Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân tại NHTMCP tiên phong chi nhánh hoàn kiếm khoá luận tốt nghiệp 218

ʌʌ Iffl NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG FQFQOC^C^ KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG - CHI NHÁNH HOÀN KIẾM Giảng viên hướng dẫn : TS PHẠM THANH THỦY Sinh viên thực : LÊ THÙY LINH Mã sinh viên : 15A4020204 Lớp : K15-KTE Khoa : KẾ TOÁN HÀ NỘI - 05/2016 ʌʌ Iffl NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG FQFQOC^C^ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG - CHI NHÁNH HOÀN KIẾM Giảng viên hướng dẫn : TS PHẠM THANH THỦY Sinh viên thực : LÊ THÙY LINH Mã sinh viên : 15A4020204 Lớp : K15-KTE Khoa : KẾ TOÁN HÀ NỘI - 05/2016 LỜI CẢM ƠN Lời em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân Hàng TMCP Tiên Phong - Chi nhánh Hoàn Kiếm, chú, bác, anh chị làm việc Phòng Vận hành tạo điều kiện tận tình hướng dẫn giúp đỡ em thời gian quý báu em thực tập Chi nhánh Đây dịp em tiếp xúc với thực tế, tích lũy nhiều kiến thức bổ ích nơi em có hội thực hành nghề nghiệp để ứng dụng kiến thức từ ghế nhà trường từ hình thành kỹ kinh nghiệm quý giá cho thân Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn đến Trường Học Viện Ngân Hàng, nơi mà thầy truyền dạy cho em nhiều kiến thức tảng quý giá làm hành trang cho em vững bước công việc sau Đặc biệt, em xin cảm ơn thầy TS Phạm Thanh Thủy, cô tâm huyết hướng dẫn em việc kết hợp lý luận thực tiễn, giúp đỡ em nhiều suốt thời gian qua nhờ em hồn thành tốt chương trình thực tập nghề nghiệp cuối khóa báo cáo thực tập tốt nghiệp Thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Tiên Phong - Chi nhánh Hoàn Kiếm em khoảng thời gian vô quý báu, kiến thức kinh nghiệm em tích lũy từ nơi hành trang theo em suốt nghiệp sau Qua đây, em xin kính chúc q thầy cơ, q anh chị dồi sức khỏe, kính chúc Chi nhánh Ngân hàng Tiên Phong ngày thành công phát triển Trân trọng Hà Nội, tháng năm 2016 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu sử dụng khóa luận trung thực, có nguồn trích dẫn rõ ràng Neu sai tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm Hà Nội, ngày 17 tháng 05 năm 2016 Sinh viên thực KSNB : Kiêm soát nội NHTM : Ngân hàng thương mại KH : Khách hàng CV QHKHCN : Chuyên viên quan hệ khách hàng cá nhân CV HTTD : Chuyên viên hỗ trợ tín dụng KHCN : khách hàng cá nhân NH : Ngân hàng GĐ : Giám đốc TMCP : Thương mại cổ phần TTĐ TPBank HĐQT : Tái thẩm định : Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong : Hội đồng quản trị BCTC : Báo cáo tài QTRR : Quản trị rủi ro RR : Rủi ro BĐS : Bất động sản TSĐB : Tài sản đảm bảo TS : Tài sản HĐCV : Hợp đồng cho vay HĐTC : Hợp đồng chấp SXKD : Sản xuất kinh doanh NHNN : Ngân hàng nhà nước MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1.1 Bản chất vai trị hệ thống kiểm sốt nội 1.1.2 Các thành phần hệ thống kiểm soát nội 1.1.3 Các nguyên tắc thiết kế hệ thống kiểm soát nội .13 1.1.4 Các hạn chế Hệ thống kiểm soát nội .14 1.2 ĐẶC ĐIỂM CỦA NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG ẢNH HƯỞNG ĐẾN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái quát ngân hàng thương mại 15 1.2.2 Khái quát nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thương mại 17 1.3 HỆ THỐNG KSNB ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .28 1.3.1 Vai trò, mục tiêu Hệ thống kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thương mại 28 1.3.2 Các thành phần cấu thành Hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thương mại 29 1.3.