122 hạn CHẾ rủi RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN tín DỤNG CHỨNG từ tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM,KHOÁ LUẬN tốt NGHIỆP

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^ffi^ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Họ tên : TRẦN MINH ANH Lớp : THANH TOÁN QUỐC TẾ D Khóa : K13 Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI, 2014 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^ffl^ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Họ tên : TRẦN MINH ANH Lớp : THANH TOÁN QUỐC TẾ D Khóa : K13 Khoa : NGÂN HÀNG Giáo viên hướng dẫn : TS NGUYỄN TRỌNG TÀI HÀ NỘI, 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu nêu đề tài có nguồn gốc rõ ràng kết đề tài trung thực Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm với lời cam đoan Người cam đoan Trần Minh Anh MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH iii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1.1 .Khái niệm phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.2 Cácbên tham gia phương thức tín dụng chứng từ 1.1.3 Quy trình phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.4 Các loại thư tín dụng 1.1.5 Các văn pháp lí điều chỉnh phương thức tốn tín dụng chứng từ mại 13 1.3 HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .20 1.3.1 Qu an niệm hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế .20 1.3.2 Hạ n chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ 20 1.3.3 Sự cần thiết việc hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Vietcombank 27 2.1.2 Tình hình hoạt động chung Vietcombank thời gian qua 27 2.1.3 Các thành tích ghi nhận 29 2.1.4 Cơ cấu máy quản lí Vietcombank 30 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh Vietcombank 32 2.2 .THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK 36 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP CAOTẮT KHẢ NĂNG HẠN CHẾ RỦI RO DANH MỤC CÁCNÂNG TỪ VIẾT TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Ở NGÂN Chữ viết tắt Tên đầy đủ tiếng Việt HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM .63 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VIETCOMBANK) 63 3.1.1 .Định hướng hoạt động Thanh toán quốc tế Vietcombank 63 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank 64 3.1.3 Mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế đến năm 2015 Vietcombank 65 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 65 3.3 KIẾN NGHỊ 71 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước 71 3.3.2 Ki L/C Thư tín dụng (Letter of Credit) NHđCĐ Ngân hàng định NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHXN Ngân hàng xác nhận NHCK Ngân hàng chiết khấu NK SWIFT Nhập Hiệp hội viễn thông tài liên ngân hàng tồn giới (Society for Worldwide Interbank Financial TDCT Telecommunication) Tín dụng chứng từ TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TTQT UCP Thanh toán quốc tế Bản quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credit) XK Xuất XNK Xuất nhập TNHH Trách nhiệm hữu hạn USD Đô la Mỹ Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VND Việt Nam đồng ii DANH MỤC BẢNG • Bảng 1: Doanh số toán XNK qua năm .35 Bảng 2: Doanh số tỉ trọng phương thức toán Vietcombank, giai đoạn 2011-2013 37 Bảng 3: Doanh số, số giá trị phát