0391 giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị tài chính tại NH nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh bắc giang luận văn thạc sĩ kinh tế

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN HỒNG ĐỨC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC GIANG CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mà SỐ: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: Tiến sĩ Phạm Thị Hoa HÀ NỘI, NĂM 2010 LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN Cụm từ tiếng việt Chữ viết tắt Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHNo Ngân hàng sách xã hội Ngân hàng cổ phần cơng thương NHCSXH _ NHCT _ Ngân hàng Đầu tư phát triển NHĐT&PT _ Kho bạc Nhà Nước KBNN _ Ngân hàng thương mại NHTM _ Ngân hàng nhà nước NHNN _ Ngân hàng NH Tổ chức tín dụng TCTD Quĩ tín dụng nhân dân QTDND Uỷ ban nhân dân UBND _ Nguyễn Hồng Đức Bảng biểu, Nội dung sơ đồ _ Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Bảng 2.15 Bảng 2.16 Bảng 2.17 Bảng 2.18 Bảng 2.19 Bảng 2.20 Bảng 2.21 Mục Tài sản nợ NHNo tỉnh Bắc Giang 2.2.1 từ năm 2005 - 2009 Kết cấu tài sản nợ NHNo tỉnh BẢNG Bắc Giang DANH MỤC BIỂU, SƠ ĐỒ từ năm 2005 - 2009 Nguồn vốn chủ yếu NHNo tỉnh Bắc Giang từ năm 2005 - 2009 Kết cấu nguồn vốn chủ yếu NHNo tỉnh Bắc Giang từ năm 2005 - 2009 Nguồn vốn NHNo Việt Nam điều hoà 2005-2009 Nguồn vốn tự huy động 2005-2009 Tiền gửi có kỳ hạn 2005-2009 Thị phần nguồn vốn tự huy động TCTD địa bàn từ năm 2005 - 2009 Thị phần huy động vốn 2009 Trang 36 36 38 39 40 41 42 43 44 Tài sản có NHNo tỉnh Bắc Giang 44 từ năm 2005 - 2009 Kết cấu tài sản có NHNo tỉnh Bắc Giang 45 từ năm 2005 - 2009 Cho vay khách hàng NHNo tỉnh Bắc Giang 48 từ năm 2005 - 2009 Mức tăng trưởng cho vay khách hàng 2.2.2 48 từ năm 2005 - 2009 Cơ cấu cho vay năm 2009 phân theo nhóm nợ 49 Cơ cấu cho vay năm 2009 phân theo thời hạn Cơ cấu cho vay năm 2009 phân theo khách hàng 50 51 Tỷ lệ tài sản có sinh lời từ năm 2005-2009 52 Thu nhập, chi phí lợi nhuận NHNo tỉnh 53 Bắc Giang từ năm 2005 - 2009 _ Kết cấu khoản thu nhập, chi phí 54 từ năm 2005 - 2009 2.2.3 Quỹ thu nhập theo khốn tài NHNo tỉnh 60 Bắc Giang từ năm 2005 - 2009 _ Một số hệ số đo lường hiệu kinh doanh 61 MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU .1 T ính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu luận văn Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn PHẦN NỘI DUNG Chương LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1T quan NHTM quản trị NHTM .4 1.1.1 Tổ ng quan NHTM 1.1.2 Qu ản trị NHTM 1.2Quản trị tài NHTM 1.2.1 Kh niệm quản trị tài NHTM 1.2.2 Mụ c tiêu quản trị tài NHTM .8 1.2.3 Sự cần thiết quản trị tài NHTM 10 1.2.4 Nội dung quản trị tài NHTM 10 1.2.4.1 Quản trị tài sản nợ (Nguồn vốn) 10 1.2.4.2 Quản trị tài sản có (Tài sản) 13 1.2.4.3 .Quản trị thu nhập, chi phí lợi nhuận 15 1.2.5 Các tiêu đánh giá kết quản trị tài NHTM 18 1.4Đảm bảo đủ vốn tự có theo quy định 26 1.5Nâng cao chất lượng huy động vốn 27 1.6Tăng thu nhập cách mở rộng dịch vụ có thu phí 28 Kết luận chương 30 Chương THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THÔN TỈNH BẮC GIANG 31 2.1Giới thiệu tổng quan NHNo tỉnh Bắc Giang 31 2.1.1 Khái quát tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Bắc Giang có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NH .31 2.1.2 tỉnh Tình hình chung hoạt động hệ thống NH địa bàn Bắc Giang 33 2.2Thực trạng quản trị tài NHNo tỉnh BắcGiang 35 2.2.1 Quản trị tài sản nợ 35 2.2.2 Quản trị tài sản có 44 2.2.3 Quản trị thu nhập, chi phí lợi nhuận 52 2.3Đánh giá thực trạng quản trị tài tạiNHNo tỉnhBắc Giang 63 2.3.1 Những kết đạt 63 Chương GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC GIANG .' 