Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An

Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An NHNo & PTNT VN Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam NHNN VNĐ NHTM PGD WTO CBVC...

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án kinh doanh, sản xuất doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An Danh mục chữ viết tắt NHNo & PTNT VN Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam NHNN Ngân hàng nhà nước VNĐ Việt Nam đồng NHTM Ngân hàng thương mại PGD Phòng giao dịch WTO Tổ chức thương mại giới CBVC Cán viên chức NH Ngân hàng DADT Dự án đầu tư SXKD Sản xuất kinh doanh QĐ-CP Quyết định- Chính phủ DNNN Doanh nghiệp nhà nước NĐ Nghị định TNHH Trách nhiệm hữu hạn BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế HĐQT Hội đồng quản trị POS Máy chấp nhận toán thẻ KTNQ LNST TCTD DN CBTD Kế toán ngân quỹ Lợi nhuận sau thuế Tổ chức tín dụng Doanh nghiệp Cán tín dụng Danh mục sơ đồ, biểu đồ bảng biểu Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức chi nhánh NHNo & PTNT thành phố Vinh Bảng 1.1 Số lượng cấu lao động chi nhánh từ năm 2009-2011 10 Bảng 1.2 Công tác huy động vốn giai đoạn 2009-2011 12 Bảng 1.3.Hoạt động tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT 14 thành phố Vinh 14 Biểu đồ 1.1: Tổng dư nợ tín dụng từ 2009- 2011 15 Bảng 2.1.Số lượng khách hàng doanh nghiệp chi nhánh giai đoạn 20092011 26 Bảng 2.2 Hoạt động cho vay doanh nghiệp giai đoạn 2009-2011 27 Bảng 2.3.Tỷ lệ doanh nghiệp sử dụng vốn vay cho mục đích phân theo mức độ vốn đầu tư giai đoạn 2009-2011 27 Bảng 2.4.Tỷ lệ doanh nghiệp thực vay vốn đầu tư dự án phân theo hình thức vay 28 Bảng 2.5 Kinh phí cơng tác đào tạo phát triển nguồn nhân lực giai đoạn 2009 – 2010 30 Mục lục Trang Danh mục chữ viết tắt Danh mục sơ đồ, biểu đồ bảng biểu LỜI MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài: Mục đích nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Phạm vi nghiên cứu: Bố cục đề tài: Lời Mở Đầu PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT THÀNH PHỐ VINH, TỈNH NGHỆ AN 1.1.Lịch sử hình thành phát triển chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An 1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý NHNo & PTNT chi nhánh thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An 1.2.1 Cơ cấu tổ chức ngân hàng 1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ phận, phòng ban 11 1.3 Đánh giá kết hoạt động kinh doanh chi nhánh năm gần 12 1.3.1.Đối với hoạt động huy động vốn 12 1.3.2 Hoạt động tín dụng 14 1.3.3 Đối với hoạt động dịch vụ 16 1.3.4.Các kết tài 18 1.3.5.Công tác kiểm tra, kiểm toán, đạo điều hành 18 PHẦN 2: THỰC TRẠNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN KINH DOANH, SẢN XUẤT CỦA DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT THÀNH PHỐ VINH, TỈNH NGHỆ AN 20 2.1.Thực trạng Công tác thẩm định tài dự án kinh doanh, sản xuất doanh nghiệp chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An 20 2.1.1.Căn thẩm định chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh nghệ An 20 2.1.2.Nội dung thẩm định chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh nghệ An 21 2.1.3.Quy trình thẩm định dự án chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh nghệ An 21 2.1.4 Nội dung cơng tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh nghệ An 23 2.4.1.1 Thẩm định tổng mức vốn đầu tư, nguồn tài trợ, khả trả nợ dự án 23 2.1.4.2 Thẩm định dòng tiền dự án 24 2.1.4.3 Thẩm định hiệu tài dự án 25 2.2.Thực trạng hoạt động thẩm định tài dự án kinh doanh, sản xuất Doanh nghiệp chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An 25 2.2.1 Thực trạng hoạt động cho vay đầu tư dự án kinh doanh, sản xuất Doanh nghiệp giai đoạn 2009-2011 chi nhánh 25 2.2.2 Tình hình chung cơng tác thẩm định tài dự án chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An 29 2.2.2.1.Một số mặt đạt 29 2.2.2.2 Một số tồn 32 2.2.2.3 Nguyên nhân tồn 34 2.3 Giải pháp góp phần hồn thiện hoạt động thẩm định dự án sản xuất, kinh doanh chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An 35 2.3.1 Hoàn thiện phương pháp nội dung thẩm định dự án cách hợp lý, khoa học hiệu 35 2.3.1.1 Hồn thiện phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư 35 2.3.1.2 Hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án đầu tư 37 2.3.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đội ngũ nhân viên thẩm định39 2.3.3 Nâng cao chất lượng thông tin 39 2.3.4 Cải thiện cấu tổ chức điều hành 40 2.3.5 Hoàn thiện trang thiết bị 40 2.4 Một số kiến nghị 41 2.4.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ, Ngành có liên quan 41 2.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 42 2.4.