VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tông quan rủi ro tín dụng của NHTM
1.1.3.1 1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng
Ngân hàng đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng giữa người cho vay và người đi vay, là kênh dẫn vốn chủ yếu trong nền kinh tế Hoạt động của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường rất nhạy cảm và liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau, chịu ảnh hưởng từ các yếu tố kinh tế, chính trị và xã hội Rủi ro tín dụng (RRTD) là một trong những nguyên nhân chính gây tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh của ngân hàng Có nhiều định nghĩa khác nhau về RRTD.
Rủi ro tín dụng (RRTD) là tình huống xảy ra khi người vay không thể thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ theo hợp đồng, dẫn đến việc vi phạm cam kết Bên cạnh rủi ro lãi suất, RRTD là một trong những loại rủi ro chính trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
Theo Timothy W.Koch, rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi nhưng khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi đúng hạn Điều này dẫn đến sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và giá trị thị trường của vốn do khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán trễ.
Theo ủy ban Basel, RRTD (Rủi ro tín dụng) là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ theo các điều khoản đã cam kết Rủi ro thất thoát đối với ngân hàng xảy ra khi có sự vỡ nợ từ phía người giao ước hợp đồng, được xác định là bất kỳ vi phạm nghiêm trọng nào liên quan đến nghĩa vụ hoàn trả nợ gốc và lãi.
RRTD, hay Rối loạn Rối loạn Tâm Duy, có nhiều định nghĩa khác nhau, nhưng để nghiên cứu vấn đề này một cách hiệu quả, cần nắm rõ các nội dung cơ bản liên quan đến RRTD.
RRTD, hay rủi ro trả nợ trễ hạn, xảy ra khi người vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng thời hạn theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi suất Sự sai hẹn này có thể biểu hiện dưới hình thức trễ hạn hoặc không thanh toán Đây là một loại rủi ro quan trọng liên quan đến hoạt động của ngân hàng.
RRTD có thể gây ra tổn thất tài chính nghiêm trọng, làm giảm thu nhập của ngân hàng và trong những trường hợp cực đoan, có thể dẫn đến thua lỗ hoặc thậm chí phá sản.
RRTD, hay rủi ro tín dụng tiềm ẩn, đề cập đến khả năng xảy ra tổn thất trong các khoản vay, ngay cả khi chúng chưa quá hạn Một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp vẫn có thể đối mặt với nguy cơ RRTD cao nếu danh mục đầu tư tín dụng của họ tập trung vào những nhóm khách hàng hoặc ngành hàng có rủi ro lớn.
1.1.3.2 1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng (RRTD) có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau dựa trên mục đích nghiên cứu và tiêu chí phân loại Theo nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng được chia thành các loại cụ thể, giúp hiểu rõ hơn về bản chất và nguồn gốc của rủi ro này.
Sơ đồ 1.1 Các loại rủi ro tín dụng ngân hàng.
Rủi ro giao dịch trong lĩnh vực tài chính xuất phát từ những hạn chế trong việc thẩm định và đánh giá khách hàng cũng như quy trình phê duyệt cho vay Rủi ro này chủ yếu liên quan đến năng lực và trình độ của cán bộ, bao gồm ba bộ phận chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn xảy ra khi quá trình chọn lựa khách hàng và thu thập thông tin không được thực hiện một cách toàn diện Việc phân tích, đánh giá và thẩm định phương án không đầy đủ có thể dẫn đến việc không dự đoán được các tình huống bất lợi, từ đó gia tăng rủi ro trong quyết định kinh doanh.
Rủi ro bảo đảm là loại rủi ro liên quan đến việc nhận tài sản bảo đảm, thường xảy ra khi hệ thống pháp luật thiếu đồng bộ và chặt chẽ Ngoài ra, rủi ro này còn phát sinh từ các tài sản bảo đảm có thể bị ảnh hưởng bởi thiên tai, cháy nổ, dẫn đến khả năng thu hồi nợ thứ hai không khả thi Kết quả là khoản vay có thể trở thành không có bảo đảm, làm tăng nguy cơ mất vốn cho các nhà đầu tư.
