Đề cương ôn tập ngân hàng thương mại

Đề cương ôn tập ngân hàng thương mại Đề cương ôn tập ngân hàng thương mại Đề cương ôn tập ngân hàng thương mại Đề cương ôn tập ngân hàng thương mại Đề cương ôn tập ngân hàng thương mại

Tổng hợp kiến thức NHTM Chương Giới thiệu hệ thống tài Hệ thống tài - mạng lưới trung gian tài (ngân hàng thương mại, tổ chức tiết kiệm cho vay, bảo hiểm ) thị trường tài (thị trường cổ phiếu, trái phiếu) mà người ta mua bán nhiều loại cơng cụ tài khác (tiền gửi ngân hàng, tín phiếu kho bạc, cổ phiếu, trái phiếu) có liên quan đến việc chuyển tiền, vay cho vay vốn  Phân loại: Hệ thống tài Tài trực tiếp - Tài gián tiếp Tài trực tiếp: hình thức tài trợ vốn mà bên thừa vốn cho bên thiếu vốn vay trực tiếp thị trường tài thơng qua giấy tờ có giá Bên th a vốốn Thị trường tài Bên thiêốu vốốn Note: Giấy tờ có giá tài sản người mua chúng là nguồn vốn bên phát hành Các loại thị trường tài chính: +) phân loại theo chứng khốn: tt trái phiếu tt cổ phiếu +) phân loại theo phương thức phát hành: tt sơ cấp tt thứ cấp +) phân loại theo kỳ hạn: tt vốn tt tiền tệ - Tài gián tiếp: hình thức tài trợ vốn mà bên thừa vốn bên vay vốn có kết nối với thơng qua trung gian tài Trung gian tài Bên th a vốốn Bên thiêốu vốốn  Các trung gian tài chính: Chức trung gian tài - Giảm bất cân xứng thơng - Giảm chi phí giao dịch: +) Nhờ quy mơ +) Nhờ tính chun nghiệp - tin: +) Một bên ln thường khơng có đầy đủ thơng tin giao dịch bên cịn lại => hậu quả: + Lựa chọn đối nghịch: trước giao dịch xảy + Rủi ro đạo đức: sau giao dịch xảy - Chia sẻ rủi ro với khách hàng: + Chuyển đổi quy mô + Chuyển đổi kỳ hạn + Chuyển đổi rủi ro77 So sánh loại hình trung gian tài chính: Tổ chức nhận tiền gửi Định nghĩa Thực nhận tiền gửi cá nhân tổ chức, thực cho vay Các loại hình tổ chức NHTM, hiệp hội tiết kiệm cho vay, NH tiết kiệm tương hỗ, liên minh TD, Quỹ tín dụng ND - Nhận tiền gửi linh hoạt theo kỳ hạn khác - Tiền gửi chiếm tỷ trọng - Các khoản cho vay Đặc điểm nguồn vốn Đặc điểm tài Tổ chức nhận tiền gửi theo hợp đồng Thu nhận vốn định kì sở hợp đồng kí kết với KH Cty bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm cháy nổ, Quỹ hưu trí( quỹ bảo hiểm xã hội VN, ), Nguồn huy động chủ yếu khoản phí theo hợp đồng Chủ yếu đầu tư vào Trung gian đầu tư Hoạt động lĩnh vực đầu tư, huy động vốn để tài trợ cho dự án đầu tư, giúp NĐT nhỏ trực tiếp đầu tư thị trường tài Cty tài chính, quỹ đầu tư tương hỗ, NH đầu tư, Huy động vốn chủ yếu thông qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá, - Các khoản cho sản - Tổ chức tiêu biểu với mục đích kỳ hạn đa dạng Đối tượng KH đa dạng(NHTM) thành viên tổ chức sản phẩm có tính khoản thấp, kỳ hạn dài: trái phiếu DN NHTM Cty bảo hiểm vay: chủ yếu cho vay tiêu dùng với cá nhân khoản cho vay DN - Đầu tư vào: CP, trái phiếu, ngoại tệ công cụ thị trường tiền tệ Quỹ đầu tư tương hỗ Cấu trúc hệ thống tài - Gồm hệ thống tài dựa thị trường( Market based) hệ thống tài dưah ngân hàng( bank based)  So sánh Tiêu chí Nguồn tài trợ kinh tế Hành vi chủ thể hệ thống tài Mơ hình tổ chức NH Cách thức giải vấn đề bất cân xứng thông tin Cải thiện hoạt động DN Hệ thống tài dựa thị trường Tín dụng NH Ngại rủi ro NH đa năng: ngồi dịch vụ NH truyền thống cịn cung cấp dịch vụ tài khác như: bảo lãnh phát hành, KD chứng khoán, bảo hiểm, Các NH tạo thông tin riêng tư, độc quyền( thông qua mối quan hệ gần gũi lâu dài với KH) Thông qua điều khoản cho vay tác động đến sách/ quản lí đối tượng cho vay Hệ thống tài dựa ngân hàng Thị trường tài chính, chủ yếu thị trường vốn thị trường chứng khốn Ưa thích rủi ro NH chun mơn hóa: thường cung cấp dịch vụ nhận tiền gửi- cho vay truyền thống Thị trường tạo thông tin công khai, tổng hợp thành giá VD: giá chứng khoán tổng hợp thông tin công bố - Thị trường khoản tốt tạo điều kiện cho thơn tính, tiếp quản cty quản lí yếu - Liên kết thù lao quản lí với kết hoạt động, suất sinh lời cổ phiếu  Gắn kết mối quan tâm họ với mối quan tâm cổ đơng - Ví dụ Đức, Nhật, Pháp, Barzil, Ấn, Giới thiệu NHTM NHTM trung gian tài Hoạt động mục tiêu lợi nhuận NHTM có vai trị quan trọng tài gián tiếp Mỹ, Anh, Vì nắm giữ 2/3 tài sản có hệ thống NH, TGTC có số lượng lớn hệ thống TGTC, thực phần lớn hoạt động tôt chức TGTC nới chung, dẫn vốn cho kinh tế, đóng vai trò quan trọng việc đáp ứng đầy đủ lợi ích hệ thống tài chủ thể