69 3.1Phương hướng, mục tiêu hoạt động chi nhánh NHNo tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2010-2015 69 3.2Giải pháp nâng cao hiệu quản trị tài NHNo tỉnh Bắc Giang .72 3.2.1 .Xây dựng mục tiêu, chiến lược kinh doanh dài hạn 73 3.2.2 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực bố trí sử dụng hợp lý 74 3.2.3 Thường xuyên nâng cao trình độ nhận thức quản trị ngân hàng nói chung, quản trị tài nói riêng, đặc biệt đề cao vai trị người đứng đầu đơn vị 76 3.2.4 Thường xuyên thực đánh giá, phân tích hoạt động kinh doanh hoạt động tài 76 3.2.5 .Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội .76 3.2.6 .Đẩy mạnh công tác tự huy động vốn địa phương .77 3.2.7 Làm tốt cơng tác tín dụng, thực chuyển dịch đa dạng hố hình thức đầu tư sinh lời 78 3.2.8 .Điều hành khoản linh hoạt, hiệu 80 3.2.9 Tiếp tục quan tâm mở rộng nâng cao hiệu hoạt động dịch vụ, kinh doanh vàng bạc, ngoại tệ 80 3.2.10 Hoàn thiện thực hiệu chế khoán 81 3.2.11 Thực hành tiết kiệm, chống lãng phí, tăng cường quản lý thu nhập chi phí 82 3.3 Những kiến nghị 83 3.3.1 Với Tỉnh uỷ, UBND tỉnh Bắc .Giang 83 3.3.2 Với Ngân hàng Nhà Nước 84 3.3.3 .Với NHNo Việt nam 86 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Quản trị tài nội dung quản trị quan trọng hàng đầu giúp ngân hàng thương mại (NHTM) đạt mục tiêu lợi nhuận - mục tiêu cuối trình hoạt động kinh doanh Quản trị tài tốt làm tăng hiệu sử dụng nguồn vốn, tăng thu nhập với chi phí hợp lý, từ làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng (NH) Hiệu công tác quản trị tài có tính chất định lớn thành công hay thất bại NHTM thương trường, đặc biệt bối cảnh mở cửa, hội nhập kinh tế quốc tế nước ta hiên Do đó, nói rằng, nâng cao hiệu quản trị tài địi hỏi cấp thiết NHTM Việt Nam nói chung với chi nhánh ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn (NHNo) tỉnh Bắc Giang nói riêng NHNo tỉnh Bắc Giang hoạt động địa bàn tỉnh miền núi, kinh tế nghèo, chủ yếu nông nghiệp, nông thôn, nơi thường coi rủi ro cao mức sinh lời thấp Những năm qua chi, nhánh quan tâm đến công tác quản trị tài để phát triển hoạt động kinh doanh hiệu bền vững Song, thực tế phủ nhận quy mô hoạt động doanh thu tăng cao tốc độ tăng lợi nhuận lại có xu hướng giảm thấp, thị phần huy động vốn dư nợ giảm Năm 2009 so với năm 2007, tổng sử dụng vốn tăng 39,1% (riêng dư nợ tăng 41,1%), doanh thu tăng 33,4% quỹ thu nhập theo khốn tài tăng 9,3%, thị phần huy động vốn giảm 5% Điều chứng tỏ rằng, mơi trường kinh doanh khó khăn hơn, cạnh tranh gay gắt hơn, hiệu quản trị tài chi nhánh cịn nhiều bất cập, làm ảnh hưởng trực tiếp đến kết kinh doanh Do vậy, việc nâng cao hiệu quản trị tài đòi hỏi cấp thiết giai đoạn chi nhánh NHNo tỉnh Bắc Giang Xuất phát từ vấn đề lý luận thực tiễn nêu trên, lựa chọn đề tài nghiên cứu "Giải pháp nâng cao hiệu quản trị tài ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bắc Giang" Mục đích nghiên cứu luận văn - Hệ thống hoá nội dung lý luận quản trị tài NHTM kinh tế thị trường - Phân tích thực trạng để đánh giá kết đạt được, tồn nguyên nhân công tác quản trị tài chi nhánh NHNo tỉnh Bắc Giang - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản trị tài chi nhánh NHNo tỉnh Bắc