đồng thời trì mối quan hệ khách hàng thường xuyên 15 KẾT LUẬN Việc hội nhập kinh tế giới tạo nhiều hội tiềm ẩn khơng thách thức cho ngân hàng thương mại Việt Nam việc mở rộng hoạt động kinh doanh Hệ thống Ngân hàng Việt Nam hy vọng cầu nối để phát triển kinh tế Nền kinh tế Việt Nam trở thành kinh tế thị trường nên việc đẩy mạnh hoạt động Ngân hàng điều tất yếu Các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung BIDV nói riêng cần phải nỗ lực việc nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế Với 60 năm kinh nghiệm BIDV Trung tâm tác nghiệp tài trợ Thương mại trở thành người bạn tin cậy doanh nghiệp, hỗ trợ đắc lực cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Nhiều biện pháp triển khai nhằm mở rộng hoạt động TTQT, có đưa sản phẩm dịch vụ cho toán L/C xuất xuất trình trực tiếp Với mục đích tìm hiểu quy trình TTQT, đề tài báo cáo thực tập “Công tác tổ chức thực toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ nhóm xuất xuất trình trực tiếp Trung tâm tác nghiệp tài trợ Thương mại Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV)” đưa quy trình tốn nhằm nghiên cứu hiểu sâu phương thức toán L/C Đề tài đưa số đề xuất nhằm cải thiện hoạt động kinh doanh Trung tâm Tác giả hi vọng rằng, khuôn khổ định báo cáo này, dù thời gian nghiên cứu hạn chế ý kiến đóng góp, giải pháp góp phần đưa BIDV hoạt động hiệu hơn, đạt thành tựu mới, xây dựng thương hiệu toàn cầu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS ĐinhXuân Trình, 2011, Giáo trìnhThanh tốn quốc tế, Nhà xuất khoa học kĩ thuật “Quy định tác nghiệp tài trợ thương mại bảo lãnh quốc tế” Ngân Hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam phát hành số 5005/QyĐ-BIDV ngày 30 tháng 09 năm 2019 Tài liệu nội BIDV ... đề tài: ? ?Quy trình tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ nhóm xuất xuất trình trực tiếp Trung tâm Tác nghiệp Tài trợ Thương mại Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV)? ?? cơng trình nghiên... chức thực tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ nhóm xuất xuất trình trực tiếp Trung tâm tác nghiệp tài trợ Thương mại Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV)? ?? đưa quy trình toán nhằm nghiên... động toán quốc tế BIDV 1.3 Mơ tả q trình thực tập .6 CHƯƠNG NGHIỆP VỤ THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHĨM XUẤT KHẨU XUẤT TRÌNH TRỰC TIẾP CỦA TRUNG TÂM TÁC