Rủi ro nghiệp vụ là loại rủi ro liên quan đến việc quản lý và theo dõi các khoản vay Việc đánh giá không kịp thời các khoản vay có thể dẫn đến những quyết định không phù hợp, ảnh hưởng đến khả năng ứng phó hiệu quả với các tình huống phát sinh.
Rủi ro về danh mục trong quản lý cho vay của ngân hàng bao gồm hai loại chính: rủi ro nội tại, liên quan đến các yếu tố bên trong ngân hàng, và rủi ro tập trung, phát sinh khi ngân hàng có quá nhiều khoản vay tập trung vào một lĩnh vực hoặc khách hàng cụ thể.
Rủi ro nội tại là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố và đặc điểm riêng biệt bên trong mỗi chủ thể đi vay hoặc trong ngành, lĩnh vực cụ thể Những rủi ro này có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ và sự ổn định tài chính của các tổ chức, doanh nghiệp.
Những vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) trong ngân hàng thương mại là quá trình nhận diện và đánh giá những rủi ro có thể xảy ra khi ngân hàng cho vay khách hàng RRTD được coi là hiện tượng không mong muốn, và do đó, ngân hàng cần chuẩn bị trước để đối phó Mặc dù RRTD không xảy ra trong mọi trường hợp, nhưng với tính lặp lại của rủi ro, ngân hàng có thể nhận biết được quy luật của nó Nhờ vậy, ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp quản lý hiệu quả nhằm hạn chế khả năng xảy ra RRTD và giảm thiểu tổn thất liên quan.
Hiện nay có rất nhiều quan điểm đưa ra về quản lý rủi ro cho hoạt động cấp tín dụng cụ thể như:
Quản lý rủi ro tín dụng là quy trình khoa học và hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát và phòng ngừa các rủi ro, từ đó giảm thiểu tổn thất và ảnh hưởng tiêu cực.
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình mà ngân hàng thương mại thực hiện để xác định, đánh giá và xử lý các tình huống rủi ro có thể gây thiệt hại về tài sản Việc này đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ tài chính của ngân hàng và đảm bảo sự ổn định trong hoạt động tín dụng.
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình quan trọng giúp ngân hàng thương mại giảm thiểu tổn thất và tối đa hóa lợi nhuận Bằng cách xác định nguyên nhân của rủi ro, ngân hàng có thể áp dụng các công cụ phù hợp để thực hiện các biện pháp phòng ngừa và chống đỡ hiệu quả, từ đó giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình mà các tổ chức tín dụng thiết lập hệ thống quy trình và tiêu chuẩn nhằm phân loại và nhận diện các rủi ro Mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng là phòng ngừa và xử lý kịp thời các rủi ro, giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro ở mức thấp nhất, đồng thời tối đa hóa lợi nhuận.
1.2.2 1.2.2 Sự cần thiết của quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng
Rủi ro tín dụng (RRTD) là một thách thức mà tất cả các ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt, do tính chất khách quan và sự gắn bó chặt chẽ với hoạt động tín dụng RRTD rất đa dạng và phức tạp, có thể dẫn đến việc ngân hàng không thu được lãi suất hay thậm chí cả nợ gốc, gây ra tổn thất và mất vốn Hơn nữa, RRTD còn làm phát sinh chi phí quản lý và giám sát nợ quá hạn, trong khi ngân hàng vẫn phải trả lãi cho các khoản huy động, làm giảm lợi nhuận Nếu tình trạng này kéo dài mà không được khắc phục, ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế và hệ thống ngân hàng.
Trong nền kinh tế thị trường, chấp nhận rủi ro là điều cần thiết để tạo ra cơ hội đầu tư và kinh doanh mới Các ngân hàng cần cho vay để thu lợi nhuận, nhưng đồng thời phải đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn hơn và quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) trong giới hạn khẩu vị rủi ro của mình Do đó, phòng ngừa rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, giúp hạn chế RRTD và nâng cao hiệu quả kinh doanh Bài học từ các ngân hàng Mỹ minh chứng rõ ràng cho sự cần thiết này.