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam 44 KẾT LUẬN 46 Tài liệu tham khảo 47 LỜI MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài: Nền kinh tế Việt Nam bước vào giai đoạn phát triển mạnh mẽ Các nguồn lực xã hội tận dụng mức tối đa để phục vụ cho nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Các hoạt động đầu tư tăng nhanh số dự án lẫn quy mô dự án Trong bối cảnh vậy, với tư cách kênh dẫn vốn cho kinh tế, ngân hàng thương mại đóng góp tích cực vào thành cơng dự án, có dự án lớn có ý nghĩa quan trọng phát triển đất nước Đối với ngân hàng dự án doanh nghiệp đối tượng tài trợ quan trọng mang lại nguồn lợi lớn đồng thời chứa đựng rủi ro dự án thường có quy mơ vốn tài trợ lớn, thời gian tài trợ dài Chính ngân hàng ln coi trọng cơng tác thẩm định tài dự án trước định cho vay Trong thời gian thực tập chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An em thấy vai trò quan trọng hoạt động này, nội dung quan trọng trình tiến hành thẩm định khách hàng Quá trình đánh giá cách xác tình hình tài dự án kinh doanh, sản xuất doanh nghiệp, quan trọng ảnh hưởng tới định cho vay ngân hàng Với kiến thức học qua thời gian thực tập em lựa chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án kinh doanh, sản xuất doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An” Song thời gian nghiên cứu chưa nhiều, trình độ chun mơn cịn hạn chế kinh nghiệm thực tế cịn ít, viết khơng thể tránh khỏi thiếu sót.Vì vậy, em mong nhận góp ý thầy cô hướng dẫn, tập thể cán nhân viên Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An để đề tài hồn thiện Mục đích nghiên cứu: +Nắm vững quy trình, nội dung trình thẩm định, thẩm định tài dự án, học tập kỹ năng, phương pháp thẩm định dự án doanh nghiệp +Nắm bắt thực trạng công tác thẩm định dự án cho vay chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An +Đưa số giải pháp, kiến nghị góp phần “ Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án kinh doanh, sản xuất doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh nghệ An ” Đối tượng nghiên cứu: Công tác thẩm định tài dự án kinh doanh, sản xuất doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An Phạm vi nghiên cứu: +Về không gian: chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh nghệ An +Về thời gian: giai đoạn 2009-2011 +Về nội dung: Công tác thẩm định tài dự án kinh doanh, sản xuất doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh nghệ An Bố cục đề tài: Lời Mở Đầu Trình bày lý do, mục đích, đối tượng, phạm vi nghiên cứu bố cục đề tài Phần 1: Tổng quan chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh nghệ An Phần 2: Thực trạng số giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện Cơng tác thẩm định tài dự án kinh doanh, sản xuất doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh nghệ An Kết luận PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT THÀNH PHỐ VINH, TỈNH NGHỆ AN 1.1.Lịch sử hình thành phát triển chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An Thành phố Vinh thành phố trực thuộc tỉnh Nghệ An với mật độ dân cư đông đúc tập trung nhiều cán công nhân viên thuộc ngành đơn vị kinh tế Mặt khác, thành phố Vinh đô thị loại với nhiều doanh nghiệp nhà nước, tổng công ty lớn với đầy đủ thành phần kinh tế, bao gồm quốc doanh, liên doanh, tư nhân tham gia sản xuất dịch vụ lưu thơng hàng hóa Như điều kiện thuận lợi cho chi nhánh huy động nhiều nguồn vốn, tạo sở để phát triển dịch vụ chuyên nghiệp Ngày 01/12/1995, xuất phát từ nhu cầu chung kinh tế, Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam ký định số 556/QĐ-NHNN thành lập chi nhánh NHNo& PTNT thành phố Vinh Đến ngày 01/ 01/ 1996 NHNo & PTNT thành phố Vinh thức vào hoạt động Tên giao dịch: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Nghệ An, chi nhánh thành phố Vinh Địa 364 Nguyễn Văn Cừ - thành phố Vinh, Nghệ An Hiện nay, chi nhánh có phòng giao dịch trực thuộc: +Phòng giao dịch: Hồng Sơn +Phòng giao dịch: Lê Lợi +Phòng giao dịch: Bến Thủy +Phòng giao dịch: Hưng Lộc +Phòng giao dịch: Nghi Phú +Phòng giao dịch: Hưng Dũng +Phòng giao dịch:Trung tâm +Phòng giao dịch: Chợ Vinh Khi đầu bước vào hoạt động chi nhánh gặp khơng khó khăn, thử thách: Cơ sở vật chất cịn thiếu thốn, trình độ cán cơng nhân viên cịn nhiều hạn chế, khó khăn nhiều việc tìm hiểu thị trường, tìm kiếm khách hàng… Tuy nhiên sau nhiều năm hoạt động theo đường lối Đảng Nhà Nước, quan tâm cấp quyền địa phương, ngân hàng nông nghiệp cấp với việc xác định định hướng kinh doanh đắn, kiên trì định hướng hoạt động kinh doanh nơng nghiệp nông thôn, mở rộng đầu tư khu vực thành thị với phương châm “Đi vay vay” lấy hiệu kinh tế mục tiêu sinh lời làm thước đo kinh doanh sở tạo điều kiện tiện ích cho khách hàng, đẩy nhanh tốc độ đại hóa cơng nghệ ngân hàng, đơn giản hóa thủ tục hồ sơ vay vốn, thay đổi phong cách phục vụ, nhằm mục tiêu huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi từ tầng lớp dân cư đáp ứng nhu cầu vốn địa bàn, với phương châm khách hàng ngân hàng tồn phát triển, phục vụ tốt nhiệm vụ kinh tế trị thành phố Vinh góp phần giúp thành phố ngày phát triển Trước năm 2003, NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Vinh, cạnh tranh ngân hàng khác địa bàn thành phố thấp, mặt khác NHNo & PTNT thành phố Vinh, với lãi suất vay thấp, nên tất khách hàng địa bàn có nhu cầu tìm đến để gửi tiền vay vốn Từ năm 2007, sau nước ta gia nhập WTO, với kinh tế thị trường, canh tranh ngân hàng khác địa bàn ngày lớn NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Vinh phải có sách, chiến lược lãi suất, dịch vụ… để thu hút số lượng khách hàng, tạo sức cạnh tranh lớn ngân hàng khác địa bàn thành phố, ngân hàng cổ phần Khối lượng khách hàng chi nhánh khơng ngừng tăng lên Đến năm 2010, có khoảng 153.251 khách hàng có quan hệ với