hành toán L/C Vietcombank giai đoạn 2011-2013 38 Bảng 4: Ket hoạt động kinh doanh toán L/C Vietcombank giai đoạn 2011-2013 39 Bảng 5: Các rủi ro mức độ chúng Vietcombank .43 Bảng Các rủi ro mà ngân hàng gặp phải giai đoạn 2011-2013 .44 Bảng 7: Tỉ lệ rủi ro phương thức toán quốc tế giai đoạn 2011-2013 45 Bảng 8: Các rủi ro biện pháp hạn chế Vietcombank 55 iii DANH MỤC HÌNH • Hình 1: Quy trình phương thức tốn tín dụng chứng từ .5 Hình 2: Mơ hình tổ chức Vietcombank .31 Hình 3: Tổng tài sản vốn chủ sở hữu Vietcombank giai đoạn 2009-2013 32 Hình 4: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2009-2013 33 Hình 5: Cơ cấu nguồn vốn huy động từ 2011-2013 34 Hình 6: Ket kinh doanh Vietcombank giai đoạn 2009-2013 .36 Hình 7: Doanh số TTQT Vietcombank giai đoạn 2011-2013 .37 64 - Hoạt động TTQT tách rời mảng hoạt động khác Ngân hàng hoạt động huy động vốn, tín dụng, kinh doanh ngoại tệ Khách hàng đa dạng, gồm ngân hàng đại lí, doanh nghiệp Việt Nam, nước ngồi, tổ chức quốc tế, địi hỏi Vietcombank phải xây dựng chiến lược tổng thể sách giá đồng với sách vốn, tín dụng, ngoại tệ hỗ trợ thực tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động TTQT phát triển Ngược lại hoạt động TTQT mắt xích quan trọng gắn kết mảng hoạt động Ngân hàng góp phần giúp hệ thống hoạt động cách trơn tru, hài hòa - Đào tạo bổ sung đội ngũ cán nghiệp vụ kĩ thuật làm việc nghiệp vụ ngân hàng quốc tế Đây nhiệm vụ phải quan tâm hàng đầu Hội sở chi nhánh, đặc biệt lực nghiệp vụ tài trợ thương mại XNK TTQT cán tín dụng chuyên trách quan hệ với khách hàng, kĩ giao tiếp cán nghiệp vụ tiếp thị nội dung cần đào tạo cách có hệ thống - Luôn bám sát thị trường để đưa giải pháp thích hợp, kịp thời ứng phó, biến thách thức thành hội hoạt động TTQT 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức dụng chứng từ Vietcombank tín 65 3.1.3 Mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế đến năm 2015 Vietcombank Thứ nhất, xây dựng máy quản trị rủi ro theo hướng chun mơn hóa, nâng cao trách nhiệm hiệu phận cá nhân Trên sở ưu tiên đầu tư trang thiết bị, nâng tầm nhận thức từ quản lí rủi ro lên quản trị rủi ro, máy quản trị rủi ro Ngân hàng chuyên nghiệp độc lập hoạt động mức độ cao Thứ hai, thống hóa việc áp dụng quy định phịng chống rủi ro Ngân hàng Nhà nước Vietcombank tồn hệ thống từ Hội sở đến chi nhánh điểm giao dịch Thứ ba, đến năm 2015, với phát triển hoạt động toán quốc tế, lực quản trị rủi ro toán quốc tế Vietcombank phải cải thiện xếp hạng cao tất NHTM Nhà nước khác Trong tương lai, quy mô hoạt động kinh doanh Ngân hàng mở rộng môi trường kinh doanh sôi động phức tạp với áp lực cạnh tranh cao từ ngân hàng nước ngân hàng cổ phần thành lập nước, nguy rủi ro khả tổn thất tăng lên, lực quản trị rủi ro cần phải nâng cấp thích ứng với yêu cầu cao kinh tế thị trường bước hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới Có thể thấy mục tiêu, định hướng phát triển hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro Vietcombank cụ thể rõ ràng nhiệm vụ nặng nề đòi hỏi nỗ lực, tâm cố gắng cao Ban lãnh đạo, Hội đồng quản trị toàn thể cán công nhân viên Ngân hàng 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 3.2.2.1 Nâng cao lực chuyên môn cán quản trị, điều hành hoạt động toán quốc tế Vietcombank cán chuyên trách quản trị rủi