Năm 2001, chính sách tín dụng của các ngân hàng Mỹ đã trở nên lới lỏng, cho phép cho vay dưới chuẩn trong thị trường bất động sản Nguyên nhân của sự thay đổi này là do Cục Dự trữ Liên bang đã điều chỉnh các chính sách tài chính.
Mỹ 11 làm giảm lãi suất từ mức 6,5% xuống mức 1,75% nhằm vực dậy nền kinh tế đang suy thoái sau sự sụp đổ của ngành công nghiệp Dot - com, lãi suất thấp đã khuyến khích người dân mua nhà từ nguồn vay cầm cố, đẩy giá nhà liên tục leo thang tăng bình quân trên 25%/năm giai đoạn 2003 - 2005 Cùng với nó là thị trường vay dưới chuẩn giai đoạn 2004 - 2006 tăng từ 9% lên 21% tổng các khoản vay cầm cố. Hoạt động cho vay thế chấp dưới chuẩn dễ dãi và thiếu kiểm soát ở Mỹ đã châm ngòi cho cuộc khủng hoảng tín dụng nhà đất bùng nổ khi lãi suất tăng trở lại Các chủ nhà đất lâm vào khó khăn tài chính do cùng với việc lãi suất tăng làm tăng giá trị hóa đơn thanh toán cho khoản vay cầm cố hàng tháng thì giá nhà giảm làm giá trị tài sản cầm cố giảm xuống thấp hơn mức tiền vay gốc để mua căn nhà Tỷ lệ vỡ nợ của người vay tăng lên, đặc biệt là những người vay dưới tiêu chuẩn vốn thường xuyên ở tình trạng khó khăn, gây ra RRTD cho ngân hàng Tuy nhiên điều đáng nói là rủi ro của hoạt động vay này không chỉ giới hạn giữa người đi vay và các ngân hàng Danh mục nợ này được các ngân hàng thương mại bán sang cho các ngân hàng đầu tư, để rồi các ngân hàng đầu tư chứng khoán hóa và bán cho các nhà đầu tư trên khắp thế giới Do đó, khi giá nhà đất sụt giảm ngoài tỷ lệ vỡ nợ tăng cao mà còn kéo theo sự sụt giảm mạnh của các loại chứng khoán Đến lúc này thì rủi ro xảy ra từ người đi vay, các NHTM, các ngân hàng đầu tư tới người đầu tư mua chứng khoán,.
Trước tình hình khủng hoảng tín dụng, FED đã quyết định bơm vốn vào thị trường và cam kết cung ứng vốn khi cần thiết Tuy nhiên, điều này không đủ để ngăn chặn sự sụp đổ của nhiều tổ chức tài chính, điển hình là ngân hàng Lehman Brothers, vốn đã hoạt động trong 158 năm Tình huống này cho thấy mức độ nguy hiểm của việc cho vay dưới chuẩn và nhấn mạnh sự cần thiết phải phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng.
1.2.4 1.2.3 Nguyên tắc và quy trình quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Ủy ban Basel đã thiết lập các nguyên tắc quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng nhằm kiểm soát nợ xấu, bao gồm việc xác định và đánh giá rủi ro tín dụng, duy trì mức vốn tối thiểu, và thực hiện các biện pháp phòng ngừa hiệu quả Những nguyên tắc này giúp các tổ chức tài chính nâng cao khả năng quản lý rủi ro và bảo vệ sự ổn định của hệ thống tài chính.
Để xây dựng môi trường tín dụng thích hợp, cần thực hiện đánh giá rủi ro tín dụng một cách toàn diện, bao gồm việc xác định mức độ chấp nhận rủi ro và tỷ lệ nợ xấu Dựa trên những đánh giá này, các chính sách cần được phát triển nhằm phát hiện, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong tất cả các hoạt động tín dụng Điều này không chỉ áp dụng cho từng khoản vay cụ thể mà còn nâng cao khả năng kiểm soát rủi ro cho toàn bộ danh mục đầu tư.
