THÔNG TIN TÀI LIỆU
- - Đại học Kinh Tế - Đại học Đà Nẵng BÀI TẬP NHĨM Mơn: NGUN LÝ KẾ TỐN GVHD : NGƠ HÀ TẤN Nhóm : 12 Thành viên: Nguyễn Thị Ngọc Trinh Nguyễn Quốc Tuấn Phan Võ Thanh Tuyền Lê Hoàng Huyền Vy 5.Trần Thị Hương Vy Nguyễn Thị Kim Yến 2021 MỤC LỤC I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY: II GIỚI THIỆU VỀ ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CÔNG TY: Hình thức sở hữu vốn 2 Lĩnh vực kinh doanh .2 Ngành, nghề kinh doanh Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường .2 III DANH SÁCH CÁC NGHIỆP VỤ THEO TỪNG NHĨM CÁC ĐỐI TƯỢNG KẾ TỐN (ĐVT: triệu đồng): .3 02 NVKT cho hoạt động góp vốn: 05 NVKT cho hoạt động mua hàng: .3 04 NVKT bán hàng: 05 NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp: .4 05 NVKT liên quan đến hoạt động bán hàng: Danh sách nghiệp vụ xếp theo trình tự thời gian .4 Các nghiệp vụ cuối kỳ: Danh sách nghiệp vụ xếp theo trình tự thời gian chứng từ kế tốn có liên quan (ĐVT:1 triệu đồng) Các nghiệp vụ cuối kì: IV GHI SỔ NHẬT KÍ CHUNG .10 V GHI SỔ CÁI VÀ TÀI KHOẢN CHỮ T 17 Sổ Cái 17 Tài khoản chữ T 22 VI BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN .25 VII BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THÁNG 11/2021 CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG MỸ (ĐVT:1 triệu đồng): 27 I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY: - Tên pháp định: CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG MỸ HÒA - Tên quốc tế: MY HOA CONSTRUCTION AND TRADING JOINT STOCK COMPANY - Tên viết tắt: MY HOA CO.,LTD - Đại diện pháp luật: LÝ THỤY KHẢ TRÂM - Ngày hoạt động: 15-09-2011 - Địa chỉ: Số 616, quốc lộ 80, trung tâm thương mại Ba Hòn, Thị Trấn Kiên Lương, Huyện Kiên Lương, Kiên Giang - Số điện thoại: 0918803767 - Fax: 0773857775 - Email: cty.myhoa.jsc@gmail.com - Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp: Mã số doanh nghiệp: 1701566324, Chi cụcThuế Huyện Kiên Lương cấp ngày 08-09-2011 II GIỚI THIỆU VỀ ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CÔNG TY: Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Thương mại Xây dựng Mỹ Hoà thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 1701566324 ngày 09 tháng năm 2011 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Kiên Giang cấp Vào ngày 08 tháng năm 2012, Công ty Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Kiên Giang cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ nhất, chuẩn y việc thay đổi địa trụ sở Cơng ty Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Công ty: thương mại Ngành, nghề kinh doanh Hoạt động sản xuất, kinh doanh Cơng ty kinh doanh mua bán vật liệu xây dựng chủ yếu phân phối mặt hàng xi măng thép Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Công ty thực thời gian không 12 tháng IIIDANH SÁCH CÁC NGHIỆP VỤ THEO TỪNG NHĨM CÁC ĐỐI TƯỢNG KẾ TỐN (ĐVT: triệu đồng): 02 NVKT cho hoạt động góp vốn: NV01 Ngày 3/11/2021, chủ sở hữu góp thêm 800 tiền mặt NV02 Ngày 15/11/2021, chủ sở hữu góp thêm 700 tiền gửi ngân hàng 05 NVKT cho hoạt động mua hàng: Ngày 2/11/2021, 300 xi