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến Hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG - CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 37 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 37 2.1.1 Lịch sử hình thành cấu tổ chức 37 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong 39 2.1.3 Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong - Chi nhánh Hoàn Kiếm 41 2.2 THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG - CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 42 2.3 Mơi trường kiểm sốt 42 2.4 Quy trình đánh giá rủi ro 47 2.5 Các hoạt động kiểm soát 54 2.6 Hệ thống thông tin trao đổi thông tin 66 2.7 Giám sát kiểm soát 68 2.8 ĐÁNH GIÁ VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TRONG NHTM CP TIÊN PHONG - CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 70 2.3.1 Những kết đạt .70 2.3.2 Những hạn chế tồn 70 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 75 KẾT LUẬN CHƯƠNG 77 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG - CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 78 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG - CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 78 3.1.1 Định hướng phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong Chi nhánh Hoàn Kiếm 78 3.1.2 Định hướng phát triển nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân 79 3.2 YÊU CẦU, PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 79 3.2.1 Yêu cầu phương hướng hoàn thiện 79 3.2.2 .Giải pháp hoàn thiện 80 3.3 KIẾN NGHỊ 87 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong 87 3.3.2 Kiến nghị Chính phủvà Ngân hàng Nhà nước 89 3.3.3 Kiến nghị cơngty kiểm tốn 92 KẾT LUẬN CHƯƠNG 92 KẾT LUẬN 93 DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh NHTM CP Tiên Phong 39 Bảng 2.2: Phân loại nợ theo tiêu chí định luợng định tính 53 Biểu đồ 2.1: Tỷ nợ xấu TPBank qua năm (%) 41 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức TPBank .38 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Hoàn Kiếm 42 Sơ đồ 2.3: Quy trình cấp tín dụng KH cá nhân 48 81 + Luôn cập nhật đến tất nhân viên quy định nghiệp vụ phát luật cách đầy đủ + Giám đốc Chi nhánh lãnh đạo phịng ban cần tiến hành rà sốt, xếp lại cán để có kế hoạch tiến hành đào tạo bồi duỡng thông qua thi nghiệp vụ đột xuất, định kì đuợc tổ chức Chi nhánh + Cần xây dựng quy tắc đạo đức nghề nghiệp Chi nhánh nhằm hạn chế hành vi trái với đạo đức nghề nghiệp gây ảnh huởng đến hiệu hoạt động hình ảnh Chi nhánh nhu thiệt hại cho khách hàng + Thêm vào đó, Chi nhánh xin Hội sở cung cấp thêm chuơng trình khen thuởng, đãi ngộ phúc lợi phù hợp để đảm bảo ghi nhận đóng gió nhân viên khích lệ cố gắng nhân + Dù hoạt động kiểm soát khác nhung phải đảm bảo số nguyên tắc nhu: nguyên tắc phân công, phân nhiệm, nguyên tắc bất kiêm nhiệm, nguyên tắc mắt, 3.2.2.2 Quy trình đánh giá rủi ro Đề xuất ý kiên lên Hội Sở TPBank lập phận Quản trị rủi ro Chi nhánh để giảm thiểu công việc cho cán tín dụng nhu giảm thiểu sai sót tình trạng q tải cơng việc kéo dài Hoàn thiện việc đánh giá rủi ro cách quy định phải phân tích đánh giá loại rủi ro tín dụng truớc xét duyệt cho vay loại hình cho vay, khách hàng vay, rủi ro vĩ mô, rủi ro hoạt động kinh doanh, Khi thẩm định trực tiếp Kh vay vốn cần cán tín dụng Quy định rõ ràng chuẩn mực hệ thống xếp hạng tín dụng, yêu cầu cán tín dụng mà cụ thể CV QHKHCN kết hợp sử dụng nhiều nguồn thông tin khác thẩm định tín dụng KH Chi nhánh nên mở họp, thảo luận phuơng pháp nhằm nâng cao chất luợng thông tin đầu vào nhu nâng cao độ tin cậy thông tin tài hay quy định cụ thể tiêu phi tài Khi đặt mục tiêu hoạt động, việc dựa