ngân hàng Năm 2011 năm đầu nước triển khai thực Nghị đại hội Đảng toàn quốc lần thứ XI Ngay đầu năm phủ có nhiều chủ chương đặc biệt Nghị 11/NQ-CP ngày 24/2/2011 giải pháp kìm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành nhiều sách tiền tệ tín dụng hoạt động ngân hàng, chấn chỉnh việc thực quy định trần lãi suất huy động VNĐ ngoại tệ tổ chức tín dụng đảm bảo bình đẳng cạnh tranh huy động vốn, mặt khác năm 2011 thành phố Vinh có nhiều chuyển biến tích cực kinh tế, tốc độ gia tăng giá trị gia tăng đạt so với năm trước (Nghệ An đạt 10,38%, thành phố Vinh 15,7%), sản xuất nông nghiệp mùa, sản lượng lương thực toàn tỉnh đạt 1,2 triệu tấn, cao từ trước tới nay, thu ngân sách cao Khu vực Bắc Trung Bộ 132% so với năm trước, hoạt động thu hút đầu tư kinh tế đối ngoại đạt nhiều hiệu Bên cạnh nước ta bị tác động lớn suy thoái khủng hoảng kinh tế tồn cầu, tình hình khủng hoảng nợ cơng nước EU, tình hình trị Trung Đơng Bắc Phi, động đất sóng thần, bão lụt số nước láng riềng, số giá tiêu dùng thiếu ổn định tăng cao, ảnh hưởng tới sản xuất đời sống người dân Đặc biệt nạn lừa đảo, tín dụng chợ đen xảy nhiều nơi, thành Phố Vinh điểm nóng, tình trạng cạnh tranh vô tổ chức thiếu lành mạnh TCTD NHTM địa bàn diễn liệt…Tất yếu tố tác động trực tiếp gây khó khăn cho hoạt động NHNo&PTNT thành phố Vinh- đặc biệt công tác huy động vốn mở rộng đầu tư tín dụng Tuy nhiên phát huy kết đạt năm trước, tranh thủ lãnh đạo đạo cấp trên, tìm giải pháp vượt qua thách thức, tận dụng điều kiện thuận lợi, tập thể đoàn kết trí kết kinh doanh năm 2011 đạt khả quan Bước sang năm 2012 chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh đề mục tiêu tổng quát: “Toàn thể cán viên chức NHNNo&PTNT thành phố Vinh tập trung sức, tâm phấn đấu đẩy mạnh công tác huy động vốn, đạt mục tiêu tăng trưởng đề Tích cực chủ động mở rộng đầu tư tín dụng an toàn, hiệu quả, đáp ứng đầy đủ vốn cho chương trình trọng điểm địa phương Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng địa bàn đô Thị loại I.Tăng cường sở vật chất, đổi công nghệ, tập trung đào tạo nâng cao tình độ chun mơn nghiệp vụ, nâng cao khả giao tiếp cán viên chức Phấn đấu hoàn thành nghĩa vụ với Nhà Nước, đảm bảo đủ tiền lương kinh doanh theo chế độ, quan đoàn kết trí, phát triển an tồn bền vững” 1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý NHNo & PTNT chi nhánh thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An 1.2.1 Cơ cấu tổ chức ngân hàng Tổng số nhân viên chi nhánh tính đến 2/2012 103 người, cán nam chiếm 26,21 % nữ 73,79 %, nay, ngân hàng không ngừng phát triển đội ngũ cán công nhân viên số lượng chất lượng, phấn đấu trở thành chi nhánh ngân hàng đại hoạt động hiệu hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Phương châm hoạt động ngân hàng là: “ cấu gọn nhẹ, hoạt động hiệu an toàn ” Sau lần chia tách bổ sung đến cấu tổ chức biên chế cách phù hợp với cấu phòng ban chi nhánh sau: Sơ đồ 1.1 cấu tổ chức chi nhánh NHNo & PTNT thành phố Vinh Giám Đốc Các phó giám đốc P Kế hoạch kinh doanh P Kế toán ngân quỹ P Tổ chức hành ( Nguồn: phịng hành nhân NHNo & PTNT thành phố Vinh) +Trong trình thẩm định số cán vào quen biết tin tưởng với khách hàng, làm cho vay, vi phạm đạo đức nghề nghiệp gây thiệt hại lớn cho chi nhánh Chỉ tính riêng năm 2011 địa bàn thành phố Vinh có “47 vụ tín dụng đen” bị vỡ nợ, phần đa vụ vỡ nợ cho vay dựa quan hệ quen biết, uy tín người vay, số thiệt hại lên tới 200 tỷ đồng, học kinh nghiệm cho cán chi nhánh -Một số lĩnh vực cho vay mang tính rủi ro cao đầu tư vào bất động sản, kinh doanh nhà hàng, khách sạn, đầu tư sản xuất kinh doanh mang tính đặc thù ngành ví dụ dự án: Sản xuất gạch TUYNEL công ty cổ phần Kim Nguyễn ( số vốn cho vay tỷ đồng), hay xây dựng khách sạn công ty cổ phần Ngọc Lan ( số vốn vay 4,5 tỷ đồng), quy trình thẩm định, xét duyệt cho vay tồn nhiều vấn đề bất cập: chủ yếu phụ thuộc vào thông tin dự án mà khách hàng cung cấp, tài sản chấp khách hàng vay, cịn thơng số kỹ thuật dự án thường chấp nhận, tình trạng khách hàng cố ý cung cấp thơng số khơng xác rủi ro chi nhánh lớn Mặc dù cán tín dụng có tham khảo đối chiếu với giá thị trường nhiên, không am hiểu sâu lĩnh vực ngành nghề đặc thù, hạn chế gặp phải q trình khơng tránh khỏi -Thời gian thẩm định dự án kéo dài, nhiều thủ tục, dẫn đến thời gian giải ngân bị chậm lại, gây khó khăn cho chủ đầu tư, bất lợi cho dự án khả thi Trong trình thẩm định cịn cứng nhắc, vận dụng quy trình thiếu linh động -Thẩm định tài tập trung số tiêu NPV, IRR, WACC( chi phí sử dụng vốn bình qn), biện pháp phân tích độ nhạy, triệt tiêu rủi ro sử dụng Các tiêu chí thẩm định chưa rõ ràng, đơi cịn ảnh hưởng nhiều yếu tố chủ quan cán thẩm định Một số tiêu tài chưa đề cập tới tiến hành thẩm định tài làm ảnh hưởng tới độ xác kết thẩm định Bên cạnh nguồn thơng tin cho cơng tác thẩm định tư cách khách hàng chưa đáp ứng đầy đủ -Nguồn vốn huy động tăng nhanh cấu chưa hoàn toàn hợp lý, nguồn vốn dài hạn chiếm tỷ trọng chưa cao; Dư nợ đầu tư, cho vay cịn có chênh lệch lớn, chủ yếu dư nợ tín dụng đóng góp tới 80% tổng số vốn Cơ cấu cho vay chưa cân đối, chủ yếu tập trung hộ doanh nghiệp kinh doanh nhỏ lẻ, khách hàng doanh nghiệp, tổ chức lớn chiểm tỷ lệ thấp, chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ - Phần mềm IPCAS sử dụng ngân hàng áp dụng nên cán tín dụng chưa hiểu, nắm hết chức phần 33 mềm, điều gây khó khăn cho cơng việc hàng ngày, địi hỏi ngân hàng phải có kế hoạch hướng dẫn, đào tạo cán tiếp cận sử dụng linh hoạt phần mềm này… 2.2.2.3 Nguyên nhân tồn -Nguyên nhân khách quan: +Trình độ khả lập dự án chủ đầu tư, doanh nghiệp địa bàn hạn chế, phần lớn phương án, dự án mà chủ đầu tư lập chưa đầy đủ xác theo yêu cầu quy định chi nhánh, thời gian để bổ sung hồn thiện hồ sơ nhiều thời gian gây khó khăn cho hoạt động thẩm định cán tín dụng +Việc tính tốn tiêu tài cịn gặp nhiều khó khăn, quy định pháp lý tồn hệ thống ngân hàng chưa hồn thiện, khó khăn việc lựa chọn lãi suất chiết khấu, đặc biệt trường hợp thị trường thường xuyên thay đổi, có nhiều biến động nay, gây rủi ro cho cơng tác thẩm định +Sự khó khăn nguồn thơng tin: Có nhiều luồng thơng tin khác để cán khai thác sử dụng nhiên chất lượng nguồn thơng tin khơng có sở đảm bảo Đối với thơng tin doanh nghiệp cung cấp, nhiều trường hợp chi nhánh thiếu thông tin để đối chiếu so sánh nên chấp nhận sử dụng mà không đánh giá mức độ tin cậy thông tin Nguồn thông tin khai thác từ CIC NHNN nhiều bất cập Thực tế nhiều tổ chức tín dụng thành viên tìm cách trốn tránh khơng cung cấp thông tin cung cấp không đầy đủ, sai lệch lo ngại chi tiết thơng tin khách hàng vị cạnh tranh chí cịn bị NH khác lơi kéo, khách hàng Tâm lý thận trọng dẫn đến việc thơng tin từ CIC ngày hạn chế, không đảm đương nhiệm vụ ban đầu đề ra, gây khó khăn cho NH thành viên muốn tìm hiểu khách hàng +Hệ thống pháp luật nói chung luật pháp liên quan đến hệ thống kế toán, tín dụng, kiểm tốn,…đang giai đoạn hồn thiện, áp dụng chưa đồng bộ,các báo cáo tài chưa kiểm toán bắt buộc, dẫn đến cán thẩm định phải nhiều thời gian để kiểm chứng -Nguyên nhân chủ quan: +Tại chi nhánh chưa có phận cán chuyên sâu vào lĩnh vực thẩm định dự án, thẩm định tài dự án, dẫn đến tồn sai sót thẩm định, cán chưa thực am hiểu sâu sát phần việc +Vai trị điều hành số phịng giao dịch phòng nghiệp vụ thiếu liệt, thiếu phương pháp nên kết kinh doanh hiều hạn chế, có sai phạm hoạt động thẩm định Một số đơn vị 34 cán cịn đối phó với chế khốn, nảy sinh tư tưởng cầm chừng, ỷ lại.(năm 2011 có 15 cán viên chức qua toán khoán năm hoàn thành nhiệm vụ 90%) +Nhiều cán trẻ trình độ hiểu biết nghiệp vụ cịn hạn chế, thiếu kinh nghiệm dẫn đến sai sót q trình thẩm định Trong q trình phân tích tài có nhiều điểm sai sót Khi tính tốn tiêu tài chính, có nhiều tiêu mà dựa vào tổng hợp tiêu đưa kết luận xác Phần đa dự án lớn cán thẩm định thường chủ yếu sử dụng tiêu NPV, IRR, thời gian hoàn vốn… nhiều tiêu quan trọng khác thường hay bỏ qua, dễ dẫn kết đánh giá sai lệch +Một số đơn vị việc tổ chức học tập, triển khai văn đạo cấp không đầy đủ, không giao việc cho cán nên nhiều việc cán chưa biết công việc để triển khai, dẫn đến sai xót q trình làm việc +Trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định, đặc biệt thẩm định tài quan tâm, nâng cấp, nhiên chưa đáp ứng nhu cầu công việc đặt 2.3 Giải pháp góp phần hồn thiện hoạt động thẩm định dự án sản xuất, kinh doanh chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An 2.3.1 Hoàn thiện phương pháp nội dung thẩm định dự án cách hợp lý, khoa học hiệu 2.3.1.1 Hoàn thiện phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư Về thẩm định tổng vốn đầu tư: Ngoài nội dung thẩm định trình bày cần phải có tham khảo, so sánh với dự án tương tự, với trình độ kỹ thuật, tránh tình trạng dựa vào kế hoạch chủ đầu tư trình lên Ngồi ra, dự án trung dài hạn vốn thường bỏ nhiều năm nên NH cần phải phân tích biến động tổng vốn đầu tư với tình trạng lạm phát biến động tỷ giá Về thẩm định doanh thu chi phí: Cần phải thấy liệu quan trọng việc xác định dòng tiền dự án Sự xác số liệu phụ thuộc nhiều vào việc phân tích thị trường đầu ra, đầu vào sản phẩm Đặc biệt chi phí sản xuất, loại chi phí chi phí quản lý DN, lãi vay vốn lưu động NH không nên chấp nhận cách tính tốn DN mà cần phải có tính tốn lại, so sánh với dự án tương tự, cần tham khảo dịnh mức kỹ thuật ngành nghề kinh doanh Với dự án lớn việc thẩm định có khó khăn định thẩm định thị trường đầu ra, đầu vào, thẩm định cơng nghệ, thấy cần thiết NH nên thuê tư vấn thẩm định 35 Việc xây dựng bảng xếp hạng tín dụng: Cần có tham gia đóng góp ý kiến cán tín dụng, Phòng ban liên quan đặc biệt cán chủ chốt phòng khách hàng DN, thành viên Hội đồng tín dụng, phịng kiểm sốt rủi ro…Ngồi ra, kết hợp mời số chun gia kinh tế có uy tín tham gia với điều kiện thơng tin phải giữ bí mật việc ký văn cam kết thức khơng tiết lộ thơng tin bên ngồi Khơng ngừng hồn thiện tiêu phân tích tài doanh nghiệp: Việc tính tốn tiêu cần thực cẩn thận, kĩ lưỡng, ý loại bỏ khoản mục cần thiết để tiêu xác loại trừ khoản phải thu khó địi khơng có khả thu hồi khỏi tử số tiêu khả toán nhanh, khả tốn hành hay kỳ thu tiền bình qn …Việc tính tốn cần vi tính hố, cán thẩm định cần nhập số liệu cần thiết lấy từ báo cáo tài đơn vị qua năm, máy tự tính hệ thống tiêu theo yêu cầu Như vừa tiết kiệm thời gian lại đảm bảo xác, tránh sai sót chủ quan tính tốn thủ cơng cán tín dụng Đồng thời máy tính tính tiêu năm cho phép so sánh chúng cách triệt để Phần mềm tính tiêu tài liên kết với bảng