(LUẬN văn THẠC sĩ) kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ tại ngân hàng thương mại cổ phần nam á

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN ĐÀO THU THẢO KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á CHUYÊN NGÀNH: KẾ TOÁN MÃ SỐ: 8340301 NGƢỜI HƢỚNG DẦN: TS LÊ THỊ TÚ OANH download by : skknchat@gmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu trích dẫn luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Các kết nghiên cứu luận văn khơng trùng với cơng trình khoa học khác công bố Tác giả luận văn Đào Thu Thảo download by : skknchat@gmail.com MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ VÀ LƢU ĐỒ MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Mục tiêu nghiên cứu 4 Câu hỏi nghiên cứu 5 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Kết cấu đề tài nghiên cứu CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ toán Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thƣơng mại 17 1.2 Kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thƣơng mại 24 1.2.1 Khái niệm kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thƣơng mại 24 1.2.2Nội dung kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thƣơng mại 24 download by : skknchat@gmail.com 1.2.3 Tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thƣơng mại 29 Kết luận chƣơng 35 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM Á 36 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Nam Á 36 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 36 2.1.2 Mơ hình tổ chức máy 39 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 39 2.2 Thực trạng kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Nam Á 46 2.2.1 Thực trạng rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ 46 2.2.2 Thực trạng kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Nam Á 52 2.3 Đánh giá kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Nam Á 64 2.3.1 Những thành đạt đƣợc 64 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 64 Kết luận chƣơng 67 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á 68 3.1 Phƣơng hƣớng, mục tiêu phát triển dịch vụ thẻ Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Nam Á 68 3.1.1 Phƣơng hƣớng 68 3.1.2 Mục tiêu 70 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Nam Á 70 3.2.1 Giải pháp nghiệp vụ phát hành thẻ 71 download by : skknchat@gmail.com 3.2.2 Giải pháp nghiệp vụ toán thẻ 72 3.2.3 Giải pháp quản lý, bảo vệ máy ATM 73 3.2.4 Giải pháp đầu tƣ đổi mới, ứng dụng kỹ thuật công nghệ thẻ 74 3.2.5 Giải pháp chống công an ninh phần mềm 74 3.2.6 Giải pháp nâng cao trình độ chun mơn cho cán thẻ 75 3.2.7 Giải pháp chống gian lận từ nội ngân hàng 75 3.2.8 Giải pháp lập quỹ dự phòng rủi ro 76 3.2.9Giải pháp hỗ trợ khác 76 3.3 Một số kiến nghị 78 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 78 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 80 3.3.3 Kiến nghị với Hiệp hội thẻ Việt Nam 80 3.3.4 Kiến nghị với Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Nam Á 81 Kết luận chƣơng 82 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 PHỤ LỤC QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao) download by : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Diễn giải ATM Automatic Teller Machine (Máy rút tiền tự động) CAR Hệ số an toàn vốn ĐVCNT Đơn vị chấp nhận thẻ EMV Europay MasterCard Visa (Chuẩn thẻ thông minh) KD Kinh doanh KSV Kiểm soát viên MP3 Máy nghe nhạc MP3 Nam A Bank Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Nam Á NH Ngân hàng 10 NHNN Ngân hàng nhà nƣớc 11 NHPH Ngân hàng phát hành 12 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 13 NHTT Ngân hàng toán 14 PIN Personal Identify Number (Số mật mã cá nhân) 15 POS Point Of Sale (Máy chấp nhận thẻ) 16 QLRR Quản lý rủi ro 17 QT Quốc tế 18 ROAA Return On Average Assets (Lợi nhuận trƣớc thuế/tổng tài sản) 19 ROAE Return On Equity (Lợi nhuận trƣớc thuế /vốn chủ sở hữu) 20 SMS Short Messege Services (Dịch vụ tin nhắn) 21 TCTQT Tổ chức thẻ quốc tế 22 TKTT Tài khoản toán 23 TT LNH Thị trƣờng liên ngân hàng download by : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Ma trận đo lƣờng rủi ro 27 Bảng 1.2: Ma trận đánh giá cán 33 Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Nam A Bank giai đoạn 2017- 2019 40 Bảng 2.2: Tổng hợp số tiêu kinh doanh thẻ Nam A Bank 41 download by : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ VÀ LƢU ĐỒ Sơ đồ 1.1 Quy trình phát hành thẻ 14 Sơ đồ 1.2: Qui trình chấp nhận tốn thẻ qua ngân hàng 15 Sơ đồ 1.3: Qui trình r t tiền máy ATM 16 Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức máy Ngân hàng TMCP Nam Á 39 Biểu đồ 2.1: Số lƣợng Nam A Bank phát hành (thẻ) 41 Biểu đồ 2.2: Doanh số toán thẻ Nam A Bank 43 Biểu đồ 2.3: Mạng lƣới giao dịch thẻ Ngân hàng Nam Á 44 Lƣu đồ 2.1: Lƣu đồ quy trình phát hành thẻ Nam A Bank 53 Lƣu đồ 2.2: Lƣu đồ quy trình tiếp quỹ ATM Nam A Bank 57 download by : skknchat@gmail.com MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong xu tồn cầu hóa với nhiều hội thách thức đan xen, để vƣợt qua rào cản khó khăn q trình hội nhập, Ngân hàng thƣơng mại nói chung Nam A Bank nói riêng khơng ngừng nâng cao lực quản lý điều hành, chủ động quy mô hoạt động đa dạng hóa sản phẩm nhằm nâng cao hiệu kinh doanh cho đơn vị Hoạt động toán thẻ lĩnh vực kinh doanh mà Ngân hàng thƣơng mại ch trọng phát triển Thẻ phƣơng tiện toán văn minh đại, gắn liền với cơng nghệ Nó đời sở ứng dụng khoa học kỹ thuật công nghệ Hiện nay, ch ng ta sống kỷ công nghệ đại Khi công nghệ đại phát triển rủi ro sử dụng, lợi dụng công nghệ để đánh cắp tiền từ thẻ thách thức lớn cho đơn vị phát hành thẻ chủ thẻ Các rủi ro hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ ngày đa dạng phức tạp, thủ đoạn tinh vi, tạo ảnh hƣởng đến tâm lý ngƣời sử dụng, ảnh hƣởng uy tín ngân hàng thƣơng mại tác động đến hoạt động kinh doanh thẻ Việc nghiên cứu nhằm kiểm sốt, phịng ngừa, ngăn chặn rủi ro hoạt động thẻ vấn đề xúc phƣơng diện lý luận thực tiễn Kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ yêu cầu cấp thiết quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo cho hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu hƣớng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro phù hợp với môi trƣờng hội nhập Thời gian qua, ngân hàng coi trọng vấn đề quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ có nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro, gian lận song kết đạt đƣợc chƣa nhƣ mong muốn Việc tìm giải pháp tích cực nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro kinh download by : skknchat@gmail.com doanh thẻ nghiệp mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng lâu dài Từ thực tiễn nêu trên, chọn đề tài “Kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á” làm đề tài nghiên cứu cho luân văn Thạc sĩ Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Để phục vụ cho cơng tác nghiên cứu đề tài “Kiểm sốt rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á”, việc nghiên cứu kỹ sở lý thuyết đƣợc học, tìm đọc số đề tài, sƣu tầm tài liệu nhiên cứu lĩnh vực nghiệp vụ với mục đích đ c kết dƣợc nhiều kinh nghiệm đồng thời rút thành công, hạn chế; ƣu nhƣợc điểm cơng trình nghiên cứu trƣớc, vận dụng kiến thức thân với gi p đỡ giáo viên hƣớng dẫn để từ có đƣợc cơng trình nghiên cứu có ý nghĩa thực tiễn Hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thƣơng mại đƣợc vào khai thác Việt Nam từ năm đầu kỷ XXI song thực bắt đầu phát triển mạnh từ 2005, đến sau mƣời năm phát triển, công trình nghiên cứu lĩnh vực kinh doanh thẻ nói chung kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ nói riêng cịn khiêm tốn Do đó, việc tìm nguồn tƣ liệu cịn gặp nhiều khó khăn Một số đề tài tơi tìm đƣợc trình thực đề tài mình: - Đề tài “Những giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng thương mại Việt Nam”, tác giả Lê Hữu Nghị – Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, thực năm 2017 - Luận văn Thạc sỹ “Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Công Thương Việt Nam”, tác giả Hà Thị Anh Đào, Trƣờng Đại học Kinh TẾ Thành phố Hồ Chí Minh, thực năm 2018 - Đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng download by : skknchat@gmail.com ... chí đánh giá kết kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại Đánh giá kết kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ sở để đánh giá chất lƣợng Ngân hàng thƣơng mại hoạt động kinh. .. luận kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Nam Á Chƣơng 3: Giải pháp kiểm soát. .. PHÁP KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á 68 3.1 Phƣơng hƣớng, mục tiêu phát triển dịch vụ thẻ Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Nam Á