ro Rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng nước ta hầu hết 66 nghiệp vụ, chế, sách, pháp luật dẫn đến thất tài sản Ngân hàng Bởi vậy, đội ngũ cán công nhân viên đáp ứng đuợc yêu cầu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng chắn giảm thiều phần lớn tổn thất rủi ro chủ quan gây Cán quản trị, điều hành chuyên trách quản trị rủi ro ngân hàng nguời chịu trách nhiệm tổ chức hoạt động kinh doanh, chịu trách nhiệm truớc cổ đơng tồn Ngân hàng kết kinh doanh - thu nhập, chi phí tình trạng rủi ro Ngân hàng, cán phải có đầy đủ kiến thức lực quản trị rủi ro Để nâng cao lực quản trị rủi ro cán quản trị điều hành cán chuyên trách, cách tốt giai đoạn kết hợp đào tạo, bồi duỡng với sử dụng tu vấn Sử dụng chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu rủi ro quản trị rủi ro làm hạt nhân việc tham muu cho lãnh đạo Ngân hàng việc phổ cập kiến thức kinh nghiệm cán công nhân viên rủi ro quản trị rủi ro Mỗi ban hành quy định hay bổ sung, sửa đồi chế, quy chế cần cập nhật quản trị rủi ro, Ban lãnh đạo Ngân hàng cần thiết lắng nghe ý kiến chuyên gia coi trọng đề xuất khách quan khoa học Muốn có chuyên gia giỏi nguồn nhân lực có chất luợng tốt, truớc hết đầu tu kinh phí để cử số cán có lực chọn qua thi tuyển học tập ngắn hạn nuớc, ngân hàng đầu quản trị rủi ro, tổ chức bồi duỡng nghiệp vụ chỗ chuyên gia giàu kinh nghiệm đảm nhiệm Sau sử dụng cán đuợc đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro phòng ngừa rủi ro đội ngũ nghiệp vụ Ngân hàng theo mơ hình “vết dầu loang” Thực theo phuơng thức hiệu cao cần thời gian khơng dài, trình độ kĩ thuật nghiệp vụ ý thức phòng chống rủi ro đuợc nâng lên góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro Vietcombank Tích cực tìm kiếm hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở lớp đào tạo ngắn hạn chuyên môn nghiệp vụ ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán cơng nhân viên theo mơ hình phuơng thức lớp bồi duỡng kiến thức rủi ro để nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ cho tất cán bộ, nhân viên 67 Bố trí xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ theo nguyên tắc nguời việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở truờng nguời tránh đuợc rủi ro hoạt động toán quốc tế 3.2.2.2 Tăng cường việc kiểm soát tín dụng cho vay xuất nhập nhằm phịng ngừa rủi ro Để góp phần hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng cần phải nâng cao chất luợng công tác thẩm định khách hàng, nắm vững khả kinh doanh tình hình tài khách hàng Truớc định cho vay hay bảo lãnh mở L/C cho khách hàng, ngân hàng cần phải có đầy đủ thơng tin tình hình tài doanh nghiệp, lực pháp lí, hiệu kinh tế lơ hàng XNK, tài sản đảm bảo, biến động tỉ giá khả toán doanh nghiệp Sau ngân hàng cần phải thẩm định sang lọc nguồn tin để phân tích, đánh giá khách hàng khả tài chính, khả hồn trả vốn họ Dựa vào kết thẩm định khách hàng, Ngân hàng xây dựng hạn mức tín dụng cần thiết cho khách hàng, đề mức kí quỹ phù hợp yêu cầu biện pháp đảm bảo tài sản hợp lí để đảm bảo khả toán khách hàng nhằm kiểm soát, hạn chế rủi ro xảy 3.2.2.3 Đẩy mạnh tăng cường công tác tư vấn cho khách hàng Khách hàng gặp nhiều thuận lợi giao dịch thuơng mại quốc tế họ nắm rõ luật pháp, quy định thông lệ quốc tế Việc đẩy mạnh công tác tu vấn không