xếp hạng tín dụng để tự động tính điểm cho khách hàng Tuy nhiên, đòi hỏi quan trọng với công tác bảo mật cao, tránh xâm nhập đối tượng khác (trong ngân hàng khơng có thẩm quyền, trách nhiệm phân tích tài khách hàng) để lấy cắp sửa chữa thông tin với ý đồ không tốt, làm sai lệch kết đánh giá tài khách hàng Chi nhánh cần đưa thêm số tiêu để thẩm định tài DAĐT Giá trị tương lai rịng (NFV), Chỉ số doanh lợi (PI), Tỷ lệ nội hoàn có điều chỉnh (MIRR)… Lựa chọn phương pháp thẩm định hợp lý: Ngân hàng phải ln có vận dụng linh hoạt phương pháp cũ kiểm chứng, không hấp tấp việc áp dụng phương pháp thẩm định mới, đại NH đại nước giới, rủi ro xảy đến lớn, phương pháp chưa kiểm chứng cụ thể Nếu có mang tính học hỏi, tham khảo đến lúc sử dụng rộng rãi chắn Vấn đề lựa chọn phương pháp có vận dụng sáng tạo vào điều kiện cụ thể Chi nhánh sao, lựa chọn tiêu nào, coi trọng tiêu Trong công tác thẩm định tài DAĐT trọng hai phương pháp phân tích độ nhạy triệt tiêu rủi ro hai phương pháp đem lại độ xác cao khắc phục nhược điểm Việc sử dụng tiêu để đánh giá tài chính: NH nên coi trọng tiêu liên quan có tính đến giá trị thời gian tiền NPV, IRR…Đối 36 với khía cạnh khác khía cạnh pháp lý, khía cạnh thị trường, kỹ thuật…phải biết vận dụng linh hoạt phương pháp lại để đạt kết thẩm định tốt * Về quy định việc tính tốn dịng tiền là: - Tính thuế thu nhập doanh nghiệp, năm trước thua lỗ phần thua lỗ năm trước phải cộng vào LNTT năm để tính thuế thu nhập doanh nghiệp - Xử lý khoản thu hồi: khoản thu hồi từ dự án , máy móc khấu hao hết chuyển tồn giá trị vào LNTT để tính thuế TNDN Cịn chưa khấu hao hết tách phần, phần khấu hao chuyển vào LNST phần lại chuyển vào LNTT Riêng khoản thu hồi tài sản lưu động rịng chuyển tồn vào LNST để tính dịng tiền dự án - Với dự án thành lập cần lưu ý văn nhà nước khuyến khích doanh nghiệp vừa nhỏ: miễn thuế năm đầu, giảm thuế vài năm Cịn khơng phải dự án thành lập tính thuế bình thường từ năm đầu, cần ý lĩnh vực, khu vực miễn giảm thuế * Về phân tích độ nhạy dự án với trình độ khả cho phép chi nhánh dừng lại phân tích tình sau: - Xác định số trường hợp xảy ra: tốt nhất, xấu nhất, xảy nhiều Mỗi trường hợp gắn với xác suất xảy - Với phương án cần tính tốn lại tiêu tài quan trọng: NPV, IRR - Từ so sánh rút kết luận khả xảy tiêu 2.3.1.2 Hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Nội dung thẩm định tài DAĐT NHNo&PTNTVN soạn thành tài liệu thống để NH chi nhánh lấy thẩm định.Việc thống góp phần nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài DAĐT Tuy nhiên, tài liệu hướng dẫn đưa nội dung thẩm định chung cho tất doanh nghiệp PAKD/DAĐT mà chưa có chuẩn mực riêng cho loại Vì vậy, thời gian tới NH cần xem xét để đưa nội dung thẩm định phù hợp với doanh nghiệp loại dự án Về nội dung thẩm định tài dự án, để giải bất cập cịn tồn tại, cần có số biện pháp sau: Thẩm định xác tổng vốn đầu tư tham gia vào dự án, đặc biệt vốn tự có doanh nghiệp: Tổng vốn đầu tư dự án giá trị toàn số tiền tài sản cần thiết để thiết lập đưa dự án vào hoạt động, dòng tiền năm (CF0) dự án theo quan điểm ngân hàng Vì vậy, xác định xác tổng vốn đầu tư nội dung quan trọng thẩm định tài 37 dự án Tổng vốn đầu tư cần tính tốn số lượng, chi phí thời điểm sử dụng để đảm bảo hiệu sử dụng vốn, tránh tình trạng ứ đọng vốn thiếu vốn giai đoạn dự án Trong tổng vốn đầu tư, vốn dự phòng phận vốn quan trọng Bởi dự án thường có thời gian hoạt động dài, số đưa ước tính nên cần có lượng vốn định để bù đắp trường hợp có biến động làm phát sinh thêm chi phí Khi vốn dự phòng dùng để đáp ứng kịp thời nhu cầu thu, chi đảm bảo tiến độ dự án Vì vậy, thẩm định vốn đầu tư, NH nên yêu cầu DN giải trình chi tiết khoản mục vốn tổng vốn, chưa có vốn dự phịng, NH u cầu DN bổ sung Đối với dự án tài trợ hỗn hợp vốn chủ sở hữu vốn vay NH, NH cần xem xét lượng vốn tự có tham gia vào dự án có phù hợp khơng, phần vốn giúp NH giảm tổn thất trường hợp dự án không đạt hiệu mong muốn DN không trả nợ Nếu vốn tự có DN tham gia vào dự án bao gồm động sản bất động sản NH nên tiến hành xác định lại giá trị tài sản để phịng trường hợp DN cố tình tăng tỷ lệ vốn tự có tổng vốn cách định giá cao cho tài sản Các tiêu hiệu tài cần tính tốn xác đầy đủ: Các tiêu hiệu tài như: NPV, IRR, PI, PP có ý nghĩa quan trọng việc xác định tính hiệu tính khả thi dự án Tuy nhiên, tiêu lại có ưu nhược điểm riêng; vậy, cần tính tốn đầy đủ tiêu để có đánh giá toàn diện dự án Hiện nay, Chi nhánh cán thẩm định tính hai tiêu NPV IRR trình thẩm định, việc tính tốn đơi cịn thiếu xác làm ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án Vì vậy, NH nên xem xét để đưa thêm tiêu hiệu tài khác vào trình thẩm định; đồng thời cần hướng dẫn cán thẩm định sử dụng phần mềm máy tính chuyên dụng để đảm bảo việc tính tốn xác Rủi ro dự án cần thẩm định cụ thể chi tiết: Trên thực tế, trình thẩm định dự án, cán thẩm định đánh giá rủi ro mặt định tính, việc phân tích rủi ro mặt định lượng chưa đầy đủ Cụ thể, NH dừng lại phân tích độ nhạy chiều, tức cho yếu tố riêng rẽ như: doanh thu, chi phí…biến động làm thay đổi dịng tiền Trong thực tế, yếu tố thường có mối quan hệ với biến động yếu tố thường kéo theo biến động yếu tố khác Do vậy, để đánh giá đầy đủ xác rủi ro dự án, NH không nên phân tích độ nhạy chiều mà cần phân tích độ nhạy hai chiều, phân tích tình 38 2.3.