măng mua đường cuối tháng trước NV03 nhập kho đủ Ngày 3/11/2021, mua 80 thép nhập kho với số tiền 1.136, toán NV04 tiền chuyển khoản cho người bán Ngày 5/11/2021, mua 50 thép nhập kho trả tiền mặt cho người bán NV05 710 Ngày 17/11/2021, mua 500 xi măng nhập kho với số tiền 500, chưa NV06 toán cho người bán Ngày 30/11/2021, mua 40 thép với số tiền 568, toán đầy đủ NV07 tiền tạm ứng cho nhân viên, đến cuối tháng chưa nhập kho 04 NVKT bán hàng: Ngày 15/11/2021 xuất bán 20 thép cho khách hàng với giá xuất kho NV08 14,2 (1 triệu đồng)/tấn, giá bán 17 (1 triệu đồng) /tấn toán tiền gửi ngân hàng Ngày 16/11/2021 xuất bán 100 xi-măng cho khách hàng với giá xuất kho NV09 (1 triệu đồng) /tấn, giá bán 1,4 (1 triệu đồng) /tấn tiền hàng chưa toán Ngày 19/11/2021 xuất bán 500 xi-măng cho khách hàng với giá xuất kho NV10 (1 triệu đồng) /tấn, giá bán 1,4 (1 triệu đồng) khách hàng toán b ằng tiền mặt Ngày 8/11/2021 xuất 70 thép gửi đại lý bán với giá xuất kho 14,2 (1 triệu NV11 đồng)/tấn, giá bán 17,4 (1 triệu đồng) /tấn Ngày 27/11/2021 số thép gửi đại lý bán ngày 8/11/2021 bán hết NV12 toán chuyển khoản 05 NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp: NV13 Ngày 30/11/2021, tính tiền lương phải trả cho phận quản lý doanh nghiệp tháng 11: 70 NV14 Ngày 30/11/2021, trích BHXH, BHYT, KPCĐ BHTN theo lương phận quản lý doanh nghiệp vào chi phí theo tỷ lệ qu y định (24%) Ngày 15/11/2021, tốn tiền cơng tác phí phận quản lý doanh NV15 nghiệp tiền chuyển khoản: Ngày 30/11/2021, xuất CCDC, đồ dùng văn phòng dùng cho phận quản lý NV16 doanh nghiệp: 10 Ngày 30/11/2021, trích khấu hao TSCĐ phận quản lý doanh nghiệp NV17 tháng 11: 0,2 05 NVKT liên quan đến hoạt động bán hàng: Ngày 30/11/2021, tính tiền lương phải trả cho phận bán hàng tháng NV18 11/2021: 60 Ngày 30/11/2021, trích BHXH, BHYT, KPCĐ BHTN tính vào chi phí NV19 nhân viên bán hàng theo tỉ lệ quy định (24%) Ngày 30/11/2021, trích khấu hao TSCĐ dùng cho phận bán hàng tháng NV20 NV21 11/2021: 0,6 Ngày 30/11/2021, chi phí bốc xếp phục vụ bán hàng trả tiền mặt:5 Ngày 27/11/2021, doanh nghiệp trả tiền hoa hồng cho đại lý chuyển NV22 khoản: 60,9 Danh sách nghiệp vụ xếp theo trình tự thời gian Ngày 2/11/2021, 300 xi măng mua đường cuối tháng trước nhập kho đủ Ngày 3/11/2021, chủ sở hữu góp thêm 800 tiền mặt Ngày 3/11/2021, mua 80 thép nhập kho với số tiền 1.136, toán tiền chuyển khoản cho người bán Ngày 5/11/2021, mua 50 thép nhập kho trả tiền mặt cho người bán 710 Ngày 8/11/2021 xuất 70 thép gửi đại lý bán với giá xuất kho 14,2 (1 triệu đồng) /tấn, giá bán 17,4 (1 triệu đồng) /tấn Ngày 15/11/2021, chủ sở hữu góp thêm 700 tiền gửi ngân hàng Ngày 15/11/2021 xuất bán 20 thép cho khách hàng với giá xuất kho 14,2 (1 triệu đồng) /tấn, giá bán 17 (1 triệu đồng) /tấn toán tiền gửi ngân hàng Ngày 15/11/2021, tốn tiền cơng tác phí phận quản lý doanh nghiệp tiền chuyển khoản: 10 11 12 13 14 Ngày 16/11/2021 xuất bán 100 xi-măng cho khách hàng với giá xuất kho (1 triệu đồng) /tấn, giá bán 1,4 (1 triệu đồng) /tấn tiền hàng chưa toán Ngày 17/11/2021, mua 500 xi