mang lại lợi ích cho thân khách hàng, mà cịn góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng Ngân hàng nên bắt đầu công tác tu vấn từ khách hàng kí kết hợp đồng xuất nhập khẩu, tu vấn cho họ xem nên chọn điều kiện giao hàng nào, phuơng thức tốn cho có lợi Sau tu vấn giai đoạn khách hàng mở L/C hay nhận đuợc L/C từ phía ngân hàng nuớc ngoài.Tuy nhiên, việc thực tu vấn cho khách hàng phức tạp, đòi hỏi cán ngân hàng phải có kĩ mềm, trình độ chun môn sâu kinh nghiệm thực tế Để thực tốt công việc này, cán làm công tác tu vấn nên đuợc đào tạo cách bản, cập nhật kiến thức kĩ thuờng xun để thích ứng với phát triển nhanh chóng đa dạng kinh tế - Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, ngân hàng tư vấn vấn đề: + Nên mở L/C loại cho phù hợp 68 + Nên đưa điều khoản vào L/C, tránh trường hợp đưa nhiều điều khoản phức tạp vào L/C dẫn tới sai sót + Tư vấn cho khách hàng chọn ngân hàng thông báo, ngân hàng định có quan hệ đại lí với Vietcombank - Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, ngân hàng nên tư vấn cho họ về: + Nên chọn điều khoản kí kết hợp đồng ngoại thương, yêu cầu loại L/C mà nhà NK mở cho mình, ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo ngân hàng định ngân hàng + Nhà XK có nên chấp thuận điều khoản có L/C không, nên sửa đổi hay loại bỏ điều khoản + Tư vấn hỗ trợ khách hàng để họ lập chứng từ phù hợp 3.2.2.4 Hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tỉ giá Quản trị rủi ro tỉ giá coi cịn nhiều hạn chế Vietcombank Càng sớm tốt, Ngân hàng cần nghiên cứu áp dụng biện pháp quản trị rủi ro tỉ giá cách sử dụng thường xuyên hiệu nghiệp vụ phái sinh ngoại hối để chủ động hạn chế rủi ro tỉ giá 3.2.2.5 Thiết lập hoạt động kiểm tra, giám sát hoạt động quản trị rủi ro Hội đồng quản trị Theo điều lệ Ngân hàng, Hội đồng quản trị đại diện cho chủ sở hữu có Ban kiểm sốt giúp việc thực nhiệm vụ kiểm tra, giám sát hoạt động Ban điều hành Hoạt động kiểm tra, giám sát Ban kiểm soát đảm bảo hiệu hoạt động thông tin cần thiết để đạo Tổng giám đốc điều hành thực quản lí có hiệu quả, phịng ngừa rủi ro tầm vĩ mô vi mô khách quan chủ quan 3.1.2.6 Xây dựng sách khách hàng tổng thể Khách hàng người định thất bại hay thành cơng cơng tác TTQT nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng Chính cần có phối hợp phần chức để nghiên cứu đưa sách khách hàng tổng thể, hợp lí Cần chủ động tìm kiếm khách hàng, có chiến lược marketing hợp lí để thu hút khách hàng Chú trọng nâng cao chất lượng phục vụ đơn giản hóa quy trình nghiệp vụ để thuận lợi cho khách hàng Từ đó, tiến hành phân loại khách hàng, đưa sách ưu đãi cụ thể cho nhóm khách Ví dụ, 69 khách hàng có sách giảm phí thời gian lần đầu khách hàng đến giao dịch Đối với khách hàng lâu năm, việc tạo mối quan hệ tốt với khách hàng quan trọng ngân hàng biết rõ đuợc tình hình doanh nghiệp Do vậy, cần có sách uu đãi với khách hàng lớn, truyền thống nhu phí tốn, chênh lệch tỉ giá mua bán ngoại tệ, giảm lãi suất cho vay ứng truớc mặt khuyến khích khách hàng huớng tới uy tín doanh nghiệp mình, mặt huớng đến tạo quan hệ tốt, giữ chân khách hàng Bản thân chi nhánh cần chủ động nghiên cứu mạnh địa phuơng mình, khu vực, ngành nghề, doanh nghiệp mạnh, sản xuất kinh doanh có hiệu để quảng cáo, tiếp thị dịch vụ ngân hàng Tùy thuộc vào tính đặc