vào mục tiêu mà TPBank đặt cho Chi nhánh thời kỳ, Ban lãnh đạo Chi nhánh nên cân nhắc, đánh giá đến rủi ro thực tiễn hoạt động Chi nhánh 82 Chi nhánh cần chuẩn bị biện pháp dự phịng với rủi ro tín dụng khách quan Ket hợp phận hoạt tín dụng để nghiên cứu, phân tích diễn biến dự báo kinh tế vĩ mô để xây dựng kế hoạch phù hợp CV QHKHCN tiến hành phân loại nhóm KH từ đầu KH gửi hồ sơ đề nghị cấp tín dụng để xác định khách hàng phân nhóm Ban lãnh đạo cần xác định phân nhóm, phân khúc KH mục tiêu, KH trọng tâm giúp cho Chi nhánh xây dựng tập trung vào sản phẩm dịch vụ phù hợp sách uu đãi, sách giá, lãi suất để có cách tiếp cận, thâm nhập thị truờng phù hợp 3.2.2.3 Hoạt động kiểm sốt Để đảm bảo cán tín dụng nắm rõ quy định, huớng dẫn quy trình tín dụng Chi nhánh nên tổ chức buổi hội thảo xây dựng sơ đồ quy trình nghiệp vụ nhằm chuẩn hóa quy trình hoạt động, huớng dẫn chi tết đến nhân viên Qua trình lập sơ đồ quy trình nghiệp vụ giúp phát triển rủi ro tiềm ẩn thực quy trình, xác định đánh giá tính phù hợp chốt kiểm sốt đuợc thiết kế, từ sửa đổi bổ sung chốt kiểm soát theo huớng tăng cuờng khả hỗ trợ Ngồi ra, cịn để xác định rủi ro có mức rủi ro Cao Trung bình cần đuợc đề xuất biện pháp kiểm soát bổ sung thay chốt kiểm sốt có Trong giai đoạn quy trình tín dụng, hoạt động kiểm sốt cần đuợc bổ sung hoàn thiện nữa, cụ thể nhu sau: ■ Tại giai đoạn thẩm định phê duyệt tín dụng khách hàng cá nhân: + Quy định CV QHKHCN phải trực tiếp gặp KH để thu thập hồ sơ + Quy định chặt chẽ việc thẩm định phuơng án sử dụng vốn KH cán nhân viên luu tâm bỏ qua không đánh giá kỹ luỡng mà đồng ý với phuơng án sử dụng vốn KH + Tăng cuờng giải pháp hạn chế gian lận, thiếu trung thực sai phạm nghiệp vụ cán tín dụng nhu mối quan hệ CV QHKHCN KH cần đuợc điều tra làm rõ có dấu hiệu cho thấy thông đồng KH CV QHKHCN; kiểm tra đột xuất, định kỳ việc thu thập hồ sơ khách hàng CV QHKHCN, 83 + Nâng cao công tác thẩm định TSĐB: Khi nhận tài sản đảm bảo cần dựa tài sản có độ an tồn cao, nên đặt mức cho vay tùy theo loại tài sản đảm bảo, đặc biệt cần ý tài sản dễ giảm sút giá trị, rủi ro khoản cao Quy định theo dõi việc kiểm tra đánh giá lại thường xuyên tài sản đảm bảo định lại mức cho vay tài sản đảm bảo phù hợp theo thời kỳ; Nhân viên thẩm định tài sản phải có trách nhiệm xác minh đầy đủ tính pháp lý người vay tài sản đảm bảo Trong trường hợp khơng có đầy đủ lực hiểu biết chuyên môn, nhân viên thẩm định cần tham vấn cán có chun mơn Chi nhánh xin ý kiến Lãnh đạo để giải + Các cán tín dụng phải nghiêm chỉnh chấp hành, thực theo quy định TPBank Chi nhánh đề Các cấp thẩm định, phê duyệt tín dụng phải ln có tinh thần cảnh giác trường hợp, tiến hành thẩm định chặt chẽ không nên tin tưởng tuyệt đối vào lực cán tín dụng + Khi có chuyển giao hồ sơ phận tín dụng từ cán tín dụng sang cán tín dụng khác, cần phải có bàn giao cơng việc có báo cáo lịch sử quan hệ tín dụng với khách hàng cập nhật thông tin khách hàng Đối với khoản vay lớn phức tạp, cần thiết cán tín dụng cũ phải có tiếp xúc trực tiếp với khách hàng trước bàn giao ■ Tại giai đoạn hoàn thiện hồ sơ vay vốn: + Quy định địa điểm cụ thể (tại trụ sở Chi nhánh ) để tiến hành ký kết hợp đồng, đồng thời phải có cán tín dụng ký kết hợp đồng (CV QHKHCN CV HTTD) + Định kỳ, thường xuyên hay đột xuất kiểm tra việc lưu trữ, bảo quản hồ sơ CV HTTD + Sau hoàn tất thủ tục công chứng chấp, cầm cố tài sản đăng ký giao dịch đảm bảo phải kiểm tra lại nội dung công chứng, đăng ký quan công chứng đăng ký xác nhận cách đối chiếu với chứng từ có liên quan + Cán hỗ trợ tín dụng có trách nhiệm tính đắn giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, giấy chứng nhận sở hữu, giấy chứng nhận sở hữu 84 cơng trình giấy tờ khác quyền sử dụng sở hữu tài sản thông qua biên nhận với khách hàng ■ Tại giai đoạn giải ngân: + Truớc tiến hành thủ tục giải ngân, kiểm sốt viên tín dụng cấp xét duyệt giải ngân phải kiểm tra lại nội dung cần phải hoàn tất truớc giải ngân đuợc thực đầy đủ chua thông qua bảng liệt kê danh mục cần kiểm tra đuợc quy định cụ thể Nếu hồ sơ yêu cầu cần bổ sung, chứng từ truớc giải ngân nhân viên dịch vụ tín dụng cần phải bổ sung đầy đủ truớc giải ngân Truờng hợp bổ sung sau nhân viên tín dụng cần có sổ theo dõi kịp thời bổ sung đầy đủ + Điều tra, làm rõ nguyên nhân dẫn đến việc KH nợ chứng từ truớc giải ngân có biện pháp dự phịng phù hợp cho Kh nợ chứng từ + Khi giải ngân chuyển khoản, cần quy định có mặt KH để đảm bảo tính minh bạch, đắn Trong truờng hợp, KH khơng thể tới đuợc sau chuyển khoản cần liên lạc lại với KH để thông báo scan chứng từ chuyển cho KH qua phuơng tiện truyền thông nhu mail, zalo, facebook, để KH xác nhận lại tính đắn chứng từ Sau đó, luu trữ chứng từ cách khoa học để trả lại cho KH sau ■ Tại giai đoạn giám sát sau cho vay: + Quy định thời gian giám sát tín dụng định kỳ ngắn linh hoạt (khoảng tháng, phát có dấu hiệu khơng ổn nên định kỳ giám sát tháng lần) Ngoài ra, ban lãnh đạo cần thiết lập nhiều hoạt động kiểm soát tổng quát + Tăng cuờng kiểm soát việc theo dõi sau cho vay giám sát chặt chẽ khoản vay Chi nhánh nên thực kiểm tra đột xuất, định kỳ hồ sơ tín dụng giải ngân, kiểm tra biên giám sát, sau cho vay để xem xét việc giám sát có đuợc thực đầy đủ khơng từ có biện pháp xử lý thích hợp + Việc giám sát khoản vay sau giải ngân phải đuợc thực hàng tháng, hàng quý, hàng sáu tháng tùy theo tính chất hồ sơ phải lập biên kiểm tra đầy đủ Nội dung biên kiểm tra phải thể đầy đủ tình hình khách hàng, tránh tình trạng thực qua loa đối phó tình 85 + Trong trường hợp cán tín dụng phải phụ trách nhiều khách hàng dẫn đến kiểm tra thường xuyên tất khách hàng mà quản lý, Chi nhánh nên phân loại khách hàng để dễ mức độ theo dõi, giám sát hợp lý ■ Tại giai đoạn xử lý nợ có vấn đề: + Ban lãnh đạo cần thẩm định lại tính đắn, phù hợp thông tin Báo cáo CV QHKHCN thông qua việc liên lạc gián tiếp hay trực tiếp KH + Luôn chuẩn bị phương án dự phịng để thu thập, xác nhận thơng tin cần thiết mà khơng có hợp tác từ KH liên lac với đối tác KH, hàng xóm, hay người thân, bạn bè KH, ■ Tại giai đoạn lý hợp đồng: Tăng cường giải pháp quản lý xử lý khoản nợ xấu qua biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động thu hồi nợ hạn: Chi nhánh nên kiến nghị lên Hội sở thành lập tổ chuyên trách thu hồi, xử lý nợ hạn với đội ngũ cán có kinh nghiệm, có trình độ chun môn đào tạp luật chuyên xử lý nợ Bộ phận xử lý nợ phải thực báo cáo định kỳ hàng tháng, hàng quý tiến độ xử lý khoản nợ xấu, giải thích rõ nguyên nhân chưa xử lý đánh giá khả thu hồi khoản nợ xấu Ngoài hoạt động kiểm soát giai đoạn quy trình, Chi nhánh cần đề số biện pháp chung để ngăn chặn sai sót xuất phát từ cán tín dụng như: quy định trách nhiệm bồi thường vật chất gây thiệt hại cho Chi nhánh cố tình sai phạm vi phạm nguyên tắc nghiệp vụ; xử lý nghiêm minh trường hợp sai phạm có chủ ý nhân viên tín dụng Hơn nữa, Chi nhánh cần tăng cường giải pháp ngăn ngừa hành vi lừa đảo khách hàng Trên thực tế Chi nhánh hành vi lừa đảo có chủ đích khách hàng có có tiếp tay cán Chi nhánh Tuy nhiên có khoản vay mà Chi nhánh không phát lừa đảo khách hàng Để khắc phục tình trạng này, Chi nhánh cần thực số biện pháp sau” (i) Xác định rõ thân nhân khách hàng trình tiếp xúc thẩm định (ii) Thận trọng với khách hàng khơng q tin tưởng 86 khách hàng có uy tín qun hệ tín dụng với ngân hàng mà bỏ qua nguyên tắc, nghiệp vụ (iii) Thực hệ thống kiểm soát chặt chẽ truớc, sau cho vay (iv) Ngung giải ngân thu hồi nợ truớc hạn phát có dấu hiệu gian dối khách hàng Chi nhánh Hoàn Kiếm nên ý đến rủi ro xuất từ yếu tố bên nhu từ mức độ tập trung danh mục tín dụng cá nhân cách thuờng xuyên thực khảo sát nghiên cứu với môi truờng kinh doanh, ngành nghề, cập nhật thông tin kinh tế, xã hội để từ tổng hợp cung cấp kịp thời thông tin cho phận kinh doanh hạn chế cho vay, ngừng cho vay lĩnh vực có xu huớng an tồn tập trung thu hồi nợ khoản cho vay lĩnh vực 3.2.2.4 Hệ thống thông tin trao đổi thông tin Hiện nay, Chi nhánh sử dụng hệ thống tra cứu thông tin khách hàng nhu CIC, , nhiên, thông tin cung cấp chủ yếu kiện khứ ( lịch sử tín dụng, lịch sử trả nợ vay, giá trị khoản vay, tình hình trả nợ có hạn ) mà chua thông tin phản ánh nhu xu huớng tuơng lai ( nhu biên động thị truờng, ngành nghề liên quan đến khách hàng nhân tố ảnh huớng đến việc trả nợ.) Vì thế, để cung cấp thơng tin phục vụ cho q trình thẩm định, định cho vay, Chi nhánh nên kết hợp sử dụng thêm nhiều nguồn thông tin khác nhu báo chí, wedsite bộ, hiệp hội ngành nghề, trang mạng thơng tin thống để có đuợc thơng tin mang tín định huớng, xu huớng tuơng lai Điều góp phần làm giảm bớt chủ quan việc thẩm định, theo dõi khách hàng, góp phần nâng cao chất luợng cơng tác tín dụng hạn chế rủi ro cho Ngân hàng Khi có thay đổi liên quan đến hệ thống thơng tin cần có họp để huớng dẫn, phổ biên cách thức, phuơng thức sử dụng cho cán nhân viên Chi nhánh Để kiểm soát nội đuợc thực nghiêm túc có hiệu hơn, lãnh đạo không truyển đạt thông tin cho nhân viên mà cịn phải lắng nghe thơng 87 tin phản hồi từ nhân viên Quy định cụ thể trường hợp trao đổi thông tin văn trường hợp cần thiết để đảm bảo tính minh bạch Chi nhánh nên xây dựng kênh thơng tin để nhân viên chia sẽ, góp ý, báo cáo hành vi sai trái, cố bồi thường q trình làm việc trường hợp, đối thoại trực tiếp lãnh đạo, với nhân viên khơng mạnh dạn đưa ý kiến, tập trung thư góp ý, hịm thư điện tử để nhân viên dễ dàng phản ánh, khiếu nại hay đóng góp ý kiến sáng tạo cho Chi nhánh Đồng thời, xây dựng ban hay cá nhân có trách nhiệm tiếp nhận thơng tin chuyển tới cấp có thẩm quyền xử lý 3.2.2.5 Giám sát kiểm soát Các giải pháp hoàn thiện việc giám sát thường xun: + Ban lãnh đạo phịng ban cần có tiếp xúc trực tiếp khách hàng đột xuất, để cơng tác giám sát kiểm sốt khách quan đạt hiệu + Các lãnh đạo phòng ban khác hỗ trợ giám sát toàn thể nhân viên phòng ban + Các lãnh đạo phòng ban phải công minh, phân tách rõ ràng việc công việc tư + Khi công tác nghỉ phép lãnh đạo phải ủy quyền cho cán khác phịng ban để thực cơng tác giám sát + Có biện pháp khen thưởng, tuyên dương để khuyến khích việc giám sát chéo cán nhân viên Đối với giám sát tách biệt Giám đốc Chi nhánh cần tăng cường hoạt động giám sát lãnh đạo phòng ban nhân viên Chi nhánh 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong TPBank nên thiết lập phận Quản trị rủi ro phận Kiểm toán nội Chi nhánh TPBank cần tiến hành thường xun, liên tục việc hồn thiện sách tín dụng cho chặt chẽ, gắn liền định hướng phát triển mức độ chấp nhận rủi ro ngân hàng, yêu cầu công việc trách nhiệm phận, cá nhân cụ thể 88 để phù hợp với sách văn hóa TP Bank đem lại hiệu cách tốt trình tác nghiệp Ngồi ra, sách tín dụng nên dựa sở thị truờng, quy mô, lực Ngân hàng thời điểm, nên thuờng xuyên làm hoạt động khảo nghiệm, tìm hiểu nghiên cứu thị truờng cho bám sát