măng nhập kho với số tiền 500, ch ưa toán cho người bán Ngày 19/11/2021 xuất bán 500 xi-măng cho khách hàng với giá xuất kho (1 triệu đồng) /tấn, giá bán 1,4 (1 triệu đồng) khách hàng toán tiền mặt Ngày 27/11/2021 số thép gửi đại lý bán ngày 8/11/2021 bán hết toán chuyển khoản Ngày 27/11/2021, doanh nghiệp trả tiền hoa hồng cho đại lý chuyển khoản: 60 Ngày 30/11/2021, mua 40 thép với số tiền 568, toán đầy đủ tiền tạm ứng cho nhân viên, đến cuối tháng chưa nhập kho Ngày 30/11/2021, tính tiền lương phải trả cho phận quản lý doanh nghiệp 15 tháng 11: 70 Ngày 30/11/2021, trích BHXH, BHYT, KPCĐ BHTN tính vào chi phí 16 nhân viên bán hàng theo tỉ lệ quy định (24%) Ngày 30/11/2021, xuất CCDC, đồ dùng văn phòng dùng cho phận quản lý 17 doanh nghiệp: 10 Ngày 30/11/2021, trích khấu hao TSCĐ phận quản lý doanh nghiệp 18 tháng 11: 0,2 Ngày 30/11/2021, tính tiền lương phải trả cho phận bán hàng tháng 19 11/2021: 60 Ngày 30/11/2021, trích BHXH, BHYT, KPCĐ BHTN tính vào chi phí 20 nhân viên bán hàng theo tỉ lệ quy định (24%) Ngày 30/11/2021, trích khấu hao TSCĐ dùng cho phận bán hàng tháng 21 11/2021: 0,6 Ngày 30/11/2021, chi phí bốc xếp phục vụ bán hàng trả tiền mặt:5 22 Các nghiệp vụ cuối kỳ: 23 Ngày 30/11/2021, kết chuyển giá vốn hàng bán tháng 11/2021 24 Ngày 30/11/2021, kết chuyển chi phí bán hàng tháng 11/2021 Ngày 30/11/2021, kết chuyển chí phí quản lý doanh nghiệp tháng 11/2021 25 26 Ngày 30/11/2021, kết chuyển doanh thu bán hàng tháng 11/2021 27 28 Ngày 30/11/2021, kết chuyển chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tháng 11/2021 Ngày 30/11/2021, kết chuyển lãi tháng 11/2021 Danh sách nghiệp vụ xếp theo trình tự thời gian v chứng từ kế tốn có liên quan (ĐVT:1 triệu đồng) NGHIỆP NỘI DUNG CHỨNG TỪ ĐỊNH KHOẢN VỤ NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN Ngày 2/11/2021, 300 đơn, bảng kê mua Phiếu nhập kho, hóa xi măng mua Nợ TK 156: 300 đường cuối tháng trước hàng, hợp đồng mua Có TK 151: 300 nhập kho đủ bán hàng hóa Ngày 3/11/2021, chủ sở Biên chứng nhận Nợ TK 111: 800 hữu góp thêm 800 góp vốn, phiếu thu, Có TK 411: 800 tiền mặt biên lai thu tiền Ngày 3/11/2021, mua 80 Phiếu nhập kho, phiếu thép nhập kho với ủy nhiệm chi, giấy báo Nợ TK 156: 1.136 số tiền 1.136, nợ, hợp đồng mua bán Có TK 112: 1.136 tốn tiền chuyển hàng hóa khoản cho người bán Ngày 5/11/2021, mua 50 Phiếu nhập kho, hóa thép nhập kho Nợ TK 156:710 đơn, hợp đồng mua trả tiền mặt cho người bán Có TK 111: 710 bán hàng hóa 710 Ngày 8/11/2021 xuất 70 Phiếu xuất kho hàng Nợ TK 157: 994 thép gửi đại lý bán với giá xuất kho 14,2 (1 triệu đồng) /tấn, giá bán 17,4(1 triệu đồng) /tấn Ngày 15/11/2021, chủ sở gửi bán đại lý Biên chứng nhận góp vốn, phiếu thu, Có TK 156: 994 Nợ TK 112: 700 hữu góp thêm 700 bảng kê khai giao dịch Có TK 411:700 tiền gửi ngân hàng ngân hàng, giấy báo có Ngày 15/11/2021 xuất bán 20 thép cho khách Nợ TK 632: 284 hàng với giá xuất kho Phiếu xuất kho, phiếu Có TK 156: 284 14,2 (1 triệu đồng) /tấn, ủy nhiệm chi Nợ TK 112: 340 giá bán 17 (1 triệu Có TK 511: 340 đồng) /tấn tốn tiền gửi