kinh tế 3.1 Chức NHTM Chức TGTC Giảm chi phí giao dịch Giảm bất cân xứng thông tin Chia sẻ rủi ro với khách hàng Chức toán Nắm giữ tài khoản nhiều KH khác Việc sd tiền mặt ngày hạn chế Đóng vai trị thủ quỹ cho DN cá nhân Cung cấp cho KH nhiều sản phẩm toán tiện lợi Chức tạo tiền Dựa sở chức TGTC trung gian toán Thơng qua chức trung gian tốn: mở tk tiền gửi toán cho KH=> số dư tk lag lượng tiền giao dịch Thông qua chức trung gian tín dụng: sd vốn huy động đc vay, số tiền cho vay đc KH sd để mua hàng hóa, dịch vụ cách chuyển khoản sang tk người bán NHTM khác 3.2 Vai trò NHTM - Nơi cung cấp vốn cho kinh tế - Là cầu nối DN với thị trường - Là công cụ để nhà nước điều tiết vĩ mô kinh tế - Là cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế 3.3 Các loại hình dịch vụ NH - Gồm dịch vụ NH bán lẻ NH bán buốn, dịch vụ NH tư nhân, dịch vụ NH DN, dịch vụ NH đầu tư, dịch vụ NH hồi giáo  So sánh dịch vụ NH bán lẻ dịch vụ NH bán buôn Chỉ tiêu Khái niệm NH bán bn Là loại hình NH có quan hệ giao NH bán lẻ Là lọai hình NH có quan hệ với đối Đặc điểm Ưu điểm Nhược điểm dịch chủ yếu với khách hàng lớn VD: cty lớn, tập đoàn, tượng khách hàng DN vừa nhỏ, KH cá nhân - - Số lượng giao dịch nhỏ, giá trị khoản giao dịch lớn - Phạm vi h/đ: tập trung trung tâm thương mại - Quy mô vốn: lớn - Hẹp số lượng khách hàng, số lượng giao dịch, lĩnh vực đầu tư vốn - CP giao dịch bình quân nhỏ - Mức trung thành KH cao - Cạnh tranh giá Khó phân tán rủi ro theo đối tượng KH - - Số lượng giao dịch lớn, giá trị khoản giao dịch nhỏ Phạm vi h/đ: lớn, tổ chức mạng lưới lớn Quy mô: nhỏ, tính ổn định vốn thấp Số lượng KH lớn, danh mục đầu tư phong phú Phân tán đc rủi ro Dễ mở rộng mối quan hệ với khách hàng CP hoạt động cao, CP cho giao dịch cao CP cho nhân viên chiếm tỷ trọng lớn  Dịch vụ NH tư nhân Cung ứng dịch vụ chất lượng cao cho tầng lớp KH giàu có( KH có khối tài sản lớn) =>KH chủ yếu quan tâm đến việc quản lý tài sản đầu tư cách - - -  Dịch vụ NH Doanh nghiệp Cung cấp dịch vụ cho KH doanh ngiệp Thông thường, phận chuyên biệt NHTM, cung cấp giải pháp khác như: quản lí TD, quản lí TS, quản lí tiền mặt bảo lãnh cho tập đoàn lớn Dn vừa nhỏ Có thể chia thành nhóm: Dịch vụ NH cho cty nhỏ( dvu toán, tài trợ nợ, tài trợ vốn, tài trợ đặc biêt) Dịch vụ NH cho KHDN tầm trung lớn( dịch vụ giao dịch quản lí tiền mặt, tín dụng, cam kết bảo đảm, giao dịch ngoại hối lãi suất, bảo lãnh phát hành chứng khốn quản lí quỹ)  Dịch vụ NH đầu tư Vai trị chính: giúp cơng ty phủ huy động vốn thị trường thông qua phát hành cổ phiếu trái phiếu Hoạt động chủ yếu: +)Cung cấp dịch vụ tư vấn tài M&A giao dịch tài khác +) Quản lí tài sản +) Các dịch vụ chứng khốn khác mơi giới, dịch vụ tài cho vay chứng khốn -  Dịch vụ NH Hồi giáo Là hệ thống NH không lãi suất, hoạt động dựa nguyên tắc: không thu không trả lãi, chia sẻ lợi nhuận thua lỗ VD: NH khơng tính lãi với KH mà dựa vào mức sinh lời dự án vay để nhận tiền lời theo tỷ lệ định KH có lãi ngược lại, KH vay thua lỗ NH chia sẻ phần thua lỗ với khách hàng 3.4 Các mơ hình tổ chức NH Định nghĩa Đặc điểm Ưu điểm Nhược điểm NH chuyên biệt NH thực chuyên doanh theo nghiệp vụ KD nhóm đối tượng KH riêng biệt - Nghiệp vụ KD hạn hẹp - Phạm vi hoạt động có giới hạn - Tính chun mơn hóa cao - Hạn hẹp đối tượng KH - Lượng KH tương đối ổn định - Có điều kiện để đào tạo lao động chuyên sâu NH đa NH thực đa dạng tất hoạt động tài danh nghĩa chủ thể pháp luật chung - Đa dạng nghiệp vụ - Tiếp cận nhiều loại hình KH - Độ phân tán rủi ro cao - - - Rủi ro cao Khó nắm bắt đc diễn biến kinh tế Khả cạnh tranh không cao Tạo phân cách chu trình tài - - Phân tán đc rủi ro Thỏa mãn nhu cầu đa dạng KH Cạnh tranh tốt loại sản phẩm Tận dụng đc lợi nhờ quy mô phạm vi Cạnh tranh gay gắt Khó khăn tuyển dụng đào tạo nhân viên Phân tán nguồn lực Các báo cáo tài NHTM 4.1 Bảng cân đối kế tốn - Báo cáo mang tính thời điểm  Phản ánh tài sản NHTM thành mặt tài sản có(sd vốn) tài sản nợ(nguồn vốn) Bảng cân đối kế toán NH Tài sản - Tiền mặt Chứng khoán Cho vay Tài sản cố định Nguồn vốn Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi KH Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư Phát hành giấy tờ có giá - Tài sản khác - Vốn chủ sở hữu  Các khoản mục tài sản:  Khoản mục tiền mặt tiền gửi tổ chức nhận tiền gửi khác - Mục đích chính: khoản - Đặc điểm: khả khoản