Để thực hiện cấp tín dụng lành mạnh, các ngân hàng cần xác định rõ các tiêu chí như thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng tiềm năng và điều kiện cấp tín dụng Điều này giúp xây dựng hạn mức tín dụng phù hợp cho từng loại khách hàng dựa trên thông tin định lượng và định tính, cũng như kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ Hơn nữa, ngân hàng cần có quy trình rõ ràng cho việc đề xuất, phê duyệt và sửa đổi tín dụng, đồng thời phân tách nhiệm vụ một cách rạch ròi giữa các bộ phận liên quan đến công tác tín dụng.
Để duy trì quá trình quản lý và theo dõi tín dụng hiệu quả, ngân hàng cần xây dựng hệ thống quản lý phù hợp với quy mô của mình, nhằm kịp thời nắm bắt thông tin từ khách hàng và phát hiện sớm các dấu hiệu bất thường Việc kiểm soát các khoản vay có vấn đề và áp dụng biện pháp quản lý nợ xấu là rất quan trọng Do đó, chính sách quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng phải xác định rõ cách thức xử lý các khoản tín dụng gặp khó khăn.
Uỷ ban Basel khuyến khích các ngân hàng phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm phân loại và đánh giá khách hàng dựa trên nhiều tiêu chí khác nhau Việc này giúp phân biệt mức độ rủi ro tín dụng cho từng đối tượng khách hàng, từ đó áp dụng các biện pháp quản lý phù hợp để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
1.2.4.3 1.2.3.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại hiện nay. a) a) Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tín dụng.
Nhân tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 29 1 Nhân tố khách quan
Thứ nhất, nguyên nhân từ chính trị - pháp luật.
Hoạt động ngân hàng luôn chịu sự ảnh hưởng của hệ thống chính trị và pháp luật.
Ngân hàng cần xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng đồng nhất và ổn định trong thời gian dài Tuy nhiên, sự thay đổi liên tục của chính sách nhà nước và luật pháp không nhất quán gây khó khăn cho doanh nghiệp trong việc nắm bắt thông tin và áp dụng quy định, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh và khả năng trả nợ Khi rủi ro tăng cao đối với khách hàng vay vốn, khả năng xảy ra rủi ro đối với các khoản vay cũng gia tăng Trong bối cảnh chính trị và pháp luật không ổn định, các mô hình nhận diện, đo lường và cảnh báo rủi ro sẽ gặp nhiều sai số, làm giảm hiệu quả của công tác quản lý rủi ro tín dụng.
Thứ hai, môi trường kinh tế
Sự thay đổi trong chính sách kinh tế vĩ mô, bao gồm chính sách tài khóa và chính sách tiền tệ, ảnh hưởng trực tiếp đến lãi suất, tỷ giá và điều kiện tín dụng Những yếu tố này tác động đến môi trường kinh doanh của các cá nhân, doanh nghiệp và ngân hàng trong nền kinh tế.
Trong một nền kinh tế vĩ mô ổn định với năng lực tài chính tốt, hoạt động tín dụng của ngân hàng sẽ phát triển mạnh mẽ và ít rủi ro hơn, nhờ vào khả năng dự đoán chính xác các rủi ro tín dụng thông qua các mô hình và quy trình hiện có Ngược lại, trong môi trường kinh tế không ổn định, rủi ro trở nên khó đoán và không thể áp dụng hiệu quả các mô hình quản lý rủi ro tín dụng, dẫn đến nhiều khó khăn trong công tác quản lý rủi ro và ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Thứ nhất, năng lực tài chính
Ngân hàng có tiềm lực tài chính mạnh sẽ dễ dàng đầu tư vào công nghệ hiện đại và hệ thống thông tin quản lý tối ưu, cho phép áp dụng các phương pháp đo lường định lượng phức tạp Với ngân sách hợp lý, ngân hàng có thể tập trung vào việc đào tạo nguồn nhân lực quản lý rủi ro hiệu quả thông qua tuyển chọn cán bộ, cử đi đào tạo và tổ chức các khóa học Điều này giúp ngân hàng xây dựng quy trình quản lý rủi ro toàn diện, rõ ràng và hiệu quả Ngược lại, nếu ngân hàng có năng lực tài chính yếu kém, việc đầu tư vào công nghệ, nhân sự và đào tạo sẽ gặp nhiều khó khăn.