thực tế nhất, dựa vào biến động để điều chỉnh sách tín dụng kịp thời, giảm thiểu rủi ro Tiếp tục đầu tu phát triển sách nhân vững mạnh nhu cá chứng trình thu hút, giữ chân nhân tài, chọn lựa nguời có lực làm cán nguồn, đào tạo để trở thành lãnh đạo tuơng lai, định huớng phát triển cho Ngân hàng Ngân hàng cần phải có quy định pháp lý Ban hành rõ nét, khẳng định vai trò, thẩm quyền, cần điều chỉnh chức nhiêm vụ cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội phù hợp, tránh truờng hợp chồng chéo nhung lại bỏ sót nhiều khâu quan trọng chi nhánh Hoàn thiện nâng cấp hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội đánh giá khách hàng cá nhân để đánh giá rủi ro hiệu xác TPBank xây dựng đuợc hệ thống xếp hạng tín dụng theo quy định nhà nuớc đáp ứng nhu cầu hoạt hộng tín dụng thân ngân hàng Tuy nhiên, TPBank cần hoàn thiện hệ thống đánh giá chấm điểm phù hợp với đặc điểm hoạt động tín dụng mình, thực phân loại sách tín dụng nhiều ngành nghề, loại hình cấp tín dụng, hệ thống đánh giá tín dụng cần đánh giá khoản vay khách hàng vay yếu tố định luợng định tính Cần cân nhắc yếu tố để chấm điểm, yếu tố có thang điểm tùy theo đánh giá mức độ rủi ro Kết định giá sơ sở thống để điinh cho vay từ chối cho vay toàn hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, để việc đánh giá chấm điểm tín dụng đuợc xác cần phải có kiểm tra đánh giá tín dụng cấp có thẩm quyền Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin công tác nhận diện đánh giá rủi ro Với phát triển không ngừng công nghệ thông tin, thu nhập đuợc nhiều nguồn thơng tin khách nhau, dựa theo đó, phát triển rủi ro tiềm ẩn, từ tổng hợp đánh giá rủi ro khách hàng vay xác 89 Xây dựng hệ thống văn nội điều chỉnh hoạt động kiểm soát nghiệp vụ theo đặc điểm hoạt động riêng Ngân hàng Xây dựng hệ thống kế hoạch kiểm tra độc lập nghiệp vụ phận tín dụng chi nhánh TPBank phần trọng vào hoạt động giám sát sau cho vay Tuy nhiên số chi nhánh phòng giao dịch hoạt động giám sát sau cho vay chưa thực quan tâm Do đó, TPBank cần ý thức tầm quan trọng kiểm tra sau cho vay, từ xây dựng quy định chặt chẽ trách nhiệm phậm tín dụng việc giám sát khoản vay sau giải ngân Hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm khoản vay có vấn đề Đầu tư nâng cấp cơng nghệ thơng tin hệ thống phần mềm để nhân viên nắm bắt thơng tin cách đầy đủ kịp thời, quy trình, hướng dẫn, thủ tục Hồn thiện hệ thống thông tin giúp cập nhật thông tin khách hàng nhanh chóng, xác hiệu 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Một số kiến nghị với Chính Phủ Để thúc đẩy phát triển hoạt động hệ thống Ngân hàng khơng có cố gắng nổ lực từ phía Ngân hàng mà cịn cần hỗ trợ từ phía Nhà nước, Nhà nước nên tạo điều kiên thuận lợi cho hệ thống Ngân hàng hoạt động phát triển, mang lại nhiều lợi ích kinh tế cho xã hội, ngành có vai trò quan trọng kinh tế Nhà nước cần có biện pháp nhằm ổn định mơi trường kinh tếchính tri- xã hội vĩ mơ với chiến lược phát triển kinh tế phù hợp, tăng cướng đầu tử thúc đẩy phát triển xã hội cách hợp lý, ổn định tình hình trị, q ổn định thị trường, giá cả, lạm phát cho có lợi cho kinh tế Mặt khác, ngành ngành Ngân hàng nhành địi hỏi cán cơng nhân viên có trình độ cao, cập nhật bổ sung kiến thức nhất, theo kịp với phát triển cơng nghệ Vì vậy, Nhà nước nên quan tâm trọng việc đầu tư hạ tầng công nghệ cho Ngân hàng, có sách phát triển nhân lực cử cán học tập nước ngồi để học hỏi kinh nghiệm từ quốc gia có ngành Ngân hàng phát triển Đồng thời, Nhà nước cần đầu tư cho giáo dục 90 nước thông qua đầu tư cho trường đào tạo chuyên ngành Tài chính- Ngân hàng để nâng