ngân hàng Ngày 15/11/2021, Phiếu ủy nhiệm chi, tốn tiền cơng tác phí phiếu tốn tiền Nợ TK 642: phận quản lý doanhcông tác phí, biên Có TK 112: nghiệp tiền chuyểnchứng nhận khoản: toán Ngày 16/11/2021 xuất bán 100 xi-măng cho Nợ TK 632: 100 khách hàng với giá xuất Có TK 156:100 kho (1 triệu đồng) Phiếu xuất kho Nợ TK 131: 140 /tấn, giá bán 1,4(1 triệu Có TK 511: 140 đồng) /tấn tiền hàng chưa toán Ngày 17/11/2021, mua Phiếu nhập kho, đơn 500 xi măng nhập Nợ TK 156:500 đặt hàng, hợp đồng 10 kho với số tiền 500, chưa toán cho người bán Ngày 19/11/2021 xuất bán 500 xi-măng cho khách hàng với giá xuất 11 Ngày 27/11/2021 số thép gửi đại lý bán ngày 12 Có TK 331: 500 mua bán triệu đồn g) k /tấn, giá bán 1,4 (1 triệu đồng) h khách hàng toán tiền o mặt l Nợ TK 632: 500 xuất kho, phiếu Phiếu Có TK 156: 500 thu Nợ TK 111: 700 ( Có TK 511: 700 ế t v / t h 1 a / n h t o Phiếu xuất kho, đ phiếu ủy nhiệmn chi Nợ TK 632: 994 b ã b Có TK 157:ằ994 Nợ TK 112: 1.218 n g n Có TK 511: 1.218 h c Phiếu ủy nhiệm chi, Ngày 27/11/2021, doanh hồng 13 biên chứng nhận nghiệp trả tiền hoa Nợ TK 641: 60,9 toán, phiếu 27/11 30/11 UNC01 PC01 27/11 30/11 Trả tiền hoa hồng cho đại lí Mua 40 thép cuối tháng chưa nhập kho Cộng chuyển trang sau 17 641 18 112 19 151 20 141 60, 60,9 568 568 10.049,9 10.049,9 Trang :2 V GHI SỔ CÁI VÀ TÀI KHOẢN CHỮ T 19 30/11 30/11 30/11 PXK KT-06 19//11 11 30 PC 30/11 KT-07 30/11 mua Kết 50 thép chuyển nhập kho X Bán 500 chi phí xi-măng thuế thu cho khách nhậphàng thu tiền mặt doanh Chi tiền bốc nghiệp xếp phục vụ 11/2021 bán hàng X Kết Cộng phát chuyển lãi sinh 13 911 55,42 11 511 14 821 02 641 15 911 221,68 16 241 Số dư cuối kì Cộng 700 55, 42 1.500 715 221,68 15.078,322.285 15.078,32 Trang: Sổ Cái Đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG MỸ HÒA Địa chỉ: Số 616, quốc lộ 80, trung tâm thương mại Ba Hòn, Thị Trấn Kiên Lương, Huyện Kiên Lương, Kiên Giang SỔ CÁI Tháng 11/2021 Tên tài khoản: TIỀN MẶT SỔ CÁI Tháng 11/2021 Tên tài khoản: CÔNG CỤ, DỤNG CỤ SỔ CÁISỔ CÁI Tháng 11/2021Tháng 11/2021 Tên tài khoản: DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤTên tài khoản: GIÁ VỐN HÀNG BÁN NGÀY, CHỨNG TỪ 3030/11/11KTKT 3030/11/11 Số hiệu: 632Số hiệu: 511 THÁNG Đvt: triệu đồng.Đvt: triệu đồng GHI SỔNGÀY, CHỨNG DIỄN GIẢI NHẬT KÝ SỐSỐ SỐ PHÁT TỪ CHUNGNHẬT KÝHIỆUHIỆU SỐ THÁNG PHÁTSINH GHI SỔ SốSố DIỄN GIẢI CHUNG TKTK SINH Ngày,Ngày, ĐỐIĐỐI hiệuhiệu ỨNGỨNG thángtháng TrangTrang STTSTT NợNợ CóCó sốsố AA BB CC dịngdịng 15/11 PXK 15/11 DD EE GG HH 11 22 15/11 16/11 16/11 19/11 19/11 27/11 27/11 PXK PXK PXK PXK 15/11 16/11 16/11 19/11 PXK 19/11 PT PT 27/11 27/11 Xuất bán 20Xuất bán 20 13 284 thép chotấn thép cho 156 khách hàngkhách hàng toánthanh toán 112 16 340 chuyểnbằng chuyển khoảnkhoản Xuất bán nợXuất bán nợ 100100 xi xi chomăng cho khách hàng khách hàng 2 03 06 156100 131 Xuất bán 500Xuất bán 500 09 156 500 xi măngtấn xi măng 140 măng cho kháchcho khách 12 111 700 hàng thu tiềnhàng thu tiền mặtmặt Thu tiền thépThu tiền thép 13 157 994 gửi đại lí sinh bángửi đại lí bán 16 112 