thù địa bàn, chi nhánh tốt chức hội theo theo nhóm khách hàng: khách hàng dệt may, giày dép, thủy sản, dầu mỏ để giới thiệu, khuyến cáo điểm cần luu ý thực giao dịch Phối hợp với Bộ Thuơng mại, Tham tán thuơng mại nuớc, thông qua hệ thống ngân hàng nuớc ngồi có quan hệ đại lí với Vietcombank để quảng bá hoạt động vị trí Vietcombank đến khách hàng nuớc, giới thiệu dịch vụ mà Vietcombank cung cấp Nghiên cứu xây dựng văn thỏa thuận với khách hàng cho dịch vụ nhằm bảo đảm quyền lợi nghĩa vụ khách hàng nhu ngân hàng giao dịch Tiếp tục xây dựng hoàn thiện biểu chi phí dịch vụ ngân hàng cho đối tuợng khách hàng Điều quan trọng, đem lại lợi ích lớn khơng cho khách hàng mà cịn cho Vietcombank 3.2.2.7 Hồn thiện sách đào tạo trả lương cho cán quản trị rủi ro nhân viên toán quốc tế Yêu cầu đào tạo cung cấp kiến thức kĩ “đa ngành nghề, đa lĩnh vực”, để xử lí hầu hết việc quy trình tốn quốc tế Đối với công việc thực phức tạp, việc đào tạo phải trang bị đủ kiến thức cho cán quản trị rủi ro tự nhận thấy khơng đủ khả để xử lí Khi tự khắc họ tìm đến chuyên gia ngân hàng để đuợc ý kiến tham chuyên môn Đội ngũ chuyên gia nhu không thiếu triết lí chun mơn hóa hữu hầu hết ngân hàng, mặt khác, ngân hàng ln có sẵn đội ngũ chuyên gia lĩnh vực để phụ trách đào tạo tham vấn mức độ chuyên sâu 70 Vietcombank cần nhanh chóng thay đổi tận gốc sách tiền lương chế độ đãi ngộ nhân viên trở nên lỗi thời Tiền lương hợp lí tạo động lực làm việc thực cho nhân viên; phần tiền thưởng tạo thu nhập phụ trội cho lương cho người lao động thành tích họ, nhờ họ tích cực nhiệt tình công việc 3.2.2.8 Thực thưởng, phạt nghiêm minh cá nhân, đơn vị việc quản trị rủi ro Đây chế động lực khuyến khích đơn vị, cá nhân làm tốt cơng tác phịng ngừa rủi ro, đảm bào an tồn kinh doanh Đồng thời cần thiết phải có hình thức xử phạt đơn vị, cá nhân đề xảy rủi ro yếu tố chủ quan ảnh hưởng đến kết kinh doanh uy tín Ngân hàng tùy theo mức độ vi phạm Chỉ thưởng, phạt nghiêm minh thúc đẩy, nâng cao ý thức tự giác, tinh thần trách nhiệm hoạt động kinh doanh cán nhân viên, đơn vị việc hạn chế rủi ro, nâng cao khả quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế ngân hàng 3.2.2.9 Đầu tư sở vật chất kĩ thuật công nghệ đại phục vụ hoạt động quản trị rủi ro toán quốc tế Nếu quan điểm thông suốt, máy tổ chức hồn chỉnh với đội ngũ cán chun trách có chất lượng chuyên môn đáp ứng điều kiện cần trang thiết bị kĩ thuật cơng nghệ đại điều kiện đủ để nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Trang thiết bị công nghệ đại cần thiết tất khâu nội dung công việc khâu quy trình quản trị rủi ro từ việc thu nhận xử lí thơng tin đến việc thực biện pháp kiểm soát rủi ro để đảm bảo tính xác, kịp thời hiệu khâu Phòng quản trị rủi ro Ngân hàng không cần trang bị hệ thống máy tính thiết bị mạng mà phần mềm chuyên nghiệp với tính ổn định cao để chạy mơ hình phân bổ rủi ro lợi ích, mơ hình phân tích chi phí lợi ích cúng công cụ cho phép tiến hành phân tích chi phí lợi ích, cơng cụ kết nối đáng tin cậy với thị trường nước quốc tế Để thực giải pháp này, ngân hàng phải đầu tư để mua sắm trang bị khoản khơng nhỏ yêu cầu chất lượng hệ thống 71 cải thiện với đóng góp hữu hiệu giảm thiểu tổn thất nâng cao thu nhập Ngân hàng chắn khơng có cổ đông lại không ủng hộ 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước Nhà nước đóng vai trò quan trọng việc thúc đẩy phát triển kinh tế nói chung hoạt động xuất nhập nói riêng Để họat động toán quốc tế phát triển cách bền vững giảm thiểu rủi ro, phương thức tốn TDCT Nhà nước cần hồn thiện hệ thống pháp lí, sách hoạt động TTQT Để làm điểu nhà nước cần: - Xây dựng hệ thống pháp lí, sách phát triển, quản lí kinh tế sở khoa học thực tiễn, phù hợp với yêu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh, thúc đẩy tăng trưởng hạn chế khiếm khuyết cản trở đến hoạt động doanh nghiệp - Nghiên cứu kĩ lưỡng chuẩn bị chu đáo trước ban hành văn pháp quy, tránh tâm lí nóng vội, hạn chế thay đổi nhanh hệ thống pháp luật, sách phát triển, quản lí kinh doanh chúng gây bất lợi cho doanh nghiệp Những thay đổi nhanh văn pháp quy sách kinh tế nguyên nhân gây rủi ro cho số doanh nghiệp xây dựng phương án kinh doanh XNK, họ thường khơng lường hết khó khăn chi phí phát sinh - Ngoài Nhà nước cần ban hành văn nhằm cụ thể hóa nhằm giải tranh chấp có mâu thuẫn pháp luật nước pháp luật quốc tế Các văn phải làm rõ tính chất pháp lí UCP, URR, 72 - Can thiệp hợp lí vào việc quản lí đầu mối bn bán quốc tế, khuyến khích doanh nghiệp kinh doanh XNK nhiên khơng thả mà cần có quản lí đầu mối kinh doanh - Cần có quy định tiêu chuẩn cho doanh nghiệp đuợc tham gia kinh doanh XNK nhằm phản ánh lực, uy tín họ muốn tham gia thị truờng quốc tế - Tăng cuờng giám sát trình kinh doanh chế độ kiểm tra, kiểm soát, chế độ kiểm toán - Tu vấn, hỗ trợ doanh nghiệp thông tin thị truờng quốc tế, việc tìm kiếm thơng tin thị truờng, khoản phí liên quan đến phát triển thị truờng, xúc tiến thuơng mại thiết lập kênh phân phối Chính phủ cần có hỗ trợ thơng tin, tu vấn pháp lí, nguồn tài đẻ giúp doanh nghiệp Việt Nam gia nhập thị truờng quốc tế cách vững vàng, hạn chế gặp rủi ro tham gia thị truờng Bên cạnh nhà nuớc cần đầu tu xây dựng hạ tầng sở, nâng cao trình độ kĩ thuật cơng nghệ nhằm tạo thuận lợi an tồn tốn XNK Việt Nam, ví dụ nhu việc xây dựng hệ thống cảng biển đại, cảng hàng không đội tàu vận tài 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.3.1 Xây dựng hệ thống cánh báo biến động bất thường tình hình tài chính-kinh tế Để làm đuợc công việc này, Ngân hàng nhà nuớc cần coi trọng việc xây dựng hệ thống liệu thông tin chuyên ngành trực tiếp phục vụ công tác dự báo kinh tế Hệ thống thông tin liệu kinh tế có tầm quan trọng bậc cho hoạt động, dự báo kinh doanh điều hành kinh tế cấp 73 3.3.1.2 Củng cố phát triển thị trường tiền tệ Hầu hết công cụ thực phòng chống rủi ro ngân hàng thương mại thực thị trường tiền tệ Do vậy, củng cố phát triển thị trường tiền tệ có ý nghĩa quan trọng đến việc nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Trong năm gần đây, thị trường tiền tệ nước ta bước hình thành phát triển, song chưa đủ để đáp ứng nhu cầu phát triền kinh tế hoạt động ngân hàng Trên thực tế, ngân hàng thương mại Việt Nam chưa thực tận dụng ưu thị trường tiền tệ kể từ việc xác định lãi suất đến việc thực nghiệp vụ kinh doanh để hạn chế rủi ro Sự phối hợp Bộ tài Ngân hàng Nhà nước vừa qua chưa chặt chẽ, chế xác định lãi suất thị trường tiền tệ (Vẫn lệ thuộc vào lãi suất Ngân hàng Nhà nước) Do vậy, Ngân hàng nhà nước Bộ tài cần tiếp tục giải phóng lãi suất, chuyển sang áp dụng chế thị trường xác định lãi suất Điều phù hợp với xu hướng xóa bỏ tài kiềm chế, thực hội nhập quốc tế ngân hàng tài cách chủ động tích cực 3.3.1.3 Hỗ trợ ngân hàng trình thực hội nhập quốc tế ngân hàng tài Ngân hàng Nhà nước tiếp tục tăng cường quan hệ hợp tác đa phương, song phương nhằm khơi thông quan hệ ngân hàng tận dụng nguồn vốn từ nước tổ chức quốc tế như: tham gia điều ước quốc tế ngân hàng, thỏa thuận ngân hàng trung ương, diễn đàn khu vực quốc tế ngân hàng, thỏa thuận ngân hàng trung ương, diễn đàn khu vực quốc tế dịch vụ ngân hàng Cải cách lại hệ thống kế toán cho phù hợp với chuẩn mực kiểm toán quốc tế Chú trọng đến việc đầu tư cho hạ tầng sở ngân hàng hệ thống thông tin, mạng máy tính Kết hợp với giúp đỡ tổ chức quốc tế để tiếp tục hoàn thiện hệ thống thơng tin, kế tốn xử lỹ thơng tin kế toán ngân hàng, hệ thống chuyển tiền tự động Rà sốt để xây dựng mơi trường pháp lí mơi trường kinh doanh thuận lợi, bình đẳng, an toàn cho ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng hoạt động lãnh thổ Việt Nam lĩnh vực ngân hàng Hoàn thiện quy định quản lí ngoại hối cho phù hợp với tiến trình hội nhập quốc tế tài - ngân hàng theo hướng xây dựng chế quản lí ngoại hối 74 mở Trên sở đó, tạo điều kiện phát triển nghiệp vụ thị trường ngoại hối, đặc biệt nghiệp vụ phòng chống rủi ro hối đoái cấu tài sản ngân hàng bảo vệ lợi ích khách hàng 3.3.3 Kiến nghị khách hàng Vietcombank Để hoạt động TTQT nói chung TTQT phương thức tín dụng chứng từ nói riêng đạt kết tốt doanh nghiệp, khách hàng ngân hàng nên trọng vào hoạt động nhằm phối hợp thật tốt với ngân hàng Sau số kiến nghị doanh nghiệp tham gia vào hoạt động toán này: - Cần nghiên cứu kĩ thị trường để lựa chọn bạn hàng Bên cạnh khách hàng truyền thống, doanh nghiệp Việt Nam mở rộng tìm đối tượng khách hàng Tuy nhiên, doanh nghiệp cần có q trình tìm hiểu kĩ lưỡng, xác minh thông tin quan trọng để lựa chọng bạn hàng thích hợp, tránh rủi ro đáng tiếc mà ngân hàng khắc phục nổi, dẫn đến hiểu lầm lòng tin khách hàng Doanh nghiệp thơng qua Phịng thương mại Cơng nghiệp Việt Nam, Trung tâm thơng tin tín dụng thuộc NHNN, ngân hàng phục vụ mình, tổ chức Việt Nam nước ngồi để nắm bắt thơng tin, tìm hiểu đối tác - Cần trung thực mối quan hệ làm ăn với bạn hàng với ngân hàng Trong quan hệ với đối tác nước ngoài, doanh nghiệp Việt Nam cần tuân thủ theo thông lệ quốc tế, khơng nên mối quan hệ trước mắt mà đánh uy tín thân doanh nghiệp ngân hàng Việt Nam Các doanh nghiêp nên tự nâng cao chất lượng sản phẩm, tạo lợi cạnh tranh, tạo điều kiện 75 điều khoản, nêu rõ quyền lợi nghĩa vụ bên, phạm vi đối tuợng xử lí có tranh chấp xảy Tránh từ ngữ mập mờ khó hiểu, gây bất lợi sau Bên cạnh đó, doanh nghiệp nên có phận pháp chế sử dụng tu vấn pháp lí để tránh đuợc bất đồng tranh chấp xảy kinh doanh toán KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở lí luận rủi ro hạn chế rủi ro phuơng thức tốn TDCT, với phân tích thực trạng đánh giá công tác hạn chế rủi ro tốn TDCT Vietcombank, chng cuối khóa luận đua giải pháp kiến nghị tới ban ngành có liên quan, nhằm giúp ngân hàng hạn chế đuợc rủi ro tránh đuợc tổn thất liên quan tới tài sản uy tín 76 KẾT LUẬN • Ke từ đời, tốn quốc tế phát triển khơng ngừng, đóng góp lớn cho phát triển chung kinh tế Trong đó, phương thức tín dụng chứng phương thức sử dụng