cao Khả sinh lời thấp, mức độ rủi ro thấp Đảm bảo đáp ứng nhu cầu khoản NH - Thành phần: Tiền tương đương tiền quỹ Tiền gửi NHTW Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác  Khoản mục chứng khốn - Mục đích: Thanh khoản sinh lời - Thành phần: Chứng khoán KD: Hưởng chênh lệch giá từ mua bán lại Thanh khoản cao, sinh lờiTB, rủi ro cao TM Chứng khoán đầu tư: CK sẵn sàng để bán: ck nợ ck vốn CK giữ đến ngày đáo hạn: hưởng lãi suất  Khoản mục cho vay - Đem lại nguồn thu chủ yếu cho NH - Mục đích: Sinh lời - Đặc điểm: khả khoản thấp, rủi ro tương đối cao - Thành phần: Cho vay tổ chức tín dụng khác Cho vay DN( cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn) Cho vay cá nhân: cho vay tiêu dùng, cho vay KD Dự phịng rủi ro( trích lập dự phòng tổn thất KH ko trả đc nợ)  Khoản mục tài sản khác - Góp vốn, đầu tư dài hạn - Tài sản cố định: TSCĐ hữu hình( trụ sở, trang thiết bị, ), TSCĐ vơ hình - Các khoản phải thu, khoản lãi, phí phải thu, tài sản thu nhập DN hoãn lại  Các khoản mục nguồn vốn  Tiền gửi KH - Đặc điểm: Chiếm tỷ trọng lớn, thường xuyên biến động ( phụ thuộc vào nhu cầu KH, KH gửi rút lúc nào) Đa dạng quy mơ, kì hạn Đảm bảo u cầu cho hoạt động KD: NH dùng vay, đầu tư, - Bao gồm: Tiền gửi toán, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi kỳ hạn, Tiền gửi khác( tiền gửi kí quỹ, tiền gửi vốn chuyên dụng, )  Vay tổ chức tín dụng khác - Chiếm tỷ trọng nhỏ: NH chủ động vay thường vay thời gian ngắn - Đáp ứng yêu cầu thiếu hụt tạm thời: Khi NH thiếu hụt vay tạm để tốn tạm thời với lãi suất cao  Vốn chủ sở hữu - Đặc điểm: Chiếm tỷ trọng nhỏ(< 10%) Tính ổn định cao - Bao gồm: Vốn điều lệ, Thặng dư vốn cổ phần, quỹ NH( quỹ dự trữ bổ sung VĐL, quỹ dự phịng tài chính, quỹ XDCB, ), Lợi nhuận giữ lại Note: Các khoản mục cam kết cho vay, bảo đảm tài chính, bán khoản cho vay nằm bảng CĐKT 4.2 Báo cáo KQHĐKD Định nghĩa Đặc điểm Các khoản thu nhập Thu lãi Thu lãi Là tiền lãi thu đc Thu từ KD ngoại từ hoạt động cho hối, phí chuyển vay, chứng tiền, toán, khoán đầu tư, từ chứng khoán hợp đồng KD, cung cấp repo, dịch vụ bào hiểm dịch vụ khác, - Chiếm tỷ trọng lớn( lên đến 70% tổng thu nhập) - Rủi ro cao - Phụ thuộc nhiều biến động lãi suất thị trường Các khoản chi phí Chi phí lãi Chi phí ngồi lãi Tiền lãi phải trả cho Các khoản chi phí khoản vốn tiền cho hoạt động KD gửi, vay vốn từ khác, khoản NHNN tổ chi phí thường chức tín dụng xuyên( CP trả phát hành giấy tờ có lương CNV, CP giá khấu hao TSCĐ, ), khơng bao gồm CP dự phịng rủi ro TD Chiếm tỷ - Là khoản mục - Chiếm tỷ trọng tương CP lớn trọng tương đối thấp NH đối thấp Rủi ro thấp - Phụ thuộc nhiều tổng chi phí Ít phụ thuộc vào biến động - Ít phụ thuộc vào biến động lãi suất thị vào biến động lãi suất thị trường, phụ lãi suất thị trường thuộc vào tâm lý trường KH, chu kì kinh tế, hành lang pháp lý,  Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng - Là khoản mục chi phí khơng tiền mặt, xác định dựa chất lượng khoản tín dụng NHTM - Mục tiêu: dự phịng cho khoản vay có vấn đề khấu trừ khỏi thu nhập kỳ NHTM Chương Hệ thống ngân hàng số quốc gia  Đặc trưng hệ thống nước Mỹ Market Based - Đặc điểm bât có hệ thống quản lý ngân hàng song hành - Mức độ cạnh tranh cao - Gồm quy định quản lý bang quy định quản lý liên bang Anh Market Based - Tính tập trung cao - Phần lớn thị phần tập trung NH lớn - Là hệ thống NH lớn Châu Âu - Cung cấp phần lớn vốn tín dụng cho kinh tế - Gồm chủ thể chính: NHTM quỹ xây dựng cộng đồng Nhật Bank Based - Cấu trúc hệ thống phức tạp - Có khác biệt lớn quy mô giữ NH thành phố( có mega banks), NH khu vực NH khu vực cấp - Hệ thống keiretsu, cho phép NH cấu phần tập đoàn, cung cấp tín dụng cho thành viên tập đồn - Gồm loại hình: NH tổ chức tài dạng tập đồn Thụy Sĩ Bank based - Mức độ cạnh tranh thị trường ngân hàng cao - Dịch vu ngân hàng tư nhân phát triển - Tồn NH trực thuộc tập đoàn Note:tập đoàn Raiffeisen NH bán lẻ hàng đầu thụy sĩ Việt Nam Bank based - Sau năm 1986, số lượng NH tăng mạnh - Tính tập trung cao, chủ yếu nằm nhóm NHTM nhà nước NHTM cổ phần - Thu nhập chủ yếu dựa vào dịch vụ truyền thông Chương Các hoạt động KD NHTM  Nguyên tắc quản lý hoạt động KD ngân hàng - Dựa nguyên tắc tối ưu hóa lợi nhuận phù hợp với vị rủi ro ngân hàng Đảm bảo an toàn hoạt động KD Phần Các hoạt động nội bảng -  Các hoạt động NHTM Hoạt động tạo vốn