132 HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH của NGÂN HÀNG TMCP CHÂU á QUA các báo cáo tài CHÍNH và các KHUYẾN NGHỊ với NGÂN HÀNG,KHOÁ LUẬN tốt NGHIỆP

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG ^S^3^D ∕√λ∑*ji∖ í ζ~> ʌ z∖ O∙ ∕xk I KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU QUA CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ CÁC KHUYẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG • Họ tên Lớp Khoa : Nguyễn Thị Thu Trang : K16 - NHTMM : Ngân hàng GVHD : Ths.Phạm Thu Thủy Hà nội, Tháng năm 2017 DANH MỤC LỜI CÁC CAM KÝ ĐOAN Tự VIẾT TẮT Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, số liệu khóa luận số liệu thực tế Ngân hàng TMCP Á Châu Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan Sinh viên Nguyễn Thị Thu Trang NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Techcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Kĩ thương Việt Nam MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội SHB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng TPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Vietinbank Ngân hàng Công thương Việt Nam Vietcombank Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam GTCG Giấy tờ có giá TSCĐ Tài sản cố định LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế DPRR Dự phịng rủi ro DNBQ Dư nợ bình quân TSCSL Tài sản có sinh lời BCTC Báo cáo tài HỆ THỐNG BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ Bảng 2.1: Cơ cấu thu nhập từ hoạt động tín dụng phi tín dụng ACB 33 giai đoạn 2014-2016 33 Bảng 2.2: Hệ số thu nhập lãi biến (NIM) ACB giai đoạn 2014-2016 33 Bảng 2.3: Tỉ trọng có cấu lãi từ dịch vụ phi tín dụng ACB giai đoạn 34 2014-2016 34 Bảng 2.4: Biến động thu nhập ACB giai đoạn 2015-2016 36 Bảng 2.11: Hoạt động huy động cho vay ACB giai đoạn 2014-2016 42 Bảng 2.12: Chi tiết khoản mục đầu tư ACB giai đoạn 2014-2016 43 Bảng 2.20: Cơ cấu cho vay theo ngành giai đoạn 2014-2016 49 Bảng 2.21: Tình hình số dư nhóm nợ ACB giai đoạn 2014-2016 .50 Bảng 2.22: Tỉ lệ nợ xấu số ngân hàng giai đoạn 2014-2016 51 Bảng 2.24: Địn bẩy tài ACB giai đoạn 2014-2016 52 Bảng 2.25: Số liệu thu thập ngân hàng mơ hình DEA 55 giai đoạn 2014-2016 55 Bảng 2.26: Kết chạy mơ hình DEA số Ngân hàng thương mại 56 Bảng 2.27: Kết chạy mơ hình DEA số Ngân hàng thương mại 58 BIỂU Biểu đồ2.5: Dư nợ cho vay khách hàng ACB giai đoạn 2014-2016 38 Biểu đồ 2.6: Cơ cấu cho vay theo kì hạn ACB giai đoạn 2014-2016 39 Biểu đồ 2.7: Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ ACB giai đoạn 2014-2016 39 Biểu đồ2.9: Vốn huy động từ khách hàng ACB giai đoạn 2012-2016 .41 Biểu đồ 2.10: Huy động vốn ACB so với toàn ngành năm 2016 41 Biểu đồ 2.13: ROA, ROE ACB 44 giai đoạn 2012-2016 44 Biểu đồ 2.14: ROA ROE số ngân hàng năm 2015 45 Biểu đồ 2.15: Cơ cấu thu nhập chi phí ACB năm 2015 45 Biểu đồ 2.16: Chi phí dự phòng LN trước dự phòng ACB 2015 .46 Biểu đồ 2.17: Cơ cấu chi phí thu nhập ACB năm 2016 46 Biểu đồ 2.23: Tỉ lệ nợ xấu số ngân hàng thời điểm 31/12/2016 51 BIỂU ĐỒ Đồ thị 2.19: Tình hình tăng trưởng tín dụng ngân hàng năm 2015 .48 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC KÝ Tự VIẾT TẮT HỆ THỐNG BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN VỀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH .6 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1.1 Khái quát hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1.1 .Khái quát NHTM 1.1.1.2 Khái quát hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2 .Nội dung đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2.1 Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh 1.1.2.2 .Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2.3 Đá nh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 10 1.1.2.4 Phương pháp đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 11 1.2 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 16 1.2.1 Khái quát báo cáo tài NHTM 16 1.2.1.1 Khái quát hệ thống báo cáo tài NHTM 16 1.2.1.2 Mục tiêu phân tích báo cáo tài NHTM 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NHTMCP Á CHÂU 31 2.2 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NHTMCP Á CHÂU THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIAI ĐOẠN 2014-2016 .32 2.2.1 Đánh giá tiêu dựa Báo cáo tài 32 2.2.1.1 .Thu nhập 32 2.2.1.2 Phân tích tính hiệu hoạt động 37 2.2.1.3 .Mức độ chấp nhận rủi ro 47 2.2.1.4 Đị n bẩy tài 52 2.2.2 Đánh giá hiệu hoạt động qua mơ hình DEA 53 2.2.2.1 Đặ t vấn đề 53 2.2.2.2 Số liệu biến sử dụng 54 2.2.2.4 Đánh giá chung hiệu hoạt động NHTMCP Á Châu qua mơ hình DEA 58 2.3 Đ ÁNH GIÁ KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC, HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN 59 2.3.1 Kết đạt 59 2.3.2 .Hạn chế nguyên nhân 61 2.3.2.1 Hạn chế 3.3 NHỮNG KIẾN NGHỊ CỤ THỂ CHO VIỆC NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTMCP Á CHÂU 78 3.3.1 phía Ngân hàng Nhà nước 78 3.3.2 Về phía Chính phủ 79 3.3.3 Về phía tài 79 LỜI MỞ ĐẦU I Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại chủ thể quan trọng kinh tế, đóng vai trị huyết mạch việc vận dụng phát huy nguồn lực tài nhằm đóng góp vào mục tiêu tăng trưởng kinh tế đất nước Môi trường cạnh tranh đầy khốc liệt, thị trường đầy biến động, Ngân hàng thương mại phát triển không ngừng, đa ngành-đa lợi nhuận tồn đầy rẫy rủi ro Giai đoạn 2014-2016, kinh tế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng có khởi sắc định, nhiên chưa thể khẳng định tươi sáng, điều ln có tác động tới ngành tài chính-ngân hàng, đất nước có kinh tế phụ thuộc vào ngân hàng Việt Nam Bên cạnh đó, trình độ phát triển non trẻ, hệ thống ngân hàng Việt Nam thua so với ngân hàng nước ngồi cơng nghệ, khả quản lí rủi ro quy mơ vốn Dù đứng góc độ nhà quản trị ngân hàng, nhà đầu tư quan quản lí nhà nước việc nắm bắt tình hình tài chính, xác định sức khỏe ngân hàng ln đóng vai trị quan trọng, giai đoạn có nhiều cạnh tranh ngân hàng nước ngân hàng nước Con đường ngắn hiệu tiếp cận thơng tin từ “Báo cáo tài - ngơn ngữ kinh doanh doanh nghiệp” Bằng cách đọc hiểu phân tích BCTC NHTM cung cấp cho nhìn vừa tổng quát, vừa chi tiết tình hình hoạt động đối tượng cần đánh giá, qua xác định lợi bất lợi đối tượng nghiên cứu nhằm đưa giải pháp hiệu giai đoạn Được thành lập vào năm 1993, NHTMCP Á Châu nằm top đầu NHTMCP Là ngân hàng nhiều năm dẫn đầu khối NHTMCP lợi nhuận tổng tài sản, ACB không ngừng phát triển đa dạng dịch vụ, vững bước vượt qua nhiều sóng gió giai đoạn khủng hoảng kinh tế Với lí trên, em định chọn đề tài: “Hiệu hoạt động kinh doanh NHTMCP Á Châu thông qua phân báo cáo tài khuyến nghị với Ngân hàng” nhằm đưa nhận định, đánh giá tiêu tài nói riêng, tình hình hoạt động NHTMCP Á Châu nói chung giai đoạn 3.1.1.2 - Định hướng hoạt động ACB đến năm 2018 Tiếp tục triển khai hoạt động kinh doanh theo chiến lược phát triển giai đoạn 2014-2018 - Hoàn thiện cấu tổ chức mơ hình kinh doanh - Thực phương án tái cấu đăng ký với Ngân hàngNhà nước Việt Nam, tập trung giải dứt điểm vấn đề tồn đọng trước năm 2017 - Triển khai dự án chiến lược - Tăng cường công tác quản lý rủi ro, rủi ro hoạt động Một số tiêu cho năm 2017 3.1.1.3 Kế hoạch hoạt động tương lai Năm 2017, ACB bắt đầu bước vào giai đoạn - định vị hàng đầu chiến lược phát triển tiềm năm năm ngân hàng Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt, nhu cầu chất lượng dịch vụ từ khách hàng liên tục thay đổi, ACB khơng ngừng tự hồn thiện để hàng loạt chiến lược đột phá nhằm nâng cao vị mình: - Tiếp tục đẩy mạnh, phát triển toàn diện mảng ngân hàng bán lẻ - Triển khai chiến lược ngân hàng số, đẩy mạnh văn hóa sáng tạo ACB, nghiên cứu áp dụng mô hình cơng nghệ tài Fintech tiên tiến - Tiếp tục tái xếp mạng lưới kênh phân phối, mở phòng giao dịch thị trường nhiều tiềm năng, nâng cao vị ACB cải thiện quy mô lợi nhuận thị trường trọng điểm - Không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, nâng cao hiệu kinh doanh toàn ngân hàng 3.1.1.4 Các mục tiêu tài tín dụng chủ yếu năm 2017 Trong năm 2017, ACB đặt mục tiêu tài tín dụng sau: - Tổng tài sản tăng 16% đạt 270.000 tỷ đồng - Tín dụng tăng trưởng đến mức Ngân hàng Nhà nước phân bổ 16% - Tỉ lệ nợ xấu 2% - Vốn huy động từ tiền gửi khách hàng tăng 16% phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn quy định Ngân hàng Nhà nước - Lợi nhuận trước thuế Ngân hàng khoảng 2.205 tỷ đồng 67 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NHTMCP Á CHÂU TRONG THỜI GIAN TỚI ới kết đạt hạn chế mà ACB nêu trên, viết đề xuất cho ngân hàng số giải pháp cụ thể để ngân hàng khắc phục hạn chế nâng cao hoạt động kinh doanh giai đoạn tới tương lai xa Cụ thể là: Thứ nhất, để khắc phục tình trạng thu nhập tập trung q nhiều vào Tín dụng, ngân hàng cần phân bổ sang phát triển dịch vụ phi tín dụng Vì vậy, ACB cần có biện pháp phát triển dịch vụ phi tín dụng tương lai để hạn chế rủi ro tập trung vào tín dụng Cụ thể là: Theo thống kê năm 2016, khơng có Ngân hàng có tỷ lệ thu nhập lãi thuần/tổng thu nhập hoạt động 70%, nhiều ngân hàng nỗ lực tăng nguồn thu từ dịch vụ phi tín dụng Về chất, lợi nhuận ngân hàng lâu phụ thuộc lớn vào tín dụng, kể Ngân hàng lớn (BIDV, VCB, Vietinbank) Còn ngân hàng nhỏ, lãi từ mảng tín dụng chiếm đến 80 - 90% chí cịn bù đắp cho hoạt động kinh doanh khác thua lỗ Và ACB khơng nằm ngồi trưởng hợp Điều chứng tỏ nguồn thu từ hoạt động phi tín dụng ngân hàng khiêm tốn Chính việc phụ thuộc nhiều vào hoạt động tín dụng mà ACB gặp nhiều khó khăn việc giảm lãi suất Ở Việt Nam, hoạt động sản xuất - kinh doanh doanh nghiệp phụ thuộc chủ yếu vào vốn vay ngân hàng Trong đó, lợi nhuận ngân hàng lại phụ thuộc chủ yếu vào dịch vụ tín dụng Ngân hàng cần có lãi, phải tăng cường trích lập dự phịng, xử lí nợ xấu.đây ngưỡng cản việc giảm lãi suất Thêm vào đó, áp lực lãi suất huy động ln thường trực khối ngân hàng nhỏ lãi suất cho vay khó giảm theo mục tiêu Ngân hàng Nhà nước Chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất huy động ngân hàng giảm mạnh khoảng năm trở lại thấp nhiều so với nước khu vực Chênh lệch lãi suất huy động - cho vay nhỏ, ngân hàng có biên lợi nhuận mỏng nên động lực để giảm lãi suất cho vay 68 Chính thế, theo hướng bền vững cho ACB phải nâng cao doanh thu từ hoạt động phi tín dụng Mà giải pháp cụ thể là: - Duy trì nâng cao chất lượng theo hướng hồn thiện q trình cung cấp dịch vụ, đảm bảo tính cơng khai, minh bạch, đơn giản thủ tục, dễ tiếp cận hấp dẫn khách hàng; hoàn thiện chế huy động tiết kiệm với lãi suất phù hợp để huy động tối đa vốn nhàn rỗi xã hội vào ngân hàng - Đa dạng hình thức, chất lượng nâng cao, mở rộng quy mơ dịch vụ, tăng sức cạnh tranh số biện pháp (ví dụ áp dụng chương trình ưu đãi: giảm phí chuyển tiền vào ngày tuần; sử dụng dịch vụ có hội trúng thưởng, khuyến mại quà tặng kèm tham gia dịch vụ phi tín dụng ngân hàng ); thêm vào đẩy mạnh hoạt động Marketing để khách hàng tham gia vào hoạt động phi tín dụng tăng lên; đổi công nghệ nguồn nhân lực cần cải thiện, đào tạo chất lượng cao để phát triển dịch vụ phi tín dụng ứng dụng cơng nghệ cao như: giao dịch công cụ phái sinh, ngân hàng điện tử, ủy thác Như vậy, việc tập trung vào dịch vụ phi tín dụng bên cạnh hoạt động tín dụng, bán lẻ yếu tố tảng tạo thu nhập bền vững cho ngân hàng Phát triển dịch vụ phi tín dụng góp phần đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng, từ thu hút mở rộng đến nhiều đối tượng khách hàng; đồng thời phân tán rủi ro cho ngân hàng, mang lại nguồn thu ổn định cho ngân hàng, làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng thúc đẩy quan hệ hợp tác, hội nhập kinh tế quốc tế lĩnh vực ngân hàng Thứ hai, kinh doanh ngoại hối vàng chưa thực mang lại hiệu cho ngân hàng, ngân hàng cần có sách khuyến khích khách hàng để khách hàng giao dịch ngoại hối ngân hàng đảm bảo tuân thủ luật mà Ngân 69 khách hàng giao dịch ngoại hối; ưu tiên khách hàng giao dịch ngoại hối giải trước ngân hàng vào số ngày tuần; - Ngân hàng cần mở rộng hình thức giao dịch ngoại hối để khách hàng tiện lợi có nhu cầu, hạn chế thấp thủ tục giao dịch quầy - Nhân viện giao dịch ngân hàng phải nắm rõ sản phẩm ngoại hối để tư vấn cho khách hàng nhanh hiệu nhất, ví dụ nắm bắt nhu cầu khách hàng chuyển tiền cho du học, nhân viên phải nhanh chóng hồn thiện thủ tục, tư vấn cho khách hàng số tiền chuyển, kết thúc giao dịch nhanh khách hàng cảm thấy thoải mái Như vậy, tạo hài lòng khách hàng, khách hàng tìm đến ngân hàng có nhu cầu - Một