thường xuyên, nhiên trình hoạt động mình, khơng đơn mang lại lợi ích mà cịn phát sinh nguy rủi ro, gây tổn thất cho doanh nghiệp, cho ngân hàng cho kinh tế Vì vậy, việc nâng cao chất lượng, phòng tránh rủi ro tốn tín dụng chứng từ cần thiết Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi đối tượng nghiên cứu, đề tài hoàn thành nhiệm vụ sau: Thứ nhất, nghiên cứu cách có hệ thống vấn đề rủi ro hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Thứ hai, phân tích đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Thứ ba, sở phân tích đánh giá thực trạng, khóa luận đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Do hạn chế mặt lí luận thực tiễn, giới hạn thời gian nghiên cứu, tài liệu tham khảo chưa đa dạng nên nội dung khóa luận cịn có khiếm khuyết định Rất mong nhận đóng góp thày giáo, cán ngân hàng bạn bè để khóa luận trở nên hoàn thiện Để hoàn thành đề tài này, thời gian nghiên cứu em nhận giúp đỡ bảo tận tình thày cô giáo ban lãnh đạo cán Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Em xin chân thành cảm ơn 77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO SÁCH VÀ TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.1 GS TS Nguyễn Văn Tiến, “Giáo trình Thanh tốn quốc tế & Tài trợ ngoại thuơng”, Nhà xuất Thống Kê, 2013 1.2 GS TS Nguyễn Văn Tiến, “Bài tập & Bài giải Thanh toán quốc tế”, Nhà xuất Thống Kê, 2013 1.3 GS TS Nguyễn Văn Tiến, “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất Thống Kê, 2004 1.4 PGS.TS Nguyễn Quang Thu, “Quản trị rủi ro”, Nhà xuất Giáo dục, 1998 1.5 Đặng Phong (Chủ biên), “Lịch sử Ngân hàng Ngoại thuơng Việt Nam”, Nhà xuất Chính trị quốc gia, 2003 1.6 Peter S Rose, “Quản trị ngân hàng thuơng mại”, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội, 2001 1.7 Helen Lange, Anthony Saunders, “Financial Institutions Management”, 2007 TÀI LIỆU NGÂN HÀNG - Báo cáo toán quốc tế giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2013 - Ngân hàng TMCP Ngoại thuơng Việt Nam (2011), Báo cáo tổng kết hoạt động toán quốc tế năm 2010, Hà Nội - Ngân hàng TMCP Ngoại thuơng Việt Nam (2012), Báo cáo tổng kết hoạt động toán quốc tế năm 2011, Hà Nội 78 79 CÁC WEBSITE 3.1 Các báo: - “Ngân hàng lúng túng xử lý rủi ro” (http://www.vnexpress.com.vn) - “5 nội dung chủ yếu cải cách Ngân hàng” (http://www.vcb.com.vn) 3.2 Website tổng cục hải quan “Các thống kê hải quan tình hình xuất nhập Việt Nam năm 2011,2012,2013” (http://www.customs.gov.vn/lists/tinhoatdong/TinTuc.aspx?Category=Th%E1%BB% 91ng%20k%C3%AA%20H%E1%BA%A3i%20quan) 3.3 Website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: http://www.sbv.gov.vn/ 3.4 Website Vietcombank http://www.vietcombank.com.vn PHỤ LỤC http://vcb.com.vn/About/General.aspx http://vcb.c om.vn/About/Milestones.aspx http://vcb.com.vn/AnnualReports/ http://vcb.com.vn/Corporates/Payments/ http://vcb.c om.vn/news/ ... RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1.1 Khái niệm phương thức tốn tín dụng chứng từ Tín dụng chứng từ phương thức. .. khóa luận gồm có ba chng: Chương 1: Những vấn đề rủi ro hạn chế rủi ro phương thức tốn Tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro phương thức toán Tín dụng chứng từ. .. ^ffl^ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Họ tên : TRẦN MINH ANH Lớp : THANH TOÁN QUỐC