Giang Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Quản trị tài NHTM cơng tác quản trị tài chi nhánh NHNo tỉnh Bắc Giang - Phạm vi nghiên cứu: Tài quản trị tài NHTM lĩnh vực rộng, đó, đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề quản trị tài sản nợ; quản trị tài sản có; quản trị thu nhâp, chi phí lợi nhuận NHTM gắn liền với thực tế chi nhánh NHNo tỉnh Bắc Giang sở số liệu năm gần nhất, từ 2005 đến 2009 Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp luận: Theo quan điểm vật biện chứng, vật lịch sử gắn với thực tiễn tôn trọng quy luật khách quan - Phương pháp nghiên cứu cụ thể: Quá trình nghiên cứu luận văn sử dụng tổng hợp phương pháp thống kê, phân tích, so sánh, suy luận logic để khẳng qu^n lý cιc kho^n chi phÝ gi^m mμ ®ã cã cÊu phỌn chh yÕu lμ chi phÝ tr^ l∙i huy ®éng vèn Do ®ã, viồc t×m mai biồn phιp ®Ĩ trung lm tốt công tc huy động vốn, khắc phơc nh÷ng tân t1i nau tran lμ yau cỌu rÊt cÊp bιch ®èi víi chi nhιnh giai ®oin hiồn Để lm đ-c điều đó, chi nhnh cn quan tâm đến số nhim vụ v gi^i php c- b^n sau: - Ph^i xây dựng đ-c chiến l-c huy ®éng vèn phí hĩp, tiÕp tơc tr× vμ mê rộng t"ng tr-ờng nguõn vốn ổn đhnh từ dân c-, ®âng thêi quan t©m khai thιc nguân vèn rĩ tõ cιc doanh nghiồp, cιc chh thó nỊn kinh tÕ tran csê n©ng cao chÊt l-ĩng toιn qua ng©n hμng vμ mê réng cιc dhch vô kÕt nèi khιch hμng - Quιn triồt nhiồm vơ huy ®éng vèn ®Õn ton thú cn nhân vian, KPc bit cn bé trùc tiÕp khai thιc nguân vèn, n©ng cao chÊt l-ĩng phơc vơ khιch hμng, n©ng cao uy tÝn, th ng hiồu vμ v"n hoι kinh doanh - §a dg ho cc hình thoc, kỳ h huy động vốn ®Ĩ Po nhiỊu sù lùa chan cho khιch hμng TẼn dơng triồt ®Ĩ lĩi thÕ vị mμng l-íi, vị n"ng lùc tμi chÝnh ®Ĩ cã chÝnh sιch l∙i st linh holt, khuyÕn mli hĩp lý, ®h soc cinh tranh nh»m gi÷ v÷ng vμ phιt triĨn thh plιCn ιp dơng c- chÕ huy ®éng vèn víi l∙i st th^ nỉi ®Ó võa h⅛ chÕ rhi ro, võa huy ®éng ®-ĩc vốn trung, di h khắc phục đ-c vic khch hng ch0 chan cc kỳ h ngắn tâm lý lo 79 3.2.7- Lμm tèt c«ng tjc tÝn dơng, thùc hiụn chuyển dPch v đa d1ng hoj cjc hình th0c ®Qu t- sinh lêi Trong giai ®o1n hiồn còng nh- nh÷ng n"m tíi, thu nhẼp cna chi nhιnh NHNo Bắc Giang chn yếu từ hoh động tín dụng, đó, pht huy -u điểm, khắc phục tõn Ni để lm tốt công tc tín dụng lμ gi^i phιp rÊt quan trăng nh»m ®^m b^o lĩi nhun cho chi nhnh Để thực hin đ-c yau cu NHNo t0nh Bắc Giang cn KTc bit quan tâm lm tốt cc nội dung sau: - Quy mô, tèc ®é t"ng tr-êng tÝn dơng ph^i phí hĩp víi kh^ n"ng ®,p 0ng cna nguân vèn, nhÊt lμ nguân tù huy ®éng, gi^m dQn sù phơ thc vμo ngn ®iÒu hoμ tõ NHNo Viồt Nam Tng tr-êng ph^i ®i đôi với nâng cao chất l-ng tín dụng, kiểm sot rni ro vμ m0c l∙i suÊt cho vay hĩp lý ®Ó cã c- sê t"ng lĩi nhuẼn Trong cho vay ph^i thùc hiồn c- chõ th^ nỉi l∙i st ®Ĩ h⅛ chõ tèi ®a rni ro l∙i suÊt - T"ng quy m« vμ tu lồ cho vay trung, dμi h⅛ tỉng d- nĩ ®Ĩ ®,p 0ng tèt h-n nhu cQu cna khch hng, đõng thời t"ng thu nhp (vì l∙i suÊt th-êng cao h-n cho vay ng¾n h⅛) tran c- sê qu^n trh tèt rni ro kú h⅛ víi nguân vèn cho vay - X,c ®hnh ®èi t-ĩng, ®ha bμn cho vay chn ỹu vÉn lμ s,'n xt n«ng nghiồp, n«ng th«n, vμ nhãm khιch hμng chÝnh vÉn lμ cc c nhân, hộ gia đình Nan NHNo Bắc Giang cQn tìm bin php nâng cao n"ng suất lao động, bố trí đn cn tín dụng, nâng cao chất l-ĩng thÈm ®hnh vμ cho vay ®Ĩ ®èi phã víi bÊt lĩi vị sè l-ĩng80khιch hμng lín, mãn vay nhá vμ nh÷ng - KiĨm so,t tèt chÊt l-ĩng tÝn dơng, cho vay quy trình, ti s^n đ^m b^o thực chÊt, lμm tèt c,c kh©u kiĨm tra tr-íc, vμ sau cho vay Gi^m thÊp