giải pháp việc ngân hàng chuẩn bị sẵn nguồn ngoại tệ dựa dự đốn tính tốn nhu câu Theo quan sát có trưởng hợp khách hàng đến ACB mua ngoại tệ, tồn ngoại tệ ngân hàng nên khách hàng phải đợi thời gian dài chờ tiếp quỹ Đối với khách hàng quen giao dịch ngoại tệ, nhân viên giao dịch cần tư vấn cho khách hàng thơng báo trước có nhu cầu ngoại tệ để kịp chuẩn bị, với khách hàng mới, với lượng mua bán để làm hài lịng khách hàng, ngân hành cần tính toán kĩ mức tồn ngoại tệ để việc diễn thuận lợi Với giải pháp trên, ngân hàng nâng cao chất lượng dịch vụ giao dịch ngoại hối cho ngân hàng, phù hợp với giai đoạn mà ngân hàng khơng cịn cạnh tranh lãi suất, mà cạnh tranh dựa chất lượng dịch vụ 70 - Xây dựng sách phù hợp cho hoạt động ngân hàng để mang lại hiệu chung cao, là: + Xây dựng định hướng phát triển nguồn vốn phù hợp: Biện pháp mà ACB phải thực phải luôn đánh giá cách chi tiết, phân tích tỉ mỉ tình hình tỉ trọng, kết cấu nguồn vốn, tình hình thực tiễn Việt Nam để chủ động xây dựng cân đối nguồn vốn nhu cầu vốn Trên sở đó, ngân hàng lập chiến lược dài hạn huy động vốn để từ có biện pháp huy động vốn phù hợp, đáp ứng nhu cầu vốn cho thân ngân hàng nói riêng, cho kinh tế nói chung Cụ thể: (i) Coi khai thác triệt để nguồn vốn hình thức, theo nhiều kênh khác vừa nhiệm vụ lâu dài, vừa u cầu mang tính giải pháp tình nay; (ii) Gắn chiến lược tạo nguồn với chiến lược sử dụng nguồn cách đồng bộ; (iii) Ln có biện pháp nâng tỷ trọng vốn tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, đồng thời tăng khối lượng tiền gửi từ tầng lớp dân cư để tạo lập mặt vốn luân chuyển vững + Gắn liền việc tăng cường huy động vốn với sử dụng vốn có hiệu quả: Trong hoạt động ngân hàng nguồn vốn sử dụng vốn có quan hệ thường xuyên tác động, chi phối lẫn Vì vậy, Ngân hàng cần có giải pháp thích hợp cho kế hoạch sử dụng vốn hiệu quả, là: (i) Thường xuyên bám sát chủ trương, đường lối phát triển kinh tế xã hội Chính phủ, bám sát mục tiêu biện pháp ngành Nắm thị trường có dự báo tương lai để xây dựng trước kế hoạch sử dụng vốn; (ii) Thực phương châm cho vay an toàn - hiệu quả, phải tuần thủ nghiêm ngặt quy định Ngân hàng Nhà nước luật TCTD; (iii) Ngân hàng cần chủ động theo dõi, bám sát nợ, có kế hoạch thu nợ doanh nghiệp tinh thần hợp tác, tương trợ lẫn Thứ tư, cấu nguồn vốn huy động ngân hàng chưa phù hợp, chênh lệch kì hạn chưa hợp lý, hay ngân hàng cần đa dạng hình thức nội dụng nguồn vốn huy động, giải pháp kiến nghị là: - Đa dạng hóa hình thức gửi tiền: Các đối tượng có nguồn tiền nhàn rỗi, đặc biệt cá nhân thường gửi tiền với mục đích kiềm lời hay tích lũy Vì vậy, Ngân hàng 71 cần phải đa dạng hóa hình thức gửi tiền để đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng người dân như: + Hình thức tiết kiệm hưu trí: dành cho người có thu nhập muốn để dành phần cho tương lai già cách hàng tháng gửi tiền vào tài khoản + Hình thức tiết kiệm nhà ở: tạo cho người gửi tiền chuyển quyền vay ngân hàng khoản lớn với lãi suất hợp lý để đầu tư cho chỗ + Hình thức tiết kiệm trước cho khách hàng: Bố mẹ khách hàng tiết kiệm trước cho từ bây giờ, cách hàng tháng gửi số tiền tùy ý tích lũy vào sổ tiết kiệm để sau họ hưởng + Hình thức tiết kiệm kết hợp với bảo hiểm an sinh/nhân thọ: hình thức tặng cho người gửi tiền hưởng chế độ bảo hiểm định quyền lợi lãi suất, bảo hiểm tiền gửi thông thường - Đa dạng hóa kỳ hạn gửi tiền Sự linh hoạt kỳ hạn hấp dẫn tiền gửi Tùy thời kì thay đổi quy định Ngân hàng Nhà nước mà Ngân hàng linh động xây dựng kỳ hạn tiền gửi với mức lãi suất hấp dấn tương ứng, dao động từ tuần đến 13 tháng, năm, 3-5 năm Việc áp dụng hình thức gửi tiền tiết kiệm với kì hạn khác tăng nguồn vốn trung dài hạn, tạo điều kiện đa dạng hóa hình thức sử dụng vốn ngân hàng Ngoài ra, ACB cịn xây dựng hình thức gửi tiền rút vốn cách linh hoạt, dung hịa lợi ích hai bên Người gửi tiền tiết kiệm chủ động cần rút vốn chi tiêu đột xuất, đồng thời ngân hàng tạo nguồn vốn ổn định Trong đó, để khuyến khích khách hàng gửi với kì hạn dài ngân hàng cần có sách ưu đãi định cho khách hàng ưu đãi lãi suất, quà tặng hay chất lượng dịch vụ.Ngồi ra, cần có giải pháp tự động chuyển