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đội ngũ nhân viên thẩm định Con người nhân tố trung tâm, động lực cho phát triển Vì vậy, muốn có thay đổi chất vấn đề cần tác động tới nhân tố người Và để đáp ứng ngày tốt nhu cầu phát triển kinh tế nói chung Chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An nói riêng yếu tố người ln cần có quan tâm thích đáng Về trình độ chuyên môn: Tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, chưa có tách bạch khâu quan hệ khách hàng, thẩm định, xét duyệt cho vay, dẫn đến cán tín dụng chưa có chun sâu vào lĩnh vực đặc biệt hoạt động thẩm định, chi nhánh cần có kế hoạch xây dựng phận thẩm định cách chuyên nghiệp Cán phận phải nắm rõ quy trình nghiệp vụ phịng ban làm việc, thường xuyên trau dồi kiến thức học hỏi thêm kinh nghiệm từ người xung quanh đặc biệt người có nhiều kinh nghiệm Về tuyển dụng cán : Trong công tác tuyển dụng cán cần chọn người đáp ứng yêu cầu công việc, tối thiểu phải đáp ứng tốt nghiệp đại học chuyên ngành liên quan thành thạo Tiếng anh vi tính, tuổi đời bình qn phù hợp với vị trí tuyển dụng, việc lựa chọn tốt giúp Ngân hàng giảm bớt chi phí đào tạo đào tạo lại cán Chi nhánh cần có sách thu hút chuyên gia, cán giỏi, nâng cao chất lượng, trình độ cán chi nhánh Khi tuyển dụng xong cần có bố trí phân cơng cơng việc cách hợp lý có tận dụng hiệu nguồn nhân lực Về bồi dưỡng, đào tạo cán bộ: Công tác đào tạo bồi dưỡng nguồn nhân lực cần phát huy thành đạt Đội ngũ cán trẻ nên có hội học hỏi thể lực cảu Do đó, bên cạnh việc cử đội ngũ cán trước trực tiếp kèm cặp hướng dẫn tạo hội học hỏi, bố trí cơng việc phù hợp cho cán nhân viên trẻ điều cần làm thường xuyên ngân hàng Về kỷ luật, khen thưởng Có chế độ khen thưởng cán hoàn thành tốt, xuất sắc nhiệm vụ giao, theo tiêu tháng, q, năm Đồng thời có hình thức xử lý nghiêm túc cán tín dụng khơng hồn thành trách nhiệm giao, có ý biết luật mà phạm luật, vi phạm đạo đức nghề nghiệp… 2.3.3 Nâng cao chất lượng thơng tin Thơng tin đóng vai trò quan trọng kinh tế đại Một nhà kinh tế nói người chiến thắng người nắm thông tin sớm 39 đối thủ Các hoạt động ngân hàng phụ thuộc nhiều vào chất lượng thông tin thu thập đặc biệt công tác thẩm định dự án Thơng tin thu thập từ nguồn bên từ nguồn bên ngồi Nâng cao chất lượng thông tin tức tăng cường hai hệ thống thông tin Hệ thống thông tin nội bộ: Những thông tin liên quan tới dự án cần phải cung cấp nhanh chóng, đầy đủ, xác thơng suốt tồn hệ thống Ngân hàng cần phải khai thác hệ thơng máy tính nối mạng Cần có phân chun xử lý thơng tin, phân loại thông tin, đánh giá độ tin cậy thông tin, điều phối thông tin nội Những thơng tin có biến động như: thơng tin kinh tế xã hội chung, thông tin văn pháp luật, thơng tin thị trường…càng phải địi hỏi cập nhật hàng ngày xử lý thường xuyên Hệ thống thông tin từ bên ngoài: Ngân hàng cần tăng thêm nguồn thu thập số liệu từ nhiều nguồn khác như: từ báo chí chuyên ngành, từ tổ chức tín dụng có quan hệ tín dụng với khách hàng, từ cơng ty kiểm tốn để đánh giá cách xác số liệu mà doanh nghiệp cung cấp Hiện nay, nước ta trung tâm thông tin tín dụng CIC, chun cung cấp thơng tin cho ngân hàng khách hàng lĩnh vực tiền tệ tín dụng, thực tế có nhiều ngân hàng không cung cấp thông tin đầy đủ lên trung tâm nhiên số liệu số liệu cần thiết phải lưu tâm nhiên phải kết hợp thêm thông tin từ nguồn khác để có thơng tin cụ thể, xác 2.3.4 Cải thiện cấu tổ chức điều hành Một cấu tổ chức điều hành hợp lý, gọn nhẹ góp phần nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Để làm điều trước tiên cần phải củng cố lực lãnh đạo, ln phận nịng cốt đơn vị Đó người có lực, trình độ, kinh nghiệm tiếng nói cần có phân cơng cơng việc cán quản lý cho phải phát huy tối đa ưu điểm người đồng thời có bổ sung hỗ trợ cho nhau, tránh tình trạng chồng chéo, máy cồng kềnh Trong đội ngũ lãnh đạo nên đưa số người trẻ có lực lên để có cân bằng, có đường hướng đổi bắt kịp với phát triển chung Ngồi cần củng cố vai trị quan trọng phịng tín dụng đặc biệt phận thẩm định dự án Đó phận tham mưu cho ban lãnh đạo việc định cho vay hay từ chối cho vay 2.3.5 Hoàn thiện trang thiết bị Trong thời buổi công nghệ thông tin trang thiết bị kỹ thuật ngày thay dần sức lao động người làm tăng hiệu việc tính tốn, giảm thiểu sai sót giảm bớt khối lượng cơng việc 40 cho người lao động sơ vật chất trang thiết bị máy móc cần phải đầu tư ngày nhiều Các công tác nghiệp vụ với trang thiết bị đại giúp việc khai thác, xử lý, lưu trữ thông tin tốt giúp nâng cao hiệu thẩm định, rút ngắn thời gian khách hàng phải chờ đợi, tăng tính cạnh tranh Ngân hàng phải thường xuyên cập nhật phần mềm quản lý phục vụ cho công tác nghiệp vụ 2.4 Một số kiến nghị Để đảm bảo nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư, ngồi giải pháp chủ quan chi nhánh cần có phối hợp sách ngành cấp 2.4.