tu lồ nĩ xÊu, thùc hiồn ph©n lo1i nĩ, trÝch lẼp dù phβng vμ XO lý mi ro ®óng quy ®hnh T"ng tu lồ thu thùc thu l∙i, gi^m l∙i dù thu, tẼn thu triồt ®Ĩ c,c kho,'n nĩ ®^ XO lý rni ro, l∙i tân ®ang ®Ĩ bí ®%p chi phÝ, t"ng thu nhp đõng thời tr,nh lng phí nguõn vốn - Đa dg c,c hình thoc tín dụng ngân hng nh- cho vay, chiÕt khÊu, b, o l∙nh, cho thua tμi chÝnh v.v.; ,p dơng nhiỊu loh h×nh cho vay nh- cho vay theo mãn, cho vay theo h⅛ moc tÝn dông, cho vay ®âng tμi trĩ, cho vay tr^ gãp; cho vay víi nhiỊu ®èi t-ĩng kh,ch hμng, nhiỊu thμnh plιCn kinh tÕ, nhiỊu ®èi t-ĩng cho vay; ®a d⅛g ho, c,c hình thoc đu t- sinh lời kh,c để dn b-ớc khắc phục tình trg "độc canh tín dụng" ®Ĩ võa t"ng thu nhẼp vμ võa ph©n t,n rni ro 3.2.8- §iỊu hμnh kho^n linh ho1t, hiơu qur Theo quy đhnh hin dự trữ kho^n cna chi nh,nh l tõn quu tiền .h't, l kho^n so dơng vèn kh«ng sinh lêi nan mơc tiau ®iÒu hμnh lμ cμng gi^m thÊp cμng tèt song ph^i ®^m b^o an toμn kho^n Trong thêi gian qua, mét sè chi nh,nh trùc thuéc NHNo t0nh B¾c Giang cn để tình trg v-t đhnh moc tõn quu tiền mdt g©y l∙ng phÝ vèn; ng-ĩc Hi mét sè chi nh,nh tr× tân quu ch-a hĩp lý, thÊp h-n so víi nhu cỌu chi trψ, nan kÕt cÊu nguân thu cna chi nhnh Bắc Giang đ- động theo xu h-íng tÝch cùc ®ã So víi ho1t ®éng tÝn dơng th× số dơng vèn dμnh cho cιc kho^n mơc ngoμi tÝn dơng th-êng nhá h-n rÊt nhiỊu, chi phÝ thÊp nh-ng hiồu qu^ Pi cao (n"m 2009 tu lồ thu thuỌn ngoμi tÝn dơng b»ng 10,6% so víi thu thuỌn tõ tÝn dông) Nan viồc tiÕp tôc quan t©m mê réng vμ n©ng cao hiồu qu^ cιc hoh ®éng dhch vô, kinh doanh vμng Pc, ngoh tồ lμ h-ớng góp phn không nhỏ vic mờ réng nguân thu, t"ng lĩi nhuẼn cho chi nhιnh Chi nhιnh NHNo t0nh B¾c giang cỌn lμm tèt mét sè néi dung sau: - N©ng cao chÊt l-ĩng vμ mê réng quy m« cιc dhch vơ NH trun thèng nh- chun tiỊn, L/C, b^o l∙nh, dhch vơ kiỊu hèi, dhch vơ ng©n quu v.v n©ng cao tÝnh chuyan nghiồp vμ mê réng qui m« kinh doanh ngoh tồ, vμng Pc, LHc bit l kinh doanh ngoh t Bắc Giang cã thh tr-êng nguân ngoh tồ khι tèt l-ng ng-ời xuất lao động v thân nhân ê n-íc ngoμi chun tiỊn kiỊu hèi khι nhiỊu - Khai thιc cιc dhch vơ NH hiồn ®ii: ThI, ATM, SMS Banking, Internet Banking, dhch vơ qu^n lý lng tiỊn cho doanh nghip Trong cn KTc bit quan tâm mét sè dhch vơ cã tiỊm n"ng mang Pi thu nhẼp vμ nguân vèn tèt cho NHNo, nh- trψ l ng qua tμi kho^n, toιn hoι ®-n (®iồn, n-íc, ®iNn thoT ), phèi hĩp víi NHCSXH gi^i ng©n qua thi cho hac sinh sinh vian, thùc hiồn tho^ thuẼn phèi hĩp víi Kho Pc Nhμ n-íc, c- quan thuÕ viồc thu ng©n sιch nhμ n-íc qua hồ thèng NH - Thùc hiồn tèt chÝnh sιch khιch hμng, quan tâm gắn khch hng có 82 s dụng dhch vơ cna NHNo quan hồ vay vèn cna NHNo th× còng KÕ ho1ch kinh doanh vμ kÕ ho1ch tμi chÝnh lμ hồ thèng ch0 tiau kÕ ho1ch chh yÕu m NHNo t0nh Bắc Giang p dụng để tổ choc thùc hiồn hoh ®éng kinh doanh vμ giao khoιn ®Õn cιc chi nhιnh trùc thuéc KÕ hoich kinh doanh bao gâm nh÷ng ch0 tiau vị ngn vèn, d- nĩ, tu lồ nĩ xÊu, tu lồ cho vay trung, dμi h⅛; kÕ hoich tμi chÝnh bao gâm nh÷ng ch0 tiau vò lĩi nhuẼn, quu thu nhẼp, thu nhẼp, chi phÝ, tiũn l ng Để thực hin ch0 tiau đ-c NHNo t0nh giao khoιn th× cιc chi nhιnh trùc thuéc tiÕn hμnh x©y dùng c- chÕ khoιn riang cha d-n vh để tiếp tục giao khon cc ch0 tiau đến nhãm vμ ng-êi lao ®éng ®-n vh nh»m tỉ choc thùc hiồn kÕ hoich CchÕ kÕ hoich, giao khoιn ch0 tiau kế hoich l công cụ quan trng để ch0 ®io, ®iỊu hμnh, tỉ choc thùc hiồn hoh ®éng kinh doanh Do ®ã, ph^i th-êng xuyan hoμn thiồn vμ thùc