cao trình dộ chung cho tồn thể cán Ngân hàng Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước ■ Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng Thông tư số 44/2011/TT-NHNN Ngân hàng nhà nước quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thơng tư đầu tiền mang ý nghĩa quan trọng với kiểm soát nội kiểm toán nội bộ, nhiên thơng tư quy định cịn tổng qt Vì vậy, ngân hàng nhà nước cần có thông tư quy định, hướng dẫn cụ thể rõ ràng cấu tổ chức máy kiểm sốt Ngân hàng thương mại, ban hành chương trình kiểm tốn mẫu Hiện nay, cạnh tranh Ngân hàng thương mại, để có khách hàng, số Ngân hàng hạ thấp điểu kiện tín dụng nhiều rủi ro xẩy Vì vậy, NHNN cần ban hành khung giới hạn định tín dụng thường xuyên, kiểm tra, ban hành chế tài cương xử lý Ngân hàng làm sai quy định, có chất lượng tín dụng yếu NHNN nên quy định trách nhiệm Hội đồng quản trị ban hành NHTM việc quản lý rủi ro tín dụng văn cụ thể, nâng cao ý thức gắn liền mục tiêu kinh doanh an toàn hoạt độngcủa Ngân hàng như: + Xây dựng chiến lược, sách quy mơ quản lý tín dụng + Quy định rõ rành trách nhiệm cụ thể nhân, phòng ban việc quản lý rủi ro tín dụng + Xây dựng chế giám sát đánh giá rủi ro tín dụng chặt chẽ + Quy định rõ ràng điều kiện tín dụng quy chế tín dụng + Xây dựng hệ thống thông tin để cá nhân nắm bắt kịp thời quy định tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng ■ Tăng cường tra, giám sát, đánh giá kiểm soát nội rủi ro ngân hàng NHTM tra Ngân hàng nhà nước Hiện nay, công tác tra ngân hàng thành tra Ngân hàng nhà nước chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ hoạt dộng Ngân hàng mà chưa đánh 91 giá rủi ro kiểm soát nội Ngân hàng TM cách có hệ thống Để làm tốt công việc này, Ngân hàng nhà nước nên: + Tăng cường đội ngũ cán tra có lực, trình độ chun mơn nghiệp vụ sâu rộng, kinh nghiệp thực tế + Hoàn thiện, bổ sung quy định hướng dẫn, quy trình tra, giám sát ngân hàng với tiêu chí cụ thể bảo gồm cơng tác kiểm sốt nội Ngân hàng, xây dựng khung chế tài xử phạt với Ngân hàng có kiểm sốt nội yếu + Cần linh hoạt việc điều hành quản lý cơng cụ sách tiền tệ ■ Thơng tư cơng cụ sách tiền tệ như: công cụ lãi suất, công cụ tỷ giá, công cụ dự trữ bắt buộc, hoạt dộng nghiệp vụ thị trường mở để điểu tiết tốt hoạt dộng hệ thống Ngân hàng, thực mục tiêu ổn định thị trường, giúp hoạt động Ngân hàng kịp thay đổi với thị trường ■ Hỗ trợ tạo điểu kiện cho Ngân hàng thương mại phát triển hoạt động mình: Ngân hàng nhà nước cần hỗ trợ tạo điều kiện cho cac NHTM phát triển hoạt động tăng khả tự chủ tự chịu trách nhiệm kinh doanh Bên cạnh đó, NHNN nên thường xuyên tổ chức buổi hội thảo, khóa luận, tổ chức khóa học nâng cao nghiệp vụ, chia kinh nghiệm lắng nghe ý kiến NHTM khó khăn cịn tồn hoạt động, khó khăn việc áp dụng sách mà Ngân hàng NN đề nhằm phổ biến hồn thiện chủ trương, sách ngân hàng NN tới NHTM ■ Thiết lâp kênh thông tin đáng tin cậy cho Ngân hàng, cá nhân doanh nghiệp ■ Hoàn thiện hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng CIC để ngân hàng truy cập thơng tin cách dễ dàng cập nhật ■ Thết lập kênh thông tin liên lạc quan chức Tồ án, cơng an, thuế, hải quan , với NHNN để nắm bắt kịp thời thông tin cá nhân, doanh nghiệp cách xác, cập nhật 92 3.3.3 Kiến nghị cơng ty kiểm tốn Khi tiến hành kiểm tốn báo cáo tài ngân hàng thương mại, kiểm toán viên cần nêu rõ ý kiến hệ thống KSNB ngân hàng đồng thời đề cập biện pháp giải Thư quản lý Ngồi ra, có hội kiểm toán viên nên gặp mặt trực tiếp cấp lãnh đạo Ngân hàng, Chi nhánh ngân hàng để trao đổi trực tiếp nội dung đề cập Thư quản lý KẾT LUẬN CHƯƠNG Dựa sở điểm làm hạn