Hoạt động cho vay Hoạt động đầu tư tài Hoạt động giao dịch ngoại hối Hoạt động tạo vốn NHTM Bao gồm: hoạt động tạo vốn tiền gửi, hoạt động tạo vốn qua phát hành giấy tờ có giá, hoạt động tạo vốn vay vốn khác, hoạt động tạo vốn chủ sở hữu Các nhân tố ảnh hưởng đến biện pháp tạo vốn NH: +) Chủ quan: sản phẩm mạng lưới, lãi suất dịch vụ gia tăng giá trị, chất lượng dịch vụ, Đội ngũ nhân viên, sở vật chất công nghệ, danh tiếng ngân hàng VD: NH xây dựng đc thương hiệu mạnh, uy tín tốt=> lợi cho việc huy động vốn +) Khách quan: hành lang pháp lý, trị, kinh tế, xã hội, cơng nghệ VD: Tình hình trị ổn định=> huy động vốn thuận lợi Công nghệ phát triển=> đưa máy ATM tự động=> Kh sd lúc nơi=>huy động vốn dễ dàng  Hoạt động tạo vốn tiền gửi  Khái niệm - Là vốn NHTM huy động từ cá nhân, tổ chức thông qua việc thực nghiệp vụ nhận tiền gửi, toán nghiệp vụ KD khác =>dùng để làm vốn kinh doanh  Tính chất - Khơng thuộc sở hữu NHTM - Tính biến động cao 10 Note: Các hoạt động ngoại bảng phải quy đổi sang hoạt động nội bảng để quản lý  Đặc điểm - Chỉ phản ánh tài sản nợ NH kiện tiềm ẩn phát sinh - VD: NH đứng bảo lãnh toán cho KH KH mua hàng chưa có khả toán Đặc điểm - Được quy đổi thành nội bảng để tính vốn tự có theo u cầu quan quản lý - Có loại vốn tự có: Vốn tự có cấp 1( thuộc sở hữu NH) vốn tự có cấp 2( bổ sung) - Mang lại nguồn thu nhập từ phí cho NH - VD: Trong cam kết cho vay, khoản phí NH phải nộp bao gồm khoản phí nào? phí trì hạn mức, phí cam kết, Note: Hoạt động ngoại bảng có mang lại rủi cho NH  Nguyên nhân phát sinh rủi ro: - Về phía NH: Phân tích, thực ko kĩ lưỡng dẫn đến khơng thu hồi nguồn vốn bỏ bảo lãnh cho KH, - Về phía KH: khơng có ý thức trả nợ, môi trường kinh doanh ko thuận lợi,  Vai trò Hoạt động ngoại bảng - Cung cấp cơng cụ phịng ngừa làm giảm rủi ro - Đa dạng hóa dịch vụ kinh doanh - Gia tăng thu nhập hình thức phí hoa hồng VD: phí dịch vụ, phí sử dụng,  Các hoạt động ngoại bảng chủ yếu  Cam kết cho vay - NH rủi ro hoạt động dịch vụ cam kết cho vay - Đặc điểm: Thường cung ứng cho KH vay DN Giá trị cam kết cho vay thường lớn Khi kí hợp đồng NH chưa phải giải ngân KH sd phần khơng sử dụng - Nguồn thu NH: Phí cam kết Phí sử dụng Phí dịch vụ 19 Yêu cầu bù đắp - Phí KH trả lần để đc sử dụng dịch vụ ( số phần trăm tính giá trị cam kết) - Phí KH trả hạn mức không sd =>Số tiền thực tế KH sd lớn phí KH nhỏ - Phí KH trả( bù đắp chi phí giao dịch cho NH)- tính giá trị cam kết sd số dư bù - Số dư tiền gửi KH phải trì NH nhận lãi thấp lãi suất thị trường  So sánh Hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng hoạt động cam kết cho vay - Hoạt động cho vay theo HMTD: NH giải ngân KH có nhu cầu - Hoạt động Cam kết cho vay: NH chưa thẩm định hết nội dung, KH có nhu cầu NH tiếp tục thẩm định nốt 20% lại để định cho vay hay khơng?  Bảo đảm tài - Đc sd nhằm mục đích gia tăng điểm tín dụng cho KH, giúp KH dễ dàng tiếp cận TD với điều khoản vay vốn dễ dãi hơn, thực giao dịch hiệu - Trong bảo đảm tài chính, ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài cho KH KH không thực nghĩa vụ VD: tiêu biểu thư tín dụng, bảo lãnh  Thư tín dụng(L/C) - Là văn phát hành NH theo yêu cầu DN - Hoạt động sở chứng từ - Thường dùng thương mại quốc tế - Trong L/C, NH cam kết thay mặt KH chi trả khoản tiền định đối tác KH thực điều khoản điều kiện hợp đồng mua bán xuất trình đc chứng từ theo điều kiện điều khoản thư tín dụng Nhà NK kí quỹ 100% giá trị hợp đồng: L/C đơn công cụ tốn Nhà NK kí quỹ phần: L/C vừa cơng cụ tốn vừa cơng cụ tài trợ VD: NH theo dõi ngoại bảng giá trị NH phải trả thay cho KH trường hợp KH không thực đc nghĩa vụ NH phải trả thay  Dich vụ bảo lãnh - Là hoạt động khơng sử dụng vốn thời điểm kí kết hợp đồng - Là lời hứa NH với bên thứ ba việc NH toán KH NH ko thực đc đầy đủ nghĩa vụ cam kết hợp đồng - Phân loại bảo lãnh: 20 Bảo lãnh toán - Rủi ro cao - Rủi ro cao - NH cam kết vs - NH cam kết vớ bên nhận bảo bên nhận BL lãnh( TCTD) ( người bán)sẽ việc trả nợ thực nghĩa thay cho KH vụ toán KH ko trả nợ thay cho KH ko trả nợ ( người mua) đầy đủ hạn trường hợp nợ vay KH ko thực bên nhận bảo ko thực lãnh đầy đủ nghĩa vụ toán mk đến hạn Bảo lãnh thực hợp đồng - Rủi ro thấp - Rủi ro thấp - NH cam kết vs - NH cam kết vs bên mời thầu bên nhận BL(bên thực nộp đặt hàng) thực phạt thay cho bồi thường KH trường thay cho hợp KH vi phạm KH( bên cung quy định đấu cấp) KH vi thầu( không phạm hợp đồng tham dự thầu) giao hàng mà ko nộp phạt chậm trễ, ko ko nộp đầy chất lượng, đủ cho bên mời số lượng mà thầu không bồi thường ko bồi thường đầy đủ cho bên nhận BL Bảo lãnh vay vốn Bảo lãnh dự thầu  Bán khoản cho vay - Xảy NH tạo khoản vay sau định bán khoản vay cho pháp nhân khác( thường TGTC) - Lý bán lại khoản vay vì: tái cấu trúc danh mục cho vay, giúp tăng tính khoản NH, giúp quản lý rủi ro tín dụng lãi suất - Các hình thức bán khoản vay: Bán đứt bán có truy đòi Bán đứt VD: người mua chấp nhận rủi ro liên quan đến việc mua mặt hàng Người mua khơng có quyền truy địi người bán tài sản mua không hoạt động mong đợi Và tất nhiên người bán khơng có nghĩa vụ bồi thường cho người mua thiệt hại, lỗi kĩ thuật vấn đề hiệu suất tài sản bán Bán có truy địi VD: Người bán chịu trách nhiệm tài sản bán bị lỗi không thực mong đợi Người mua có quyền thực truy địi từ người bán Và người bán phải có nghĩa vụ thay sản phẩm có giá trị tương đương hồn lại tiền 21 Note: bán có truy địi đc xem hoạt động ngoại bảng II Dịch vụ ngân hàng  Khái niệm - Là dịch vụ chức truyền thống huy động vốn tiền gửi cho vay - Không thuộc phạm vi kinh doanh tiền tệ hoạt động nghiệp vụ NH theo chức TGTC  Đặc điểm - Mang lại nguồn thu nhập bổ sung NH - Vai trò quan trọng tổng thu nhập( thu từ dịch vụ ngày gia tăng) - Sản phẩm dựa công nghệ  Các dịch vụ NH - Dịch vụ toán - Dịch vụ quản lý tài sản - Dịch vụ ngân quỹ - Dịch vụ bảo hiểm - E- banking - Dịch vụ tư vấn tài - Dịch vụ đại lý  Dịch vụ toán - Là việc NH cung ứng phương tiện toán thực giao dịch toán cho KH - NH đc hưởng khoản phí từ dịch vụ tốn - Đối tượng: cá nhân, tổ chức, DN có nhu cầu toán qua NH - Phân loại: gồm dịch vụ toán nước dịch vụ toán quốc tế  Thanh tốn quốc tế - Vai trị: +) Đối với kinh tế: làm tăng cường mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc gia hoạt động tất yếu kinh tế phát triển +) Đối với NH: giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới tốn quốc tế 22 làm tăng tính khoản cho ngân hàng giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín trường quốc tế +) Đối với KH: giúp q trình tốn an tồn, nhanh chóng, tiện lợi giảm bớt chi phí - Các dịch vụ tốn quốc tế qua NH: Tín dụng chứng từ ( Hay toán L/C) Khái niệm Là phương thức Là thỏa thuận, toán, trong theo yêu bên NXK sau cầu KH( người giao hàng hay cung cần mở L/C- nhà ứng dịch vụ, ủy thác nhập khẩu), cho NH phục vụ ngân hàng( NH phát xuất trình hành L/C) phát hành chứng từ thơng qua thư, theo NH thu hộ cho bên NHPH cam kết trả NK để tiền chấp nhận toán, chấp nhận hối hối phiếu cho NXK phiếu hay chấp nhận người xuất điều kiện điều trình đc chứng từ khoản khác phù hợp vs điều kiện điều khoản quy định L/C vào hối phiếu Căn vào Căn chứng từ hàng chứng từ ghi hố, gửi kèm theo L/C Phí Thấp Cao  So sánh toán nước toán quốc tế: Nhờ thu Thanh toán nước Có nhiều lựa chọn chuyển tiền chuyển tiền qua NH, song phương, => bên tự giao dịch vs nhau=> ko bị bất đồng ngôn ngữ, khoảng cách địa lý, luật, thơng lệ thuận tiện Chuyển tiền Là phương thức mà KH( người trả tiền) u cầu NH chuyển số tiền định cho người khác( người hưởng lợi) địa điểm định phương thức chuyển tiền KH yêu cầu Thanh toán quốc tế Do điều kiện, khoảng cách, địa lý, luật pháp, khung giờ, ngôn ngữ, => người mua người bán tìm đến NH để lm trung gian giúp thuận lợi việc toán tài trợ cho giao dịch thương mại quốc tế 23  Quy trình nhờ thu: - B1: Nhà XK nhà NK kí hợp đồng thương mại vs hợp đồng thương mại thỏa thuận vs phương thức toán nhờ thu - B2: Người XK chuẩn bị hàng giao hàng cho người NK - B3: Người bán chuẩn bị chứng từ gửi đơn yêu cầu đến cho NH phục vụ mk- NH nhờ thu - B4: NH nhờ thu gửi toàn chứng từ thương mại chứng từ tài cộng với thị nhờ thu đến cho NH thu hộ( hay NH xuất trình) - B5: NH thu hộ thông báo cho nhà NK để nhận tiền tốn chuyển lại cho bên người bán nhận lại cam kết toán văn nhà NK đến chuyển cho người bán Note: nhờ thu có hình thức khác nhau: nhờ thu trơn, nhờ thu kèm chứng từ( nhờ thu DA nhờ thu DP) - Nhờ thu trơn: Hàng hóa đc giao xuống tàu NXK gửi kèm theo chứng từ hàng hóa (bao gồm vận đơn, hóa đơn, chứng nhận xuất sứ, chất lượng sp, đc gửi kèm theo hàng )và hàng đến cảng NNK ms nhận đc hàng hóa chứng từ Trong q trình NXK gửi chứng từ tài đến NH nhờ thu, chứng từ tài hối phiếu lệnh phiếu thương phiếu, lệnh đòi tiền lệnh đòi tiền NH thu hộ gửi thông báo cho NNX theo lệnh NXK đưa  Nhà nhập chịu rủi ro chưa nhận đc hàng, chưa nhận đc chứng từ thương mại để kiểm tra xem hàng hóa có ko - Nhờ thu kèm chứng từ: hàng đc giao xuống tàu chứng từ thương mại đc chuyển cho NH nhờ thu từ đến NH xuất trình chuyển cho người mua Có hình thức: DA( giao chứng tử đổi lấy chấp nhận toán), DP( giao chứng từ đổi lấy tiền) Nếu hình thức DA NH thu hộ gửi chứng từ cho NNK NNK đưa cam kết toán gửi đên NH thu hộ Nếu hình thức DP NH thông báo cho NNK nhận đc chứng từ nhờ thu hộ NNK phải trả tiền cho NH thu hộ ms nhận đc chứng từ mà phải nhận đc chứng từ ms nhận đc hàng  Hình thức DP an tồn  Quy trình tốn L/C - B1: Nhà NK đề nghị Ngân hàng bên NK phát hành LC cho người thụ hưởng nhà XK 24 - B2: Ngân hàng phát hành lập LC - B3: NH thông báo (bên nhà XK) thông báo cho nhà XK nội dung LC kiểm tra xem khớp điều kiện thỏa thuận Hợp đồng chưa đề nghị xác nhận, đồng thời gửi gốc LC cho nhà XK - B4: Nhà XK chấp nhận LC, tiến hành giao hàng cho người NK - B5: Sau giao hàng, nhà XK lập chứng từ theo yêu cầu LC xuất trình chứng từ NH đc định - B6: Ngân hàng mở LC kiểm tra tính hợp lệ chứng từ, hợp lệ tiến hành tốn cho nhà XK, khơng phù hợp từ chối toán trả lại Hồ sơ cho nhà XK.Trong số trường hợp phát chứng từ tốn khơng hợp lệ: - B7: Ngân hàng mở LC đòi tiền nhà NK chuyển chứng từ gốc cho nhà NK sau nhận xác nhận toán toán học xuất nhập hà nội - B8: Nhà NK kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp tiến hành tốn chấp nhận tốn, khơng phù hợp nội dung LC có quyền từ chối tốn  Quy trình chuyển tiền - B1: Người NK viết giấy yêu cầu chuyển tiền (lệnh chuyển tiền) gửi đến NH phục vụ đề nghị chuyển tiền cho người XK nước - B2: NH chuyển tiền lệnh cho NH đại lý nước chuyển cho người nhận tiền gửi giấy báo nợ cho người NK - B3: NH đại lý chuyển tiền cho người hưởng gửi giấy báo cho họ - B4: Người XK giao hàng theo quy định hợp đồng  Dịch vụ ngân quỹ - Dịch vụ ngân quỹ hoạt động quản lý khoản thu chi hoạt động sản xuất kinh doanh ngân hàng - Thường đc cung cấp NH thông qua ciệc thu chi tiền cho chủ tài khoản, vận chuyển, kiểm đếm hay phân loại xử lý tiền lưu thông, - Đối tượng: KH DN, tổ chức, cá nhân - Các loại hình dịch vụ: +) Đổi tiền VD: đổi VND, ngoại tệ, +) Kiểm đếm tiền mặt +) Giấy phép mang ngoại tệ +) Lưu giữ quản lý tài sản 25 VD: giữ hộ tiền, giấy tờ có giá, +) Cho thuê két +) Dịch vụ khác VD: thu/trả tiền mặt,  Dịch vụ E-banking - Là dịch vụ ngân hàng điện tử, bao gồm dịch vụ NH cung cấp cho KH thông qua phương tiện điện tử - Ngồi E-banking cịn đc hiểu remote banking e-banking cho phép KH đc phục vụ từ xa mà không cần tới địa điểm chi nhánh, hay điểm giao dịch NH - Phân loại: Mobile banking Internet banking Là dịch vụ dạng phâồn mềồm Đặc điểm: sd trền đt, có tính QRpay, an tồn bảo mật tốốt, giao dịch nhanh chóng Tiện ích: giao dịch dềễ dàng, 24/7, quản lý biềốn đ ộ ng sốố dư lúc nơi, Là dịch vụ NH trực tuyềốn thống qua thiềốt b kềốt ị nốối internet Đ ặ c ể m: thiềốt bị sd đa dạng, ko có tính QR-pay, ko câồn cài đặt app Ti ệ n ích: n ộ p thuềố, tốn hóa đơn tr ự c tuyềốn, giao dịch nơi câồn có internet, Virtual bank services Là dịch vụ NH ảo thông qua máy rút tiền tự động thiết bị khác Lợi ích: nhận biết thơng tin bên chuyển tiền loại hàng hóa, hợp đồng,… nhanh chóng; Chủ động việc tạo quản lý số Tài khoản Ảo đẹp,  Dịch vụ bảo hiểm - Là dịch vụ cung ứng hợp đồng bảo hiểm thông qua NH - Đặc điểm: +) NH bán sản phẩm bảo hiểm đc hưởng phí +) Sản phẩm bảo hiểm đc phát triển quản lý công ty bảo hiểm - Công ty bảo hiểm giảm bớt chi phí bán hàng khơng cần th thêm tư vấn viên, nhà môi giới đội ngũ nhân viên bán bảo hiểm 26 VD: NH techcombank có dịch vụ bảo hiểm như: bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tích hợp,  Dịch vụ quản lý tài sản - NH cung ứng dịch vụ nghiên cứu mức độ chấp nhận rủi ro KH từ đưa chiến lược đầu tư phù hợp - Nhà cung ứng dịch vụ quản lý tài sản thực chất người tư vấn thay mặt KH quản lý tài sản họ  Dịch vụ đại lí - Là dịch vụ NH cung ứng cho NH khác- thường quốc gia khác - NH đại lý cung ứng hàng loạt dịch vụ chuyển tiền, nhận tiền gửi, toán, theo ủy thác NH đối tác - Dịch vụ NH đại lý thường đc cung cấp NH quốc tế cho NH nước  Dịch vụ tư vấn tài - Nh cung ứng dịch vụ tư vấn tài cho DN cá nhân giúp KH đạt đc mục tiêu tài thực thương vụ cách hiệu quả, an tồn,và rủi ro - Phân loại: +) Dịch vụ tư vấn tài cá nhân +) Dịch vụ tư vấn tài DN: tư vấn mua bán&sáp nhập, tư vấn phát hành loại chứng khoán Chương 4: Các vấn đề quản lý xu hướng phát triển NHTM I.Các rủi ro hoạt động NHTM - Rủi ro khả xảy nguy cơ/điều phiền toái hay mát - Rủi ro hoạt động KD NHTM tổn thất tiềm tàng ảnh hưởng đến khả đạt đc mục tiêu NHTM VD: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, Các rủi ro hoạt động NHTM - Bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động  Rủi ro tín dụng 27 - Rủi ro tín dụng khả xảy khách hàng không thực trả nợ theo điều khoản thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Là loại rủi ro lớn VD: công ty vận tải biển bắc rơi vào cảnh lỗ chồng lỗ=> rủi ro tín dụng  Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng - Chủ quan từ phía NH: +) Do cán tín dụng khơng đủ trình độ ko đủ đạo đức nghề nghiệp +) Sự giám sát cấp quản lý thiếu sát sao, - Từ phía KH: tất yếu tố tác động đến thiện chí trả nợ khả trả nợ KH=> ko trả nợ +) KH lm ăn thua lỗ +) KH ko có đạo đức trả nợ, - Khách quan khác - Từ tài sản bảo đảm tài sản bảo đảm phao cứu sinh, nguồn trả nợ thứ nguồn trả nợ thứ bị ảnh hưởng VD: Trong vụ dầu mỏ, tài sản bảo đảm dầu mở, lợi dụng thiếu kiểm soát NH, công ty lesong singapore bán dầu mỏ để chi trả tẩu tán tài sản tài sản bảo đảm NHTM  Hậu rủi ro tín dụng - Ảnh hưởng kéo theo rủi ro hệ thống - Nếu NH có rủi ro tín dụng lớn =>ảnh hưởng lớn đến kết kinh doanh NH - Ảnh hưởng đến tổ chức cá nhân, đối tác có giao dịch đối vs NH -  Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất khả biến động lãi suất thị trường có tác động tiêu cực đến thu nhập NH Biến động lãi suất tăng giảm dựa vào tài sản nhạy cảm lãi suất nợ nhạy cảm lãi suất VD: tài sản nhạy cảm lãi suất> nợ tài sản nhạy cảm lãi suất=> lãi suất tăng  Vậy NH gặp rủi lo lãi suất lãi suất giảm tài sản giảm nhanh hơn, nhiều so vs nợ 28 - Nguyên nhân: hậu từ việc lãi suất thay đổi, chênh lệch kì hạn nguồn vốn  Rủi ro khoản Rủi ro khoản khả ngân hàng không đáp ứng nghĩa vụ toán, chi trả KH, ảnh hưởng đến danh tiếng lợi nhuận NH Tài sản khoản tài sản chuyển đổi sang tiền cách nhanh chóng khơng tổn thất vốn phạt lãi Nguyên nhân: Nguyên nhân từ phía tài sản Nợ Rủi ro từ phía tài sản Nợ phát sinh ngân hàng khống đáp ứng đ ược nhu câồu toán bu ộc ph ải nh ượng bán tài s ản khác v ới giá thâốp giá th ị tr ường R ủi ro toán seễ phát sinh k hi nhiềồu ng ười g ửi tiềồn có nhu câồu rút tiền l ập t ức, ngân hàng buộc phải vay b ự sung ho ặc ph ải bán bớt tài sản, chuy ển tài s ản sang tiềồn Nguyên nhân từ phía tài sản Có R i ủro t phía tài s nảCó phát sinh tr ườ ng h pợm t ộsốố kho ản tín d ụng câốp khống đ ượ c hoàn tr ả h n,ạtrong vốốn huy đ ộng đềốn hạn tốn h ợp đốồng tín d ụng k ỷđềốn hạn giải ngân Trong trường hợp này, ngân hàng ph ải tìm nguốồn vốốn khác để tài trợ -  Rủi ro tỷ giá Rủi ro tỷ giá khả biến động tỷ giá ảnh hưởng đến giá trị tài sản, nợ hoạt động ngoại bảng đồng ngoại tệ NH VD: giả sử NH VCB có tổng tài sản ngoại tệ 100 tỷ $ tổng nợ ngoại tệ 60 tỷ $, Nếu tỷ giá tăng NH đc lợi tỷ giá tăng mà quy đồng VND tổng tài sản ngoại tệ theo đồng VND tăng mạnh so vs tổng nợ - Nguyên nhân: giá loại ngoại tệ thay đổi việc tạo trì trạng thái ngoại tệ mở nguyên nhân gây nên rủi ro tỷ giá +) Khách quan: biến động tỷ giá theo chiều hướng bất lượi ngân hàng +) Chủ quan: trạng thái ngoại hối không cân xứng, nói cách khác có chênh lệch giá trị tài sản có tài sản nợ ngoại hối chênh lệch doanh số mua vào bán đồng tiền nước -  Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường khả gây tổn thất/ thua lỗ danh mục đầu tư cơng cụ tài thay đổi giá thị trường gây Rủi ro thị trường bao gồm: +) Rủi ro lãi suất 29 +) Rủi ro tỷ giá +) Rủi ro giá hàng hóa +) Rủi ro giá cổ phiếu Ví dụ: NH tham gia vào hoạt động KD bất động sản mà giá thị trường BĐS đao xuống => ảnh hưởng đến lợi nhuận NH - Nguyên nhân: yếu tố lãi suất, giá cả, tỷ giá, dẫn đến NH gặp rủi ro  Rủi ro hoạt động - Rủi ro hoạt động rủi ro phát sinh gây tổn thất cho NH quy trình nội bộ, người hệ thống khơng đầy đủ sai sót từ kiện bên VD: cố trả nhầm tiền cho KH ATM hay vụ việc tham ô 400 tỷ đồng Oceanbank hải phòng=> rủi ro yếu tố đạo đức cán nhiên viên ngân hàng - Đặc tính: Rủi ro hoạt động liên quan đến toàn phận VD: Nếu cố điện xảy chẳng hạn, lỗi hệ thống máy tính bị tạm treo tồn hoạt động ngân hàng bị ngưng trệ Hoặc quy trình nghiệp vụ huy động vốn không phù hợp với quy định hành quan quản lý dễ xảy nguy ngân hàng bị phạt, giao dịch bị hủy bỏ - - Nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro hoạt động: xuất phát từ yếu tố người với hoạt động như: lừa đảo, biển thủ, giả mạo giấy tờ, ăn cắp thông tin, thực giao dịch không thẩm quyền, cố ý làm trái quy định ngân hàng, pháp luật… Vấn đề quản lý hoạt động NHTM  Mạng lưới đảm bảo an toàn hệ thống tài phủ Các hình thức: bảo hiểm tiền gửi, NHNN đóng vai trị người cho vay cuối cùng, gói cứu trợ phủ Các vấn đề phát sinh: +) Rủi ro đạo đức: NHTM có mạo hiểm bình thường họ đc lợi, phủ chịu lỗ +) Lựa chọn đối nghịch +) Too big too fail: NHTM lớn mạo hiểm  Khái niệm 30 - Quản lý hoạt động NHTM thiết lập quy định cụ thể hành vi mà NH thương mại phải tuân theo Thường đc thiết lập thông qua luật pháp đc quy định quan quản lí có liên quan  Mục tiêu Đảm bảo an toàn ổn định h ệ thốống Đảm bảo rủ i ro NH mức cho phép Bảo vệ KH  Các giới hạn hoạt động kinh doanh - Cơ quan quản lý đưa giới hạn tỷ lệ an toàn/ giới hạn hoạt động kinh doanh NHTM VD: - Giới hạn mức cho vay tối đa KH lĩnh vực cụ thể -Giới hạn góp vốn, mua cổ phần,  Yêu cầu an toàn vốn tối thiểu - Vốn chủ sở hữu có khả chống đỡ rủi ro, NHTM phải tuân thủ quy định an toàn vốn tối thiểu - Tỷ lệ địn bẩy tài tối thiểu - Tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu  Cấp phép giám sát NH - NHTM muốn đc thành lập, tham gia vào số hoạt động kinh doanh định phải đc cấp phép từ quan quản lý - Cấp phép phương pháp nhằm hạn chế tượng lựa chọn đối nghịch, thông qua cấp phép, đề xuất thành lập NHTM đc sàng lọc để ngăn chặn người không mong muốn kiểm soát chúng - NHTM phải báo cáo quan quản lý, chịu kiểm tra, giám sát thường xuyên quan quản lý nhằm đảm bảo NH tuân thủ nghiêm túc quy định - Các NH vi phạm việc thực bị xử phạt, giám sát đặc biệt tước giấy phép kinh doanh, buộc phải đóng cửa  Các yêu cầu công bố thông tin - Yêu cầu NHTM tuân theo chuẩn mực kế toán định - Yêu cầu công bố thông tin chất lượng danh mục mức độ rủi ro NHTM Các công cụ quản lý 31 - NHNN quản lý hoạt động NHTM dựa vào văn bản, luật Nhà nước, Quốc hội ban hành; NHNN cấp tỉnh áp dụng văn bản, thông tư… để quản lý hoạt động giao dịch NHTM địa bàn quản lý  Xu hướng phát triển NHTM  Xu hướng giới - Xu hướng nâng cao ứng dụng công nghệ hoạt động NH(AI, bigdata, ) thiết kế sản phẩm, chăm sóc KH, - Xu hướng phát triển NH số - Xu hướng hội nhập NHTM toàn cầu phát triển kênh phân phối đại - Xu hướng nâng cao lực quản lý rủi ro đảm bảo an toàn, bảo mật giao dịch NH - Xu hướng giao thoa sản phẩm NH TGTC khác nhằm đáp ứng nhu cầu thay đổi hành vi KH  Xu hướng VN - Sự vươn lên mạnh mẽ NHTM cổ phần khồn có vốn nhà nước - Sự thay đổi điều hành hoạt động nhằm đảm bảo quy định an toàn hoạt động kinh doanh NH, đồng thời tăng cường khả bảo mặt đảm bảo an toàn - Sự gia tăng mạnh mẽ tổ chức tài quốc tế, tăng cường hợp tác đầu tư, phát triển ứng dụng trực tiếp tảng KHCN đại hóa hoạt động, tạo đa dạng kênh cung ứng sản phẩm dịch vụ NH số - Sự chuyển biến cấu nguồn thu từ hoạt động truyền thống sang thu phí từ hoạt động dịch vụ đại điều chỉnh cấu thu nhập từ hoạt động tín dụng sang khu vực thị trường bán lẻ chiếm ưu  Cho thấy xu hướng phát triển kinh doanh NH +) Xu hướng ứng dụng công nghệ hoạt động KD NH +) Xu hướng phát triển sản phẩm dịch vụ NH +) Xu hướng tăng cường quản trị rủi ro( xu hướng tiệm cận đích đến Basel II, ứng dụng công nghệ thông tin quản trị rủi ro NH) VD: Hiện NH có xu hướng phát triển NH số, sử dụng cộng nghệ kỹ thuật đại hoạt động KD 32 33 ... với NH: giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới tốn quốc tế 22 làm tăng tính khoản cho ngân hàng giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với ngân hàng nước ngoài,... cấu phần tập đồn, cung cấp tín dụng cho thành viên tập đoàn - Gồm loại hình: NH tổ chức tài dạng tập đoàn Thụy Sĩ Bank based - Mức độ cạnh tranh thị trường ngân hàng cao - Dịch vu ngân hàng tư... Quy trình tốn L/C - B1: Nhà NK đề nghị Ngân hàng bên NK phát hành LC cho người thụ hưởng nhà XK 24 - B2: Ngân hàng phát hành lập LC - B3: NH thông báo (bên nhà XK) thông báo cho nhà XK nội dung