hiồn triồt ®Ĩ c- chÕ kÕ hoich, c- chÕ giao khoιn ch0 tiau kÕ hoich X©y dùng ch0 tiau kÕ hoich vμ x©y dùng c- chÕ giao khoιn ph^i ®^m b^o yau cỌu quan trăng sau: - Phi hp với Khc điểm, tình thực tế cha đ-n vh v ph^i có c- sờ để thực hin Xây dùng kÕ hoich, giao ch0 tiau, quyÕt toιn moc ®é hon thnh kế hoich ph,'i dân chh, công khai, minh Nch, trιnh c- chÕ xin cho, ,p XHt theo ý chh quan, xa rêi thùc tÕ, giao khoιn nốa vêi - Giao khoιn ®Õn tẼp thĨ sau ®ã tẼp thĨ ph^i giao khoιn ch0 tiồu thĨ ®Õn tõng cιn phi hp với chuyan môn m h đ^m nhn (cιc ch0 tiau giao khoιn thĨ nh- d- nĩ, nguân vèn, khιch hμng, thu l∙i, thu dhch vô, thu nĩ ®- xố lý rhi ro, l∙i tân ®ăng, tu lồ nĩ xÊu, sè l-ĩng bót toιn ) - G¾n kÕt qu^ thùc hiồn cιc ch0 tiau kÕ hoich víi tiịn l ng, tiịn 83 3.2.11- Thùc hμnh tiÕt kiơm, chèng l∙ng phÝ, f'ng c-êng qu^n lý thu UhEp vμ chi phÝ Thùc hμnh tiÕt kiồm, chèng l∙ng phÝ, t"ng c-êng qu^n lý thu nhẼp vμ chi phÝ cã hiồu qu^ chắn s góp phn quan trang lm t"ng lĩi nhuẼn cna ®-n vh VỊ thu nhẼp, cỌn quan t©m t"ng tu lồ thu thùc thu l∙i, gi^m l∙i dù thu, tẼn thu triồt ®Ĩ cιc kho,'n nĩ φ∙ XO lý rni ro, l∙i tân ®ang ®Ĩ bí ∙K∙¾p chi phÝ, mê réng cιc nguân thu ngoμi tÝn dơng, cã chÝnh sιch ®hnh giι tÝn dơng vμ dhch vơ hĩp lý ®Ĩ t"ng thu nhẼp nh-ng vÉn ph^i ®^m b^o c1nh tranh, gi÷ v÷ng thh tr-êng, thh phỌn VỊ chi phÝ, ph^i cã biồn phιp qu^n lý ®èi víi tõng lo4 chi phÝ thó ®Ĩ ®^m b^o tuân thn chừ độ v đit hiu qu^ cao Thùc hμnh tiÕt kiồm, chèng l∙ng phÝ cỌn tẼp trung chn ỹu vμo cιc kho^n chi phÝ qu^n lý, c«ng vụ, đu t-, mua sắm công cụ, dụng cụ, ti s^n, vt liu, x"ng du, đin, n-ớc, đin thoh Đối víi cιc kho^n chi phÝ biõn ɪỉi phơ thc vμo qui mô hoh động cna nh- chi tr^ li, chi phí cho cc hoh động kinh doanh ch0 cn mét thay ɪỉi nhá chÝnh sιch ®hnh giι (VD thay ổi li suất huy động vốn) s ^nh h-êng rÊt lín ®Õn kõt qu^ kinh doanh, vẼy viồc qu^n lý, dhnh giι cιc kho,'n chi phÝ nμy ®Bi hái plι,'i tÝnh toιn rÊt thẼn trang 3.3- Nh÷ng kiÕn Ughk 3.3.1- Víi T0nh uữ, UBND t0nh B¾c Giang C"n c0 vμo ph ng h-íng, mơc tiau, nhiồm vơ phιt triĨn kinh tõ - x∙ héi cna t0nh, ®Ị nghh T0nh uu vμ UBND t0nh B¾c Giang tiõp tơc ch0 ®io cιc ngμnh ch0c n"ng, cιc ®ha ph ng tÝch cùc phèi hĩp, Vo ®iỊu kiồn thuẼn lĩi cho NHNo Bắc Giang huy động nguõn vốn, cung 0ng dhch vụ ngân hng, v cho vay nhằm đ5p 0ng tốt nhÊt cho cιc ch ng tr×nh phιt triĨn kinh tõ cna ®ha ph ng Cơ thĨ nh-: 84 - TiÕp tơc ch0 ®io cιc C- quan, ban ngμnh ®Èy nhanh tiÕn ®é viồc chi tr^ l ng qua tμi kho^n (theo ch0 thh sè 20/2007/CT-TTg ngày 24/08/2007 cna Thn t-íng ChÝnh Phn vò tr^ l ng qua tμi kho,'n cho cιc ®èi t-ĩng h-êng l-ng tõ NSNN); ®Èy nhanh viồc thùc hiồn tho^ thuẼn phèi hĩp thu NSNN qua hồ thống ngân hng theo tho^ thun ngnh Thuế, KBNN vμ NHNo, tõ ®ã t1o tham nguân vèn cho NHNo ®Ĩ ®5p 0ng tèt h-n nhu cỌu cho vay phιt triĨn kinh tÕ - L∙nh ch0 ®io hồ thèng chÝnh trb cιc cÊp, cιc tæ ch0c chÝnh trb - x hội (Hội nông dân, hội phụ nữ, đon nian ) th-êng xuyan phèi hĩp cã hiồu qu^ víi NHNo huy ®éng vèn, cung 0ng dbch vơ NH vμ cho vay T"ng c-êng c«ng tιc th«ng tin, tuyan truyũn để ng-ời dân hiểu v nng hộ sch tiịn tồ, tÝn dơng vμ holt ®éng kinh doanh cna ngân hng - Cc đba ph ng Po điều kin bố trí đất Ni cc khu trung tâm huyn, thnh phố, khu đông dân c- để NH đu t- xây dùng trô sê lμm viồc, ■K.Pt mιy ATM nh»m phôc vơ khιch hμng ®-ĩc tèt h-n - Ch0 ®io lμm tốt h-n công tc cấp giấy ch0ng nhn quyũn số dơng ®Êt; cιch cιch thn tơc hμnh chÝnh vị công ch0ng, ch0ng thực, đ"ng ký ti s^n đ^m b^o, ®"ng ký kinh doanh; tiÕp tôc nghian c0u, ch0nh sốa, bỉ sung nh÷ng 85 t- c- sê hi tỌng, gi^i phãng mht chÝnh sιch -u ®ũ ®Ọu t-, hẹ trĩ ®Ọu cã hiồu lùc tõ 01/06/2010, néi dung bao gâm quy đbnh thực hin s,ch -u đ-i vũ tín dụng nông nghip, nông thôn, m ®ã cã néi dung rÊt ®-ĩc quan t©m lμ mê rộng moc cho vay b^o đ^m so với moc quy đbnh t1i đhnh 67/1999/QĐ-TTg tr-ớc Theo Nghị định 41/2010/NĐ-CP, từ ngày 1/6/2010, cá nhân, hộ sản xuất nơng, lâm, ngư, diêm nghiệp TCTD xem xét cho vay khơng có bảo đảm tài sản tối đa đến 50 triệu đồng; hộ kinh doanh, sản xuất ngành nghề làm dịch vụ phục vụ nông nghiệp, nông thôn xem xét cho vay tối đa đến 200 triệu đồng; hợp tác xã, chủ trang trại xem xét cho vay tối đa đến 500 triệu đồng) - §iỊu hμnh chÝnh s,ch tiịn tồ, tu gi, linh hoh, kiĨm so,t Pm ph,t, ỉn ®hnh kinh tÕ vủ m« cã hiồu qu^ theo mơc tiau mμ Qc Héi vμ ChÝnh Phn ®Ị ®Ĩ Po m«i tr-êng tèt nhÊt cho c,c NHTM Nh- kiĨm so,t ch.Tt chi hoh ®éng cho vay lủnh vùc phi s^n xuất góp phn h chừ tình trg đu cv tr"ng tr-êng nãng cna thb tr-êng chong kho,n, bÊt ®éng s^n, vμng; ®iỊu ch0nh c- minh mi c- cÊu tÝn dơng theo h-íng tẼp trung vèn cho lủnh vùc s^n xuÊt ®Ĩ Po viồc lμm, thóc ®Èy t"ng tr-êng bịn v÷ng - Đẩy nhanh tiừn độ triển khai đề ,11 to,n kh«ng ding tiịn mTl phí hĩp víi yau cỌu hin v xu thừ hin đii ho, công ngh ngân hng, đn soc Nnh tranh hội nhp Kết nối to,n c,c ngân hng để tn 86 - §Ị nghh NHNN ViOt Nam bỉ sung t"ng vèn ®iỊu lồ cho NHNo ®Ĩ t"ng ngn vèn, t"ng kh^ n"ng huy ®éng vμ cho vay cna NHNo nh»m ®,p 0ng tèt h-n nhu cỌu nỊn kinh tÕ - §Ị nghh chi nhιnh NHNN t0nh B¾c Giang tiÕp tơc lμm tèt vai trβ qu^n lý Nhμ n-íc vỊ ho1t ®éng NH tran đha bn t0nh, t1o môi tr-ờng kinh doanh ổn ®hnh cho cιc NHTM Cơ thó nh-: + Trión khai khp thêi cã hiồu cμι,' cιc chÝnh sιch, c- chõ vμ cιc ®hnh h-íng cna NHNN Viồt Nam ®èi víi hoh ®éng NH tran ®ha bμn tõng thêi kú; Khp thời tho gỡ v-ớng mắc c- chừ, sch pht sinh qu1 trình IIO1I động cna cc NHTM + T"ng c-êng c«ng tιc tra giιm sιt ®Ĩ cιc TCTD tran ®ha bμn hoh ®éng ®óng phιp luẼt vμ phιt trión bỊn v÷ng, ng"n chTn phβng ngõa nh÷ng nguy c- mÊt an toμn hồ thèng, mÊt ỉn ®hnh thh tr-êng tiỊn tồ + TIo m«i tr-êng hoh động bình đing, Gnh tranh lnh minh cc ngân hμng, KTc biồt lμ vỊ qu^n lý ngoh hèi, khuỹn mb, m0c phÝ, vμ l∙i suÊt Tio c- chõ h×nh thμnh mTl b»ng l∙i suÊt huy ®éng vèn cho vay tho^ thuẼn nh-ng phí hĩp víi thh tr-êng vμ ®^m b^o kinh doanh NH cã hiồu qu^ + Ch0 ®io cιc TCTD tran ®ha bμn cíng tẼp trung ngn vèn ®Ĩ ®Ọu t-, cho vay phơc vơ phιt trión kinh tõ ®ha ph ng, nhÊt lμ lủnh vùc trùc tiõp phôc vô s^n xuÊt kinh doanh, phôc vô xuÊt khÈu, kióm soιt ch.Tt chi cho vay phi s^n suÊt, h⅛ chõ tèi ®a viồc chun vèn ngoμi ®ha bμn đú góp phn khắc phục tình trg thiừu vốn cho nhu cỌu tÝn dơng t0nh 3.3.3- Víi NHNo ViOt nam - §Ị nghh NHNo Viồt Nam th-êng xuyan ch0nh soa, bỉ sung, x©y dùng míi cιc v"n b,'n chõ ®é, quy tr×nh h-íng dÉn nghiồp vơ cho phí hĩp víi quy ®hnh phιp luẼt, h-íng dÉn cna NHNN vμ tình hình thực từ đú lm c- sờ cho 87 + Ban hμnh míi vị c- chõ vμ cιc h×nh th0c huy ®éng vèn theo l∙i st th^ nỉi Huy ®éng vèn theo l∙i suÊt th^ næi sĩ h1n chõ rni ro l∙i suÊt c^ l∙i suÊt t"ng vμ gi^m, huy ®éng ®-ĩc tham nguân vèn trung dμi h⅛ khắc phục đ-c vic khch hng ch0 chan gi cc kỳ h ngắn bời tâm lý lo ngoh biừn ®éng l∙i suÊt, ®^m b^o lĩi Ých cho khιch hμng nan giữ đ-c khch hng + Sớm ban hnh v"n b^n h-ớng dẫn thực hin Nghb đbnh 41/2010/NĐCP "vũ sιch tÝn dơng phơc vơ phιt triĨn n«ng nghiồp, n«ng th«n" ιp dơng hồ thèng NHNo + Hoμn thiồn ®Ĩ ,p dơng hồ thèng xõp h⅛g tÝn dơng néi (theo điều quyừt đbnh số 493/2005/QĐ-NHNN cna Thống ®èc NHNN) nh»m kiÓm soιt chh't chĩ chÊt l-ĩng tÝn dụng, thống v nâng cao chất l-ng công tc ph©n loh nĩ, trÝch lẼp dù phβng, xố lý rni ro toμn hồ thèng + Rμ soιt, ch0nh sốa, bỉ sung, x©y dùng míi cιc v"n b^n vị c- chõ tÝn dơng cho phí hĩp víi t×nh h×nh thùc tõ hiồn Nh- quy ®bnh vị cho vay khιch hng để thay thừ quyừt đbnh 72/QĐ-HĐQT-TD đ^ ban hnh cch gn 10 n"m (ban hnh ngy 31/03/2002); quy ®bnh xõp loh khιch hμng; quy ®bnh qu^n lý tμi s^n ®^m b^o tiịn vay; b^o l∙nh v.v + Bỉ sung ch0nh sốa cιc quy tr×nh nghiồp vơ cho phí hĩp víi giao dbch tran hồ thèng IPCAS (IPCAS lμ hồ thèng phỌn mòm tin hac qu^n lý toμn bé cιc nghiồp vô giao dbch néi bé vμ khιch hμng cna NHNo cho phĐp tẼp trung d÷ liồu, kõt nèi online toμn qc, míi ®-ĩc ιp dơng toμn hồ thèng NHNo tõ cuèi n"m 2008) Hiồn cιc quy ®bnh vμ h-íng dÉn quy tr×nh nghiồp vơ theo hồ thèng 0ng dơng tin hac míi cβn thiõu rÊt nhiịu, cιc v"n b,'n h-ớng dẫn tr-ớc không cn phớ hĩp - §ị nghb NHNo Viồt Nam bỉ sung t"ng tham nguõn vốn điũu ho cho chi nhnh Bắc Giang víi l∙i st hĩp lý, t"ng tu lồ ®-ĩc phĐp t"ng dù nĩ tran nguân vèn tù huy ®éng ®-ĩc (hiồn ®ang giao cho chi nhιnh ®-ĩc phĐp t"ng d- nĩ b»ng 80% sè vèn tù huy ®éng t"ng tham) Bắc giang l t0nh miũn núi 88 kinh tế cn nghèo, theo phân tích, tính ton n"m 2010 v n"m huy động vốn t1i ®ha ph ng vÉn sĩ ch-a ®n ®5p 0ng nhu cu cho vay - Tiếp tục quan tâm đu t- cho chi nhιnh vị c- sê vẼt chÊt, x©y dùng trô sê lμm viồc, mιy ATM, vμ cιc trang thiÕt bh cỌn thiÕt khιc ®Ĩ kinh doanh ®-ĩc tèt h-n - TiÕp tơc ®μo Vo vμ ®μo ho Pi ®éi ngị cιn bé theo tõng chuyan ®Ị nghiồp vơ 'lỉ ch0c tẼp hn bâi d-ìng nghiồp vơ míi th-êng xuyan cho cn c- sờ để nâng cao trình độ chuyan m«n nh»m tiÕp cẼn vμ 0ng dơng nhanh c«ng nghồ hiồn ®ii, cιc s,'n phÈm míi vμo hoh ®éng cna chi nhιnh - N©ng cao hiồu qu^ cιc tho^ thun đ- ký, ký kết tham tho^ thun vị phèi hĩp víi cιc ngμnh viồc cung 0ng dhch vơ NH vμ huy ®éng ngn vèn Nh- tho^ thun với ngnh đin, n-ớc, b-u viễn thông ®Ĩ cung 0ng dhch vơ toιn hoι ®-n, dhch vơ kÕt nèi khιch hμng; tho^ thuẼn víi ngμnh th, KBNN vò thu NSNN qua NHNo; tho^ thuẼn vò chi l ng qua tμi kho^n cho cιc ®èi t-ĩng h-êng l ng tõ NSNN theo ch0 thh sè 20/2007/CT-TTg ngày 24/08/2007 cna Thn t-íng ChÝnh phn; v.v Tran csê cιc tho*' thun cc chi nhnh NHNo t0nh, thnh sĩ rÊt thuẼn lĩi 89 KẾT LUẬN CHƯƠNG Néi dung cna ch ng ®-ĩc nghian C0u, tr×nh bỌy tran C- sê lý luẼn cna ch ng vμ ph©n tÝch thùc tiƠn cna ch ng Ch ng cna luẼn v"n ®- gi^i quyÕt ®-ĩc nội dung sau: - Trình by ph ng h-íng, mơc tiau ho1t ®éng cna chi nhιnh NHNo t0nh Bắc Giang giai đoin n"m, 2010-2015 - Đề xuÊt 11 giư phιp nh»m n©ng cao hiồu qu^ qu^n trh tμi chÝnh Ui NHNo t0nh B¾c Giang phí hĩp với đdc điểm, tình hình v môi tr-ờng hoT động kinh doanh cna chi nhιnh - Nau nh÷ng kiÕn nghh víi T0nh uu, UBND t0nh, víi NHNN vμ NHNo Viồt Nam nh»m thùc hiồn cιc gi^i phιp Tιc gi^ tin r»ng, nh÷ng gi^i phιp vμ kiÕn nghh mμ luẼn v"n ®Ị xt lμ rÊt thiÕt thùc ®Ĩ n©ng cao hiồu qu,' qu,'n trh tμi chÝnh cna chi nhιnh NHNo t0nh B¾c Giang viồc thêi gian tíi, gãp phỌn thuẼn lĩi cho chi nhιnh hoμn thμnh tèt nh÷ng mơc tiau KUt 90 KÕt IuEn Lợi nhuận mục đích cuối hoạt động kinh doanh NHTM Để đạt mục tiệu lợi nhuận tất yếu phải thực tơt cơng tác quản trị mà quản trị tài nhiệm vụ quan trọng hàng đầu Quản trị tài giúp NHTM nâng cao suất lao động, tăng thu nhập với chi phí hợp lý, giúp NHTM sử dụng an tồn hiệu nguồn vốn, từ làm tăng lợi nhuận Nâng cao hiệu quản trị tài có tính chất định lớn thành công hay thất bại NHTM thương trường, đặc biệt bối cảnh hội nhập cạnh tranh ngày gay gắt NHTM hoạt động tốt, tăng trưởng phát triển bền vững thực quản trị tốt tài Đối với chi nhánh NHNo tỉnh Bắc Giang, vấn đề nâng cao hiệu quản trị tài có ý nghĩa quan trọng đối tượng địa bàn kinh doanh chủ yếu nông nghiệp, nông thôn, nơi coi rủi ro cao mức sinh lời thấp Trên sở lý luận số liệu phân tích thực tiễn, luận văn hồn thành số nội dung sau: Thứ nhất, hệ thống hoá vấn đề lý luận quản trị tài NHTM, tính tất yếu, mục đích, nội dung, nhân tố ảnh hưởng, tiêu đánh giá hiệu quản trị tài kinh nghiệm số nước lĩnh vực mà áp dụng với NHTM Việt Nam Thứ hai, sâu phân tích thực trạng cơng tác quản trị tài chi nhánh NHNo tỉnh Bắc Giang thông qua số liệu năm, từ 2005 đến 2009 Từ đó, luận văn đánh giá ưu điểm cần tiếp tục phát huy, đồng thời tồn mà chi nhánh cần có biện pháp khắc phục để hoạt động kinh doanh đạt kết tốt thời gian tới 91 Thứ ba, sở phương hướng, mục tiêu tình hình thực tiễn hoạt động, luận văn đưa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản trị tài NHNo tỉnh Bắc Giang Kết nghiên cứu tư liệu để NHNo tỉnh Bắc Giang xây dựng thực sách quản trị tài đảm bảo cho phát triển bền vững Tuy nhiên, quản trị tài nội dung nghiên cứu phức tạp, hiểu biết khả tác giả có hạn, phạm vi nghiên cứu giới hạn chi nhánh hạch toán phụ thuộc, nên luận văn không tránh khỏi hạn chế, khiếm khuyết Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp quý báu nhà khoa học, thầy cô giáo, đồng nghiệp người quan tâm đến lĩnh vực để tiếp thu nhằm hoàn thiện nhận thức Tác giả xin trân thành cảm ơn Tiến sĩ Phạm Thị Hoa - người hướng dẫn khoa học, thầy cô giáo, ban lãnh đạo NHNo tỉnh Bắc Giang đồng nghiệp tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho tác giả hoàn thành luận văn 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Phan Thị Cúc, Quản trị Ngân hàng Thương mại, 2009, Nhà xuất Giao thông vận tải Học viện Ngân hàng, Giáo trình Ngân hàng Thương mại, 2009, Nhà xuất Thống kê Học viện Tài chính, PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, Giáo trình nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, 2008, Nhà xuất Tài Chính Học viện Ngân hàng, Giáo trình Kế tốn ngân hàng, 2005, Nhà xuất Thống kê Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NHNo tỉnh Bắc Giang 2005-2009 Báo cáo cân đối NHNo tỉnh Bắc Giang 2005-2009 Báo cáo tổng kết hoạt động NH NHNN tỉnh Bắc Giang 2005-2009 NHNN Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, năm 2008-2009 Học viện Ngân hàng, Tạp chí Khoa học đào tạo Ngân hàng, năm 20082009 10.Các văn hành NHNN, NHNo Việt Nam NHNo tỉnh Bắc 93 94 ... TÁC QUẢN TRỊ TÀI CH? ?NH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN T? ?NH BẮC GIANG 31 2.1Giới thiệu tổng quan NHNo t? ?nh Bắc Giang 31 2.1.1 Khái quát t? ?nh h? ?nh kinh tế - xã hội t? ?nh Bắc Giang. .. quản trị tài có hiệu Quản trị tài nội dung quan trọng quản trị NHTM Quản trị tài NHTMlà tác động điều h? ?nh nhà quản trị tới hoạt động tài NH, thực thơng qua chế quản trị tài Cơ chế quản trị tài. .. tác quản trị tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thôn t? ?nh Bắc Giang Chương 3: Giải pháp kiến nghị để nâng cao hiệu quản trị tài Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn t? ?nh Bắc Giang