hóa tiền gửi khơng kì hạn sang có kì hạn cho người gửi tiền Ngoài ra, ACB nên đa dạng hóa hình thức nhận lãi; đa dạng hóa tài khoản tiền gửi cá nhân; phát triển mở rộng hình thức huy động vốn qua tài khoản doanh nghiệp - Phát triển hoạt động huy động: + Tiếp tục tập trung huy động vốn vào đối tượng khách hàng tiềm ngân hàng phân khúc chưa phân khúc Về phân khúc thị trường, ngân 72 hàng trọng đến hai mảng khách hàng khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ cá nhân, hộ gia đình kinh doanh địa bàn hoạt động, hộ giai đình có kinh tế ổn định, cá nhân có tiềm năng, khai thác dựa mối quan hệ Về doanh nghiệp vừa nhỏ, tiếp tục khai thác nguồn khách hàng thân tín với ngân hàng Thêm vào tìm kiếm nguồn khách hàng thị trường mới, có tiềm thương mại, bất động sản, + Đẩy mạnh hoạt động Marketing cho hoạt động huy động, giới thiệu sản phẩm ngân hàng mạnh mẽ thị trường mới, nơi có nhiều dân cư sinh sống làm việc, kể khu chợ, khu công nhân làm việc Bởi thị trường tiềm thời gian tới Bên cạnh đó, phận xây dựng thương hiệu cần đem thương hiệu ngân hàng đến công chúng nhiều cách giới thiệu sản phẩm, đặc tính sản phẩm, tiện ích gắn với thương hiệu, phương châm ngân hàng cho khách hàng biết Ngân hàng cần có sách tri ân khách hàng thân thuộc để giữ chân khách hàng cũ, mở nhiều ưu đãi cho khách hàng lần đầu giao dịch + Đa dạng hóa sản phẩm huy động để khách hàng thoải mái lựa chọn, đa dạng kì hạn, lãi suất Đặc biệt, ngân hàng cần có ưu tiên cho khách hàng gửi với số tiền lớn kì hạn dài quà tặng hay lãi suất thỏa thuận Ngoài ra, ngân hàng cần đa dạng cách thức gửi tiền, dịch vụ gửi Online để tạo thuận tiện cho khách hàng, dù đâu gửi tiền mà không cần đến quầy, phù hợp với hoàn cảnh khách hàng + Nầng cao chất lượng dịch vụ tiền gửi qua cách phục vụ nhân viên giao dịch, am hiểu sản phẩm để tư vấn cụ thể cho khách hàng Ngoài ra, thái độ phục vụ khách hàng phải đặt lên hàng đầu, để khách hàng đến quầy cảm thấy thoải mái Vì tại, ngân hàng khơng cịn sử dụng cơng cụ lãi suất để cạnh tranh mà chất lượng dịch vụ Thứ năm, sách cho vay ACB q an tồn, rủi ro khơng cân xứng với lợi nhuận, ngân hàng cần tìm biện pháp phù hợp để phát triển hoạt động tín dụng, nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng Kiến nghị giải pháp là: - Lập hệ thống đánh giá rủi ro lợi nhuận để có sách cho vay phù hợp, đó, ngân hàng cần linh hoạt đánh giá cho vay khách hàng, 73 khách hàng doanh nghiệp có tiềm để khơng nhiều hội có nguồn khách hàng tốt Đơi q cứng nhắc mà khách hàng bỏ ACB để sang ngân hàng khác, nơi mà điều kiện cho vay không khắt khe - Có biện pháp xử lí nợ xấu, quản trị rủi ro hiệu việc trích lập dự phịng q nhiều, ảnh hưởng tới lợi nhuận Giai đoạn vừa qua giai đoạn mà ACB phải đối mặt nhiều với khoản nợ xấu, nợ hạn biến cố thành viên sáng lập ngân hàng gây nên Tính đến năm 2016, số nợ xấu xử lý cách triệt để hiệu Bài viết xin bổ sung số giải pháp cho ngân hàng: + Ngân hàng cần bám sát tập trung nhận hỗ trợ tài Chính phủ, Chính phủ Nhà nước cịn đóng vai trị tạo điều kiện để xây dựng khn khổ pháp lý đủ mạnh để điều tiết toàn hoạt động liên quan đến việc xử lý nợ xấu, tạo lập môi trường hoạt động minh bạch; hình thành tổ chức, pháp nhân quản lý tài sản có xứ mệnh xử lý khoản nợ xấu tồn đọng mức lớn hệ thống tài chính; xây dựng chế định giá khoản nợ xấu cách công khai minh bạch Điển hình năm qua cơng ty quản lý tài sản (VAMC) + Ngân hàng cần xây dựng, trì, thiết lập hệ thống tài vững gồm việc quy định chuẩn mực, quy tắc, chế độ kiểm toán, toán, kế tốn, quản trị riêng biệt, khn khổ điều tiết, giám sát thị trường tài chính, thị trường tiền tệ.để xác định mục tiêu cốt lõi hộ trợ hệ thống tài hồn thành vai trị mình, bảo đảm tốc độ chi phí chu chuyển vốn, khả truyền tải phân tán rủi ro tài Cơng việc khơng làm tốt Chính phủ quan liên quan Ngân hàng nhà nước, Bộ tài + Xiết chặt quy chế điều tiết để đảm bảo an toàn hệ thống đặt lên trước hết Ngân hàng phải đối mặt với nguy rủi ro cao, bao gồm mối đe dọa khủng hoảng chí phá sản Tiếp theo, quy chế điều tiết quan trọng khác quy định tỉ lệ an toàn hoạt động ngân hàng, đặc biệt hệ số vốn an toàn - CAR, phân loại nợ xấu trích lập dự phòng rủi ro, cho phép lưu hành số sản phẩm, cơng cụ tài hay chấp thuận cho mở rộng quy mô, phạm vi lĩnh vực hoạt động mà mức độ rủi ro chúng chưa định 74 lượng đầy đủ đảm bảo đủ lực kiểm soát cần xem xét, đánh giá lại cách nghiêm túc phải xiết chặt + Giám sát nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kì Để xử lý nợ xấu kịp thời, đạt hiệu cao, khâu cảnh báo, phát sớm nợ xấu phát sinh quan trọng, định trực tiếp đến trình xử lý nợ sau Duy trì thường xuyên việc kiểm tra, phân tích, đánh giá thực trạng, nguyên nhân phát sinh nợ xấu, làm rõ trách nhiệm cá nhân có liên quan đơn vị, cá nhân phụ trách có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh, gắn trách nhiệm thu hồi nợ xấu, xử lý rủi ro với trách nhiệm cá nhân hoạt động cho vay + Giải tốt vấn đề người, yếu tố quan trọng thành công Do vậy, để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng nói chung q trình xử lí nợ xấu nói riêng, cần phải có đội ngũ cán tín dụng có phẩm chất, lực công tác tinh thần trách nhiệm cao, tận tụy với công việc Thường xuyên quan tâm đến việc giáo dục trị, tư tưởng, đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ cán tín dụng Một người có đạo đức tốt, thái độ hành xử mực cân nhắc việc giải cho vay sở đầy đủ thủ tục theo quy định dự án có hiệu Với biện pháp này, ngân hàng hạn chế rủi ro hạn chế việc phải sử dụng nguồn tài sản sinh lời cho việc xử lí rủi ro xảy ra, gây hạn chế lợi nhuận cho ngân hàng Thứ sáu, ngân hàng cần tập trung nâng cao chất lượng dịch vụ cung cấp để phân chia cấu thu nhập phù hợp, góp phần phân tán rủi ro cho ngân hàng Giải pháp cho phát triển dịch vụ là: - Giải pháp phát triển dịch vụ thẻ: Dịch vụ thẻ ACB giai đoạn gần đánh giá phát triển, song tiềm phát triển thị trường thẻ lớn, ACB cần phải tích cực công tác phát triển sản phẩm thẻ sau: + Mở rộng thêm mạng lưới chấp nhận thẻ để đảm bảo cho chủ thẻ dùng thẻ toán trung tâm thương mại, nhà hàng, siêu thị.bằng cách kết hợp chặt chẽ ngân hàng với doanh nghiệp khác cung ứng dịch vụ hàng hóa tiêu dùng Ngân hàng hợp tác với tổ chức kinh doanh cung ứng thẻ 75 thành viên với ACB, tạo ưu đãi toán hay phân biệt phân khúc khách hàng nhờ sử dụng thẻ VIP ACB + Liên kết mạng lưới chấp nhận thẻ ngân hàng với nhau, tạo thuận lợi cho khách hàng nâng cao chất lượng sản phẩm + Ơn định hệ thống cơng nghệ toán, đầu tư sở vật chất, cải thiện bất cập tồn hệ thống toán, nhằm thu hút khách hàng + Phát triển thêm tiện ích thẻ mở loại thẻ phù hợp với riêng phân khúc khách hàng Ngân hàng nên phân loại trước đối tượng khách hàng sau tạo sản phẩm thẻ đáp ứng nhu cầu cụ thể thích hợp như: thẻ tốn cho đối tượng doanh nhân có liên kết với đơn vị dịch vụ tàu xe, sân bay hay khách sạn nhà hàng, thẻ toán cho sinh viên khơng tính phí hay giảm giá tốn, thẻ ghi nợ quốc tế cho khách hàng hay có nhu cầu xuất ngoại + Tuyên truyền quảng cáo cho cá nhân, tổ chức tiện ích thẻ nhằm mở rộng thương hiệu, có chương trình ưu đãi phí mở thẻ để thu hút khách hàng - Giải pháp phát triển dịch vụ toán: + Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ triển khai dịch vụ mới, nâng cao chất lượng dịch vụ + Hoàn thiện định hướng phát triển chiến lược đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ tốn tiện ích sản phẩm dịch vụ theo nhu cầu thị trường Triển khai rộng rãi dịch vụ toán điện tuer, đẩy mạnh đầu tư nghiên cứu ứng dụng rộng rãi công cụ toán theo tiêu chuẩn quốc tế Tập trung đẩy mạnh dịch vụ tài khoản, trước hết tài khoản cá nhân với thủ tục thuận lợi, an tồn tiện ích đa dạng kèm theo để thu hút nguồn vốn giá rẻ, tạo điều kiện cho dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt + Đẩy mạnh ứng dụng nghiệp vụ phái sinh, tăng cường biện pháp tăng nguồn ngoại tệ, phát triển nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ Mở rộng quan hệ hợp tác với ngân hàng để nhận hỗ trợ kiến thức, hệ thống phân tích quản lý rủi ro loại hình nghiệp vụ phái sinh nói chung nghiệp vụ quyền chọn tiền tệ, hợp đồng tương lai nói riêng Phát triển mở rộng hệ thống ngân hàng đại lý đại hóa hệ thống cơng nghệ thông tin 76 - Giải pháp phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ + Đa dạng kênh phân phối thực phân phối hiệu Thành công kinh doanh dịch vụ ngân hàng bán lẻ định mạng lưới kênh phân phối, khả tiếp cận dịch vụ cho khách hàng nơi lúc Hiện nay, ACB tập trung vào hệ thống khách hàng cá nhân, nên sử dụng kênh phân phối dịch vụ trực tiếp qua quầy gây lãng phí thời gian chi phí hoạt động Vì thế, ACB cần đẩy mạnh kênh phân phối đại như: Ngân hàng Online: xuất phát từ xu hướng sử dụng Internet toàn cầu nhu cầu ngày cao khách hàng, lượng thời gian hạn hẹp, ACB cần nâng cấp thao tác đặt lệnh, toán, truy vấn để nâng cao chất lượng dịch vụ, tốc độ nhanh đảm bảo an tồn cho khách hàng ngân hàng Ngồi ra, ACB liên kết với tài khoản mạng xã hội khách hàng ứng dụng nhiều người sử dụng Internet kênh phân phối hiệu mà ngân hàng bán lẻ đem lại cho khách hàng, việc sử dụng vừa an tồn, tiết kiệm thời gian cho khách hàng ngân hàng Ngân hàng qua điện thoại: ACB cần tận dụng phát triển phổ biến công nghệ để gắn dịch vụ vào Smartphone cơng cụ sử dụng phổ biến nay, với hệ thống mạng ngày cải tiến, điều kiện thuận lợi để ngân hàng phát triển dịch vụ thơng qua Vì vậy, ACB cần nghiên cứu phát triển thêm sản phẩm dịch vụ + Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, thường xuyên đổi công nghệ, tăng sản phẩm dịch vụ, giá trị gia tăng dịch vụ Đa dạng hóa sản phẩm xác định điểm mạnh mà ngân hàng sử dụng để cạnh tranh thị trường, sản phẩm có hàm lượng cơng nghệ cao ưa chuộng vào giai đoạn tương lai Khả cung cấp nhiều sản phẩm bao gồm nhiều sản phẩm thông qua nhiều kênh phân phối giúp ngân hàng sử dụng tối ưu thuận lợi lĩnh vực dịch vụ ngân hàng bán lẻ + Cùng với sản phẩm dịch vụ ngân hàng truyển thống, ACB cần triển khai dịch vụ khác liên quan đến quản lý tài sản, ủy thác đầu tư, tư vấn đầu tư, bán chéo 77 sản phẩm Có thể tạo sản phẩm liên quan đến hoạt động đầu tư khách hàng, mua bán ngoại hối hay quản lý tài sản đảm bảo, mua bán bất động sản + Tăng cường công tác Marketing: đối tượng khách hàng bán lẻ cá nhân nên công tác quảng bá sản phẩm đóng vai trị quan trọng + Tăng cường chuyển tải thông tin tới đa số khách hàng giúp họ có hiểu biết dịch vụ bán lẻ, nắm cách thức sử dụng, lợi ích sản phẩm thơng qua kênh thơng tin đại chúng truyền hình, báo chí, báo điện tử + Thực tốt sách khách hàng, tạo niềm tin xây dựng thương hiệu vững mạnh cho ngân hàng 3.2 NHỮNG KIẾN NGHỊ CỤ THỂ CHO VIỆC NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTMCP Á CHÂU 3.2.1 phía Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất, tăng cường pháp chế giải pháp cần thực nhanh chóng để có chế độ trật tự pháp luật, tất chủ thể quản lý đối tượng bị quản lý phải tôn trọng thực pháp luật cách nghiêm chỉnh, triệt để xác Tăng cường pháp chế lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng việc quan nhà nước có liên quan bao gồm Ngân hàng Nhà nước đối tượng bị quản lý tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức khác có hoạt động ngân hàng, tổ chức kinh tế tất công dân phải tuân thủ nghiêm ngặt quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng nhằm khắc phục tình trạng bng lỏng pháp chế thời gian dài, khiến hoạt động tiền tệ - ngân hàng hỗn loạn năm vừa qua , quan tra giám sát ngân hàng nhiều lúc tỏ bất lực, buông xuôi Thứ hai, tiếp tục đẩy mạnh triển khai đề án tái cấu lại hệ thống Ngân hàng thương mại theo hướng tham gia hội nhập tài quốc tế, nâng cao vai trị xử lý nợ xấu Cơng ty quản lý tài sản VAMC Thứ ba, sách tiền tệ tiếp tục điều hành thận trọng, linh hoạt phù hợp với biến động thị trường, tăng cường vai trò chủ đạo nghiệp vụ thị trường mở, gắn với điều hành tỷ giá, lãi suất, lựa chọn sách chủ đạo để định hướng điều tiết lãi suất thị trường 78 Thứ tư, nâng cao công tác phân tích dự báo kinh tế tiền tệ phục vụ cho cơng việc điều hành sách tiền tệ nhằm đáp ứng mục tiêu đổi Ngân hàng Nhà nước theo hướng đại, áp dụng mơ hình kinh tế lượng, dự báo lạm phát tiêu kinh tế vĩ mô khác Thứ năm, xây dựng quy trình tra, giám sát chặt chẽ dựa sở rủi ro, thiết lập hệ thống cảnh báo sớm để phát ngân hàng gặp khó khăn Đồng thời, tăng cường vai trò lực hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng việc thu nhập, xử lý cung cấp thông tin nhằm hỗ trợ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 3.2.2 phía Chính phủ Thứ nhất, xây dựng khung pháp lý phù hợp với cấu tổ chức loại hình hoạt động hệ thống Ngân hàng thương mại nay, để ngân hàng thương mại kinh doanh lành mạnh, cạnh tranh bình đẳng khn khổ pháp luật Thứ hai, tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật nhằm tạo môi trường pháp lý đồng bộ, đảm bảo an tồn cho tổ chức tín dụng, văn quy phạm pháp luật phải chỉnh sửa để thống nhất, tránh chồng chéo Thứ ba, đổi chế sách tín dụng theo nguyên tắc thị trường nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức tín dụng Thứ tư, ban hành sách hỗ trợ tích cực Ngân hàng thương mại nước mở rộng quy mô phát triển bền vững 3.2.3 phía tài Thứ nhất, cần cải thiện phù hợp báo cáo tài theo thuế báo cáo tài nội doanh nghiệp, tạo sở giúp ngân hàng dễ dàng việc đánh giá tình hình tài doanh nghiệp, nhằm tạo hội giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn mà phụ thuộc vào tài sản đảm bảo Ngoài giúp đánh giá định giá khoản vay cách xác Thứ hai, phối hợp với quan chức khác nhằm cải thiện thị trường chứng khoán hoạt động hiệu hơn, mở kênh đầu tư cho ngân hàng Điều tạo điều kiện cho ngân hàng tăng khả sinh lời, phân tán rủi ro đảm bảo an toàn 79 Thứ ba, nghiên cứu phát triển thị trường chứng khoán phái sinh Đây công cụ đầu tư phòng ngừa rủi ro hiệu hoạt động ngân hàng Chính vậy, Bộ tài cần nghiên cứu phát triển thị trường Việt Nam nhằm mở kênh đầu tư cho ngân hàng 80 DANH MỤC PHẦN TÀIKẾT LIỆU LUÂN THAM KHẢO Thơng qua phân tích từ thơng tin từ Báo cáo tài Ngân hàng thương Tài liệu:mại cổ phần Á Châu ta đánh giá tiêu tài cụ thể, qua nắm bắt tình hình hoạt động tổng thể ngân hàng giai đoạn 20141 Báo cáo thường niên năm 2014, 2015, 2016 ngân hàng ACB, MB, 2016 Trong ba năm qua, ACB đạt kết định, từ hiệu SCB, Techcombank, VPBank, Sacombank, SHB sinh lời hoạt động tín dụng, sang việc xử lí triệt để nợ xấu, đến việc phát triển Học viện ngân hàng (2011), Phân tích tài doanh nghiệp, NXB Đại học hệ thống dịch vụ phi tài chính, với số ấn tượng, ACB khẳng định lại Kinh tế quốc dân vị trí vốn có thị trường Mặc dù cịn khó khăn, hạn chế tồn PGS.TS.Nguyễn Đắc Hưng (2015), Thành cơng điều hành sách tiền đọng hoạt động đầu tư, kinh doanh ngoại hối sách cho vay, tệ năm 2014 quan điểm dự báo năm 2015 tất cả, ACB xứng đáng đứng vị trí top đầu ngân hàng tốt Việt Peter S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài Nam, sớm lấy lại vị trí dẫn đầu tương lai gần GS.TS.Nguyễn Văn Tiến (2013), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê Việc vậnNguyễn dụng cơng phân tích Báo tài hàng chínhthương mộtmại, số mơ hìnhThống đóng PGS.TS Thị Mùicụ(2013), Quản trịcáo Ngân NXB vai trò kê quan trọng để nhà quản trị ngân hàng đưa định đắn, để đưa chính(2009), sách hỗLuận trợ hoạt động hàng đánh giá sởĐàm Hồng Phương án “Nâng cao ngân hiệu sửQua dụngnhững vốn Ngân trên, khóa đề số giải pháp cho ACB, gợi ý tham hàngluận thương mạixuất trênmột địa bàn Hà Nội” khảo để ACB nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh mình, giúp hạn Website: chế tồn đọng, nâng vị thị trường http://cafef.vn Trên Khóa luận với đề tài: “Hiệu hoạt động kinh doanh Ngân http://vneconomy.vn hàng Thương mại cổ phần Á Châu qua Báo cáo tài khuyến nghị với http://www.sbv.gov.vn ngân hàng”, em hy vọng mang lại đánh giá hữu ích đối http://www.acb.com.vn tương quan tâm đến tình hình hoạt động tiềm phát triển Ngân http://vietstock.vn hàng tương lai Bài phân tích cịn nhiều thiếu sót, em mong thầy giúp đỡ em hồn thiện khóa luận Em xin chân thành cảm ơn! 81 ... TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1.2.1 Khái quát báo cáo tài NHTM Khái quát hệ thống báo cáo tài NHTM a Mục đích báo cáo tài Báo cáo tài dùng để cung cấp thơng tin tình hình tài chính, tình hình kinh doanh. .. SỞ LUẬN VỀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1.1 Khái quát hoạt động kinh doanh NHTM Khái... SỞ LUẬN VỀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH .6 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1.1 Khái quát hoạt động kinh doanh