chế kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân NHTM CP Tiên Phong - Chi nhánh Hoàn Kiếm, chương đề xuất giải pháp cho Chi nhánh kiến nghị lên quan nhà nước, cơng ty kiểm tốn, NHTM CP Tiên Phong nhằm hồn thiện kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân để đạt hiệu cao hoạt động 93 KẾT LUẬN Đối với hoạt động tín dụng, để hạn chế rủi ro nâng cao hiệu nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân, giải pháp cần thiết cho hoạt động ngân hàng thuơng mại nhu chi nhánh ngân hàng nâng cao chất luợng công tác kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Chi nhánh Hồn Kiếm phần ý thức đuợc tầm quan trọng kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân đạt đuợc kết đáng khen ngợi trong việc nâng cao chất luợng tín dụng cá nhân, kiểm sốt nợ xấu Tuy nhiên, hoạt động kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng cá nhân tồn hạn chế chua đáp ứng hoàn toàn chuẩn mực quốc tế Nội dung khóa luận đạt đuợc mục đích nghiên cứu đề Thứ nhất, khóa luận phân tích sở lý luận hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thuơng mại Thứ hai, khóa luận nghiên cứu thực trạng hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ cấp tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng thuơng mại cổ phần Tiên Phong Chi nhánh Hoàn Kiếm giai đoạn 2012 - 2015, từ đó, đua phân tích, đánh giá mặt đạt đuợc, hạn chế tồn nguyên nhân hạn chế Thứ ba, khóa luận đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân đua số khuyến nghị cho Ngân hàng thuơng mại cổ phần Tiên Phong,Chính phủ nhu Ngân hàng nhà nuớc Việt Nam cơng ty kiểm tốn Mặc dù cố gắng nhung khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót nhung mức độ phức tạp vấn đề, hạn chế thời gian việc khảo sát thực tiễn lực , kinh nghiệm thân em Em mong nhận đuợc quan tâm nhận đuợc ý kiến đóng góp thầy giáo để khóa luận đuợc hồn thiện TÀI LIỆU THAM KHẢO Chuẩn mực Kiểm toán số 315 Thông tư số 44/2011/TT - NHNN “Quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm tốn nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi" Thơng tư 02/2013/TT-NHNN phân loại nợ Quy định thẩm định phê duyệt tín dụng khách hàng cá nhân hộ gia đình TPBank quy định khác có liên quan TPBank Nguyễn Văn Tiến (2011), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Slide Kiểm toán bản, Học Viện Ngân Hàng Nguyễn Minh Phương Lê Hồng Vân (2012), “Tương lai kiểm soát nội chuyên trách sau quy định mới?”, Tạp chí khoa học ngân hàng Nguyễn Tiến Phong (2007), “Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội nhằm phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” Lê Thị Ngọc, “Hồn thiện quy trình kiểm sốt nội hoạt động cho vay ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Đồng nai - Chi nhánh Tân Biên ” 10 Báo cáo thường niên Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong 2013, 2014, 2105 11 Trang web tpb.vn 12 Các trang báo mạng kinh tế như: cafef.vn, vnexpress Phụ Phụ lục 01: lục Quy 02: Quy trìnhtrình chấm thẩm điểmđịnh xếpvà hạng xét tín duyệt dụng tínKH dụng cá KHCN nhân ... KSNB, nghiệp vụ tín dụng, hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng NHTM - Nghiên cứu thực trạng hệ thống KSNB nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong - Chi nhánh. .. pháp hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong - Chi nhánh Hoàn Kiếm 3 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI... nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hệ thống kiểm soát nội quy trình nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại cổ phẩn Tiên Phong — Chi nhánh Hoàn Kiếm