1218 8/11/20218/11/2021 Kết chuyển giáKết chuyển 44 0603 911911 2.398 1.878 vốn hàng bán doanh thu Cộng phátCộng phát 1.8782.398 1.8782.398 sinh SỔ CÁI Tháng 11/2021 Tên tài khoản: XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH Số hiệu: 911 Tài khoản chữ T TK 112-TIỀN GỬI NGÂN HÀNG SDĐK: 2.000 TK 131-PHẢI THU KHÁCH HÀNG SDĐK: (6) 700 (3) 1.136 (9) 140 (7) 340 (8) (12) 1.218 (13) 60,9 2.258 1.201,9 140 SDCK:3.056,1 SDCK: 140 TK141- TẠM ỨNG SDĐK: 568 TK151- HÀNG MUA ĐANG ĐI ĐƯỜNG SDĐK: 300 (14) 568 (14) 568 (1) 300 568 568 300 SDCK: SDCK: 568 TK 156 – HÀNG HÓA SDĐK: TK 157 – HÀNG GỬI ĐI BÁN SDĐK: (1)300 (5) 994 (5) 994 (12) 994 (3) 1.136 (7) 284 994 994 (4) 710 (9) 100 (10) 500 (11) 500 2.646 1.878 SDCK: 768 TK 214 – HAO MÒN TÀI SẢN CỐ SDCK: TK 331 – PHẢI TRẢ CHO NGƯỜI ĐỊNH BÁN SDĐK: SDĐK: 568 (18) 0,2 (10) 500 (21) 0,6 500 0,8 SDCK: 1.068 SDCK: 0,8 TK 333 – THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC SDĐK: (27) 55,42 TK 334 – PHẢI TRẢ NGƯỜI LAO ĐỘNG SDĐK: 300 (15) 70 (19) 60 130 SDCK: 55,42 TK 338 – PHẢI TRẢ PHẢI NỘP KHÁC SDĐK: (16) 16,8 (20) 14,4 31,2 SDCK: 31,2 TK 421-LỢI NHUẬN SAU THUẾ SDCK: 430 TK 411 – VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU SDCK: 3.600 (2) 800 (6) 700 1.500 SDCK: 5.100 TK 641-CHI PHÍ BÁN HÀNG CHƯA PHÂN PHỐI SDĐK: (13) 60,9 (29) 221,68 (19) 60 221,68 SDCK: 221,68 (20) 14,4 (21) 0,6 (22) 140,9 TK 642-CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP (8) (25) 102 (15) 70 (16) 16,8 (17) 10 (18) 0,2 102 VI 102 BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN (25) 140,9 140,9 TK 821-CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (27) 55,42 (28) 55,42 55,42 55,42 doanh Tổng cộng 4.468 4.468 15.078,32 15.078,32 6.907,1 6.907,1 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THÁNG 11/2021 CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG MỸ HÒA (ĐVT:1 triệu đồng): VII CHỈ TIÊU THÁNG 11 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2.398 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2.398 Giá vốn hàng bán 1.878 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 520 Chi phí bán hàng 1.409 Chi phí quản lý doanh nghiệp 102 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 277,1 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 277,1 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 55,42 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 221,68 ... Các nghiệp vụ cuối kì: Phiếu kế tốn Có TK 632: Ngày 30/11/2021, kết chuyển 1.878 23 giá vốn hàng bán tháng 11/2021 Nợ TK 911: 140,9 Phiếu kế toán Ngày 30/11/2021, kết chuyển Có TK 641: 24 chi... 30/11/2021, kết chuyển Nợ TK 911: 102 25 chí phí quản lý doanh Phiếu kế tốn nghiệp tháng 11/2021 Có TK 642: 102 Ngày 30/11/2021, kết chuyển 26 doanh thu bán hàng Nợ TK 511: 2.398 tháng 11/2021 Phiếu kế. .. triệu đồng) khách hàng toán tiền mặt Ngày 27/11/2021 số thép gửi đại lý bán ngày 8/11/2021 bán hết toán chuyển khoản Ngày 27/11/2021, doanh nghiệp trả tiền hoa hồng cho đại lý chuyển khoản: 60 Ngày
Ngày đăng: 31/03/2022, 22:25
Xem thêm: