GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÕN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH SÀI GÒN PGD HUỲNH THÚC KHÁNG

HUTECH Đại học Công nghệ Tp.HCM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TỐN - TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÕN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH SÀI GỊN - PGD HUỲNH THÚC KHÁNG KẾ TỐN Chun ngành: KẾ TOÁN KIÊM TOÁN Ngành: Giảng viên hướng dẫn: Ths.Châu Văn Thưởng Sinh viên thực : MSSV: 1311181537 Bùi Thị Thúy Quỳnh Lớp: 13DKKT06 TP Hồ Chí Minh, 2017 FTI HUTECH HƯTECH BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TỐN - TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đại học Cơng nghệ Tp.HCM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Cỏ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH SÀI GÒN - PGD HUỲNH THÚC KHÁNG KẾ TOÁN Chuyên ngành: KẾ TOÁN KIÊM TOÁN Ngành: Giảng viên hướng dẫn: Ths.Châu Văn Thưởng Sinh viên thực : MSSV: 1311181537 Bùi Thị Thúy Quỳnh Lớp: 13DKKT06 TP Hồ Chí Minh, 2017 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu báo cáo thực tập tốt nghiệp đuợc thực Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thuong Tín - Chi Nhánh Sài Gịn - PGD Huỳnh Thúc Kháng, không chép nguồn khác Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm truớc nhà truờng cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2017 Tác giả Bùi Thị Thúy Quỳnh LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khó a luận tốt nghiệp này, em xin bày tỏ lòng cảm ơn sâu sắc đến Ths Châu Văn Thuởng tận tình dẫn suốt q trình hồn thành Em xin chân thành cảm ơn Q thầy khoa Kế tốn - Tài - Ngân hàng, đặc biệt giảng viên mơn Kế tốn truờng Đại họ c Cơng Nghệ Thành phố Hồ Chí Minh truyền đạt kiến thức thời gian họ c tập, làm tảng cho q trình nghiên cứu, thực khó a luận tốt nghiệp Sau cùng, em xin gửi lời cảm ơn đến anh, chị Ngân Hàng TMCP Sài Gòn Thuơng Tín - Chi nhánh Sài Gịn - PGD Huỳnh Thúc Kháng tạo hội cho em đuợc thực tập Ngân hàng suốt thời gian qua giúp đỡ bảo, tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu thập đầy đủ tài liệu cần thiết để hỗ trợ cho khó a luận tốt nghiệp em TP.HCM, ngày tháng năm 2017 Ký tên Bùi Thị Thúy Quỳnh PSKUTECH BM04/QT05/ĐT-KT Đai bocCA-,g nghé Tp HCM Khoa: KÊJo6l;.T/AJ.GHlNlV.ÍV&ÁN HÃƯCr BẢN NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN ĐỊ ÁN/ KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP (GVHD nộp Bàn nhận xét Văn phòng Khoa) Họ tên sinh viên/ nhóm sinh viên giao đề tài (sĩ số nhóm ): MSSV: Lớp: ƯPKK.ƯC (2) MSSV: Lớp: (3) ; MSSV: Lớp: Ngành, : * Chuyên ngành : X£ 4oZuo 7; liki. Những mặt hạn chế (1) Danh mục toán PGD chưa phong phú, c ịn b ó hẹp số hình thức Như Ủy nhiệm chi chiếm tỷ trọng lớn tổng hình thức tốn KDTM, hình thức khác chưa khai thác hết cơng dụng tính vốn có ( Séc, UNT, số cơng cụ tốn truyền thống lại khơng ưa chuộng tính phức tạp ghi sổ, sử dụng ) Đây hạn chế không c ó Sacombank PGD Huỳnh Thúc Kháng mà hầu hết NHTM (2) Chi nhánh không trực tiếp toán bù trừ với Ngân hàng khác mà phải thơng qua hội sở điều kiện quản lý kĩ thuật chưa cho phép (3) Phạm vi tham gia tốn khơng dùng tiền m ặt c ịn b ó hẹp số đối tượng định: + Cán bộ, công nhân viên chức sử dụng hình thức chuyển tiền lương qua tài khoản cá nhân vài ngày lại rút hết, từ nội dung kinh tế tài khoản chưa thể phát huy tác dụng Điều đ c thể giải thích phần thu nhập họ chưa cao việc tiêu dùng xã hội chưa thể “ tách ra” kh i tiền m t + Một số đối tượng tham gia buôn bán lớn, người c ó thu nhập cao lại chưa tham gia Do việc tế nhị bí mật tài chính, kinh doanh, sợ đánh thuế thuế thu nhập Vì đối tượng nằm ngồi tầm kiểm soát Ngân hàng (4) Tốc độ tốn chưa nhanh, c ịn nhiều thiếu s ót Việc tổ chức hạch tốn kế tốn c ịn c ịn sai s ót Quy trình làm việc đơi bị b ỏ qua, yếu tố chứng từ c òn chua đầy đủ rõ ràng dẫn đến chất luợng tốn khơng cao nhiều thời gian Nhìn chung tốn tiền m ặt c òn phổ biến kinh tế Tiền mặt phuơng tiện toán chiếm tỷ trọng lớn khu vực doanh nghiệp chiếm đại đa số giao dịch toán khu vực dân cu Chất luợng, tiện ích tính đa dạng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt chua phong phú Khả đáp ứng nhu cầu nhiều loại đối tuợng sử dụng c òn hạn chế Các phuơng tiện tốn khơng dùng tiền m ặt chua đạt đuợc tính tiện ích phạm vi tốn để c ó thể thay cho tiền mặt Để đuợc nhận sản phẩm dịch vụ ngân hàng, chủ thể tham gia thuờng phải đến điểm giao dịch Ngân hàng Phuơng thức giao từ xa, dựa tảng công nghệ thông tin đại nhu giao dịch qua internet, qua mobile, homebanking chua phát triển ho ặc dừng lại quy mơ nhỏ hẹp; Hệ thống tốn cốt lõi hệ thống toán liên ngân hàng NHNN, cđuợc cải thiện nhiều sau hoàn tất giai đoạn I dự án đại hệ thống toán, nhung chua đáp ứng đuợc nhu cầu gia tăng hoạt động toán Ngân hàng > Nguyên nhân gây nên hạn chế : Thó i quen nhận thức: sau đổi ngành Ngân hàng, toàn yêu cầu cần quản l tiền m t áp dụng truớc đ đuợc loại b Tiền m t trở thành cơng cụ tốn khơng hạn chế đối tuợng phạm vi s dụng Hầu hết chi phí liên quan đến tiền m t luu thông nhu in ấn, phát hành, thu hủy, vận chuyển, bảo quản, an ninh chi phí xã hội Nhà nuớc phải chịu cá nhân nguời tốn phải chịu phần chi phí nhỏ ( kiểm đếm, vận chuyển ), tiền m t c điểm uu việt lớn tốn tức thời vơ danh, thủ tục đơn giản Vì vậy, tiền mặt trở thành cơng cụ đuợc ua chuộng toán từ lâu trở thành th i quen kh thay đổi nguời tiêu dùng nhiều doanh nghiệp Th i quen s dụng tiền m t toán lực cản lớn việc phát triển TTKDTM Thiếu động kinh tế đủ mạnh để khuyến khích TTKDTM nhiều đối tuợng giao dịch, công cụ dịch vụ tốn khoog dùng tiền mặt khơng chứng tỏ lợi ích kinh tế hẳn kinh tế so với tiền Nguợc lại TTKDTM phải trả phí cho Ngân hàng , thẩm chí c ịn bị tính giá cao (đối với số đơn vị chấp nhận thẻ), khơng đuợc chào đón quầy toán Hành lang pháp lý lĩnh vực tốn chua hồn thiện, thời gian vừa qua hành lang pháp lý lĩnh vực toán cải thiện nhiều, song đuợc đánh giá chua đầy đủ đồng bộ, đặc biệt vấn đề liên quan đến toán điện tử thuơng mại điện tử ví dụ nhu giao dịch điên tử, chua đủ sở để ngân hàng tổ chức triển khai kênh giao dịch điện tử chua tạo đuợc chế tổng hợp điều chỉnh hoạt động thuơng mại điện tử ngành Ngân hàng, chua c chấp nhận đồng giao dịch điện t , chứng từ điện t quan quản l Nhà nuớc c liên quan ( nhu Tổng cục thuế, Tổng cụng hải quan,.) Một số văn c òn thể nhiều bất cập chua phù hợp với phát triển kinh tế thị truờng Vốn đầu tu vừa thiếu, vừa đuợc sử dụng hiệu quả: từ góc độ NHTM, vấn đề lớn phát triển hoạt động toán hạn chế vốn đầu tu Vốn đầu tu đ i h i phải lớn thời gian thu hồi vốn dài hạn Vì vậy, c Ngân hàng lớn, c tiềm lực mạnh tài chính, chủ yếu NHTM Nhà nuớc c ó khả nawg tập trung đầu tu lớn trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tốn Thơng tin tun truyền chua đuợc định huớng đắn : công tác thông tin tuyê truyền chua đuợc quan tâm, trọng Những mục tiêu chiến luợc , định huớng sách lớn để phát triển hoạt động tốn chua đuợc cơng bố đầy đủ cho công chúng Nhận thức đuợc tầm quan trọng TTKDTM, Sacombank PGD Huỳnh Thúc Kháng chủ động đề nghị Ban Tổng giám đốc Ngân hàng đầu tu đại h a trang thiết bị, đua công nghệ thơng tin vào phục vụ cơng tác tốn Ngân hàng Đồng thời, tích cực ứng dụng tin họ c vào hoạt động Ngân hàng, bước xây dựng Ngân hàng theo hướng hội nhập đại hó a tham gia tốn điện tử liên Ngân hàng, đưa hệ thống máy ATM vào hoạt động Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt thực c ó hiệu Sacombank PGD Huỳnh Thúc Kháng góp phần vào kết hoạt động chung toàn hệ thống Sacombank Hoạt động toán chi nhánh ngày thu hút nhiều khách hàng đến mở tài khoản giao dịch chi nhánh Những nghiệp vụ phát sinh hạch toán kịp thời, xác Thực nghiêm cấm quy chế chứng từ, quỹ đảm bảo tó a, quỹ tiền mặt khả tốn Chính ln khách hàng tín nhiệm Kết doanh số tốn khơng dùng tiền mặt qua năm PGD khơng ngừng tăng lên Các hình thức tốn không dùng tiền m t ngày phát huy 3.2 Định hướng phát triển hoạt động tốn khơng dung tiền mặt Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Sài Gòn - PGD Huỳnh Thúc Kháng: 3.2.1 Định hướng phát triển chung: Mở rộng phạm vi tăng cường khối lượng tốn khơng dùng tiền mặt , thay đổi kết cấu khối lượng tiền lưu thông đặc biệt kết cấu khối lượng tiền m t theo định hướng gia tăng tiền g i Ngân hàng, giảm khối lượng tiền mặt toán, nhanh chóng hồ vào cấu chung kinh tế Phát triển hồn thiện hình thức tốn không dùng tiền m ặt để nâng cao hiệu kinh doanh Nhanh ch ng hoà vào cấu chung kinh tế Đào tạo đỗi ngũ cán kỹ thuật c ó trình độ cao, hiểu biết chun môn nghiệp vụ Ngân hàng, đào tạo chuyên gia toán tin h c để c thể đáp ứng công nghệ thông tin nhất, tiên tiến phục vụ cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng đạt hiệu cao 3.2.2 Định hướng phát triển cụ thể: > Hướng tới lợi ích khách hàng Khách hàng đóng vai trị ngày quan trọng với phát triển ngân hàng , sở để ngân hàng tồn phát triển Do , để phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt, ngân hàng phải ln hướng tới lợi ích khách hàng đảm bảo giảm chi phí tốn khơng dùng tiền mặt, tạo cân rủi ro, chi phí lợi ích, đồng thời tăng tính thuận tiện cho khách hàng cách : bên cạnh việc mở rộng mạng lưới toán theo phương pháp truyền thống cần lập thêm trạm giao dịch tự động, đa dạng, phù hợp với đặc điểm sinh hoạt dân cư, tạo hội để khách hàng tự phục vụ, cung cấp sản phẩm tốn khơng dùng tiền m t > Mở rộng khách hàng Hiện nay, tốn khơng dùng tiền mặt cịn người biết đến Do cần thiết phải c ó hoạt động tuyên truyền, khuyếch trương, quảng cáo Thời gian tới, Sacombank c ó nhiều hoạt động đẩy mạnh công tác marketing thông qua việc xây dựng chương trình quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng, tăng cường bồi dưỡng đội ngũ cán làm công tác marketing, hướng tới việc mở rộng khách hàng đa dạng hoá đối tượng khách hàng > Hiện đại hố cơng nghệ tốn Phát triển tốn khơng dùng tiền m ặt, đa dạng hoá khách hàng bắt buộc phải đại hố cơng nghệ tốn Nhất điều kiện CNTT ngân hàng nước khu vực giới phát triển vũ bão nên địi hỏi khơng phát triển nguồn nhân lực đơn mà tất yếu đại hố cơng nghệ tốn Do đ thời gian tới chi nhánh c chiến lược hoàn thiện trang bị thêm thiết bị đại khâu qt trình tốn đảm bảo người công nghệ 3.3 Một số giải pháp phát triển hoạt động toán không dung tiền mặt: 3.3.1 Đối với Nhà nước: > Hoàn thiện khung khổ pháp lý cho hoạt động tốn Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện sở pháp lý liên quan đến hoạt động toán, từ việc sửa đổi, bổ sung luật Ngân hàng Nhà nước luật tổ chức tín dụng để củng cố vị pháp lý Ngân hàng Nhà nước việc kiểm soát hoạt động toán khơng dùng tiền mặt, đồng thời hồn thiện văn luật liên quan đến phương tiện, hình thức tốn đảm bảo tính ổn định, an toàn hiệu hệ thống toán Khung pháp lý rõ ràng minh bạch giám sát hợp lý Ngân hàng Nhà nước hệ thống ngân hàng yếu tố quan trọng việc tăng cường lòng tin người sử dụng giới doanh nghiệp vào hệ thống toán quốc gia > Phát triển TTKDTM khu vực Cơng Thúc đẩy phát triển tốn khu vực công nhằm bước tăng hiệu lực quản lý thu chi ngân sách; thúc đẩy toán khu