Thứ hai, công nghệ thông tin và hệ thống thông tin quản lý
Công nghệ đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng hệ thống thông tin quản lý hiện đại, là điều kiện cần thiết để áp dụng mô hình đo lường định lượng Việc thiếu số liệu chính xác sẽ gây khó khăn trong quản lý rủi ro Hệ thống thông tin minh bạch của ngân hàng thương mại (NHTM) không chỉ tạo điều kiện cho Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và các cơ quan kiểm soát bên ngoài tiếp cận thông tin, mà còn giúp thiết lập hệ thống kiểm soát kép hiệu quả.
Thứ ba, trình độ nhân lực
Con người đóng vai trò quyết định trong thành công hay thất bại của ngân hàng, bao gồm các yếu tố như số lượng, trình độ chuyên môn, kinh nghiệm nghề nghiệp, cơ cấu nhân sự, phẩm chất đạo đức và năng lực quản lý Để có quy trình quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, ngân hàng cần một đội ngũ lãnh đạo và quản lý giỏi, giàu kinh nghiệm, năng động và có phẩm chất đạo đức tốt.
Để đảm bảo hiệu quả công tác quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD), ngân hàng cần có một ban lãnh đạo năng động và có phẩm chất đạo đức tốt Ban lãnh đạo cần nhận thức rõ vai trò quan trọng của QLRR đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại (NHTM) và dám đổi mới để nâng cao hiệu quả quản lý Thực tế cho thấy, nhiều sai phạm trong hoạt động ngân hàng trong những năm qua xuất phát từ việc những người có trách nhiệm đặt lợi ích cá nhân lên trên lợi ích chung của ngân hàng, dẫn đến hiệu quả QLRRTD không đạt yêu cầu.
Để công tác quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, ngân hàng cần có đội ngũ nhân viên có năng lực, sẵn sàng tiếp cận tri thức và kỹ thuật mới Sự chủ động trong việc cập nhật kiến thức sẽ giúp hạn chế tối đa các rủi ro phát sinh.
Thứ tư, hệ thống quản trị của ngân hàng
Hệ thống quản trị cấp cao của ngân hàng cần có sự phân quyền rõ ràng giữa Hội đồng Quản trị và Ban điều hành, cùng với việc phân chia nhiệm vụ và quyền hạn không bị chia cắt theo địa lý Sự liên kết chặt chẽ giữa các phòng ban sẽ giúp ban Lãnh đạo quản lý rủi ro tài chính một cách toàn diện, từ đó đưa ra định hướng chiến lược chính xác và hiệu quả.
Hệ thống quản trị nội bộ của ngân hàng bao gồm nhiều lĩnh vực quan trọng như quản trị nguồn lực, tài chính, công nghệ và thị trường Những yếu tố này giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả và nắm bắt kịp thời các biến động của thị trường.
Trong kinh doanh, rủi ro là điều không thể tránh khỏi Do đó, các ngân hàng cần xác định rõ khẩu vị rủi ro của mình, đồng thời thiết lập mức rủi ro tối đa có thể chấp nhận Từ đó, ngân hàng sẽ nhận diện, đánh giá và hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất, phù hợp với khẩu vị rủi ro riêng của từng tổ chức.
Chương 1 của khóa luận đã hệ thống cơ bản lý thuyết về tín dụng, rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Qua việc hệ thống lý thuyết, khóa luận cũng đã nêu lên một số kinh nghiệm quản lý rủi ro của một số NHTM và từ đó có một số bài học cho Techcombank. Đây là cơ sở quan trọng để khảo luận đi vào vận dụng giải thích thực trạngRRTD tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - chi nhánh Hoàng Quốc Việt trong chương 2.