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ, Ngành có liên quan Hệ thống sách Nhà nước có ảnh hưởng chi phối lĩnh vực đời sống: kinh tế, trị, văn hóa, xã hội…Một thay đổi dù nhỏ sách tác động trực tiếp lên toàn xã hội Lĩnh vực kinh doanh ngân hàng lĩnh vực hoạt động chịu ảnh hưởng sách Kinh tế - Tài - Ngân hàng Nhà nước Chính vậy, để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng nói chung, hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư nói riêng ngân hàng địi hỏi khơng nỗ lực riêng ngành ngân hàng mà cịn cần có phối hợp, giúp đỡ Chính phủ ban ngành hữu quan khác Xây dựng, củng cố hoàn thiện quan tư vấn quan cung cấp thông tin: Các nguồn thông tin đáng tin cậy hoạt động kinh doanh doanh nghiệp tình hình hoạt động chung ngành sở quan trọng để nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Chính phủ quan hữu quan khác cần tăng cường quản lý hoạt động doanh nghiệp thường xuyên công bố thơng tin chủ trương, sách phát triển ngành mà doanh nghiệp hoạt động: thông tin chuyển dịch cấu đầu tư, quy hoạch tổng thể, chiến lược kinh tế nước…để ngân hàng tổ chức cá nhân kinh tế hiểu rõ môi trường kinh doanh định hướng phát triển doanh nghiệp Theo đà tăng trưởng chung kinh tế, Chính phủ cần tính đến việc đạo Bộ, ngành nghiên cứu thành lập tổ chức, quan chuyên thu thập thông tin, tư vấn, đánh giá xếp hạng doanh nghiệp để thân doanh nghiệp nhà đầu tư có nhìn trung thực khách quan doanh nghiệp Trước mắt, thành lập công ty hay trung tâm thông tin theo mơ hình Trung tâm thơng tin thương mại có Bởi với lợi chuyên môn, công ty hay trung tâm không giúp đỡ doanh nghiệp hoạt động SXKD mà cịn góp phần cung cấp 41 thông tin cho công tác thẩm định ngân hàng Để tạo nguồn thông tin cho ngân hàng, Bộ ngành có liên quan như: Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Tài chính, Bộ Cơng nghiệp, Bộ Xây dựng…cần tiến hành thu thập, trao đổi, xử lý chuẩn hóa thơng tin doanh nghiệp, sau ban hành cách định kỳ, thường xuyên thông tin Có vậy, chất lượng nguồn thơng tin doanh nghiệp cải thiện, từ góp phần nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án ngân hàng Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước công tác thẩm định dự án hệ thống NHTM: Việc quản lý Nhà nước lĩnh vực Tài - Ngân hàng có ý nghĩa quan trọng chất lượng cơng tác thẩm định ngân hàng Vì vậy, Nhà nước cần xây dựng, bổ sung hoàn thiện văn bản, chế sách nhằm quản lý có hiệu công tác thẩm định ngân hàng, để công tác ngày lành mạnh phát triển Song song với việc ban hành hồn thiện văn bản, chế cơng tác thẩm định, Nhà nước cần tăng cường công tác tra, giám sát công tác thẩm định TCTD Nhà nước ủy quyền cho NHNN có trách nhiệm việc lập tổ tra định kỳ kiểm tra hoạt động TCTD để kịp thời phát xử lý vi phạm lĩnh vực thẩm định dự án đầu tư Quy định hệ thống kế toán thống nhất, thực việc kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp: Hiện nay, công tác quản lý Nhà nước Pháp lệnh kế toán thống kê doanh nghiệp chưa quan tâm mức, doanh nghiệp ngồi quốc doanh Vì vậy, Nhà nước cần ban hành quy định kèm với chế tài bắt buộc để doanh nghiệp phải áp dụng cách thống nhất, đồng chế độ kế toán, thống kê thơng tin báo cáo Sổ sách kế tốn doanh nghiệp phải rõ ràng, trung thực phản ánh đầy đủ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Bên cạnh đó, Nhà nước cần ban hành quy chế kiểm tốn bắt buộc tốn cơng khai doanh nghiệp Việc kiểm toán phải tiến hành định kỳ, tài liệu cân đối kế toán báo cáo tài doanh nghiệp phải kiểm toán trước cung cấp cho ngân hàng để tiến hành thẩm định Nhà nước cần quy định rõ biện pháp xử lý doanh nghiệp cố tình cung cấp số liệu sai thật để lừa đảo ngân hàng 2.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - NHNN cần phải vào quy hoạch, phương hướng nhiệm vụ phát triển kinh tế đất nước thời kỳ để định hướng cho công tác thẩm định NHTM Bằng việc ban hành văn bản, quy định hoạt động TCTD, NHNN quản lý công tác thẩm định phù hợp với 42 giai đoạn phát triển đất nước, phục vụ hỗ trợ tích cực cho q trình chuyển dịch cấu kinh tế ngành, lãnh thổ Từ đó, ngân hàng có sở để tự xếp, điều chỉnh hoạt động mình, cơng tác thẩm định doanh nghiệp, để phù hợp với định hướng thẩm định NHNN - NHNN cần có hướng dẫn yêu cầu TCTD chủ động xây dựng hệ thông số giới hạn có tính cảnh báo nguy rủi ro xảy đến với cơng tác thẩm định ngân hàng như: giới hạn cho vay doanh nghiệp, ngành, vùng cụ thể để phân tán rủi ro Giới hạn phải xác định cách hợp lý dựa điều tra, đánh giá so sánh lợi cạnh tranh doanh nghiệp, hiệu sử dụng vốn, tiềm lực tài chính, mức độ rủi ro lực trả nợ doanh nghiệp; tiềm phát triển ngành, vùng - NHNN cần có nghiên cứu để đơn giản hóa cơng tác thẩm định hoạt động tín dụng ngân hàng phải đảm bảo chất lượng thẩm định Cụ thể, NHNN hướng dẫn NHTM việc phân cấp thẩm định, giảm số cấp thẩm định đồng thời tăng quyền hạn trách nhiệm cấp Hoặc NHNN yêu cầu NHTM tách biệt cán tín dụng cán thẩm định, cán thẩm định có tồn quyền việc định tín dụng phải chịu tồn trách nhiệm để xảy sai sót q trình thẩm định Làm giảm bớt thời gian chi phí thẩm định đảm bảo chất lượng công tác thẩm định dự án - NHNN cần tăng cường hỗ trợ NHTM phát triển đội ngũ nhân viên, đồng thời giúp đỡ mặt thông tin kinh nghiệm thẩm định tài dự án cho ngân hàng NHNN nên đứng tổ chức hội nghị tồn ngành cơng tác thẩm định nhằm đánh giá chất lượng công tác này, báo cáo trao đổi kinh nghiệm ngân hàng với nhau, đặc biệt NHTM lớn Bên cạnh đó, NHNN nên thường xuyên tổ chức lớp tập huấn cho cán thẩm định NHTM chuyên gia WB, IMF nước có ngành ngân hàng phát triển phụ trách Qua đó, cán thẩm định nắm bắt phương pháp hiệu thẩm định tài dự án đầu tư - NHNN cần có biện pháp tích cực để nâng cao chất lượng tăng cường vai trị trung tâm thơng tin ngân hàng Hiện nay, NHNN có trung tâm thơng tin là: Trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) đặt Vụ tín dụng NHNN Chức trung tâm cung cấp thơng tin tín dụng rủi ro cho NHTM Tuy nhiên, cịn có vướng mắc sở pháp lý phối hợp thành viên tham gia nên trung tâm đến chưa thực đầy đủ chức Do vậy, cần thiết phải cải tiến chế làm việc trung tâm này, mặt cần xếp để trung tâm trở thành 43 thành viên độc lập, cung cấp dịch vụ thông tin liên quan đến lĩnh vực nâng cao chất lượng thu thập, cung cấp khai thác thông tin Mặt khác, cần tăng cường phối hợp, giúp đỡ quan khác như: Tổng cục Thống kê, Ủy ban Kế hoạch Nhà nước, Bộ ngành có liên quan…đối với hoạt động trung tâm thơng tin Bên cạnh đó, NHNN cần thống đưa tiêu đo lường mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh kinh tế làm để NH phân loại, xếp hạng DN, từ nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài DAĐT 2.4.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam Việc phát triển rộng mạng lưới NHNo&PTNT Việt Nam chiến lược ngân hàng, nhiên cần phải có đầu tư trang thiết bị nguồn lực người cách cẩn trọng Các phận chun mơn phải có tách bạch, khơng thể cán tín dụng mà làm tồn khâu như: vừa quan hệ khách hàng, vừa thẩm định, lập hồ sơ…Mỗi chi nhánh cần có ban thẩm định riêng, làm vừa đảm bảo tính khách quan, đồng thời giảm rủi ro cho ngân hàng cán không đủ khả đảm nhận, thực tất khâu NHNo&PTNT Việt Nam bên cạnh nghiên cứu quy định, văn NHNN hoạt động thẩm định, đồng thời phải cụ thể hóa văn cách rõ ràng, ban hành thêm quy định phù hợp với hoạt động NHNo để hỗ trợ, cán thẩm định tốt Đối với hoạt động thẩm định tài dự án, cần đưa tiêu nội dung, phương pháp thẩm định đồng bộ, thống nhất, tiện cho cán thực hiện, đồng thời thuận lợi cho ngân hàng việc quản lý Tăng cường công tác giám sát chặt chẽ công tác thẩm định, thẩm định tài dự án thơng qua việc quản lý hiệu cho vay đầu tư dự án chi nhánh địa bàn Tăng cường hoạt động đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cán bộ, nhân viên thông qua kỳ thi sát hạch nghiệp vụ, tổ chức buổi học, tập huấn thường xuyên ngân hàng tổng, chi nhánh Đầu tư trang thiết bị, sử dụng phần mềm hỗ trợ cán hoạt động thẩm định, cung cấp nguồn thơng tin kịp thời, xác khách hàng góp phần quan trọng giảm thiểu sai sót q trình tính tốn, đánh giá dự án Việc Ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam nỗ lực triển khai tích cực giai đoạn chương trình IPCAS(Dự án đại hoá hệ thống toán kế toán khách hàng), cách rộng rãi, đồng cho toàn hệ thống chi nhánh ngân hàng, giải pháp quan trọng góp phần đại hóa ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam khẳng định vai trị quan trọng phát triển tổng thể kinh tế Hi vọng 44 thời gian tới ngân hàng tiếp tục phát huy không ngừng đưa chiến lược để tiếp tục đưa thương hiệu, văn hóa Agribank khơng ngừng lan tỏa, nâng cao sức cạnh tranh, khẳng định vị thế, uy tín Ngân hàng Thương mại – Định chế tài lớn Việt Nam 45 KẾT LUẬN Đối với NHTM an toàn sinh lợi mục tiêu hàng đầu hoạt động kinh doanh Đây đồng thời phương châm công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Điều đạt ngân hàng thực nghiêm túc có hiệu cơng tác phân tích, đánh giá dự án đầu tư nói chung thẩm định tài dự án đầu tư nói riêng Có thể nói, phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư công cụ hữu hiệu giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro nâng cao chất lượng cho công tác cho vay ngân hàng Em hy vọng thông qua ý kiến đề xuất nêu báo cáo thiết thực góp phần vào việc sử dụng phương pháp tốt thẩm định tài dự án kinh doanh, sản xuất Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Vinh, Nghệ An Cuối cùng, em xin cảm ơn giáo viên hướng dẫn - Thạc sĩ Nguyễn Quang Huy toàn thể cán nhân viên Phòng Giao Dịch Bến Thủy, số 161-Nguyễn Du, Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Vinh, Nghệ An giúp đỡ em hoàn thành đề tài 46 Tài liệu tham khảo Học viện ngân hàng( 2002), “Thẩm định tài dự án” Nguyễn Trần Quế - Vũ Mạnh Hà (2004) “Giáo trình thống kê kinh tế” Học viện ngân hàng (2002), “Giáo trình quản trị kinh doanh ngân hàng”, NXB Thống kê, Hà Nội Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Vinh, Nghệ An năm 2009, năm 2010 năm 2011 webside: Agribank.com.vn (Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn) www.gov.vn ( Ngân hàng nhà nước Việt Nam) Nghị định 636 văn 666, NHNo&PTNT Việt Nam Sở kế hoạch đầu tư Nghệ An,“Báo cáo xác định nhu cầu vốn khả tiếp cận vốn doanh nghiệp vừa nhỏ với tổ chức tín dụng số khuyến nghị”, Nghệ An, 2011 47 ... định tài dự án kinh doanh, sản xuất doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An Phạm vi nghiên cứu: +Về không gian: chi nhánh ngân hàng nông nghiệp. .. Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án kinh doanh, sản xuất doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh nghệ An ” Đối tượng nghiên cứu: Cơng tác thẩm định. .. XUẤT CỦA DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT THÀNH PHỐ VINH, TỈNH NGHỆ AN 20 2.1.Thực trạng Cơng tác thẩm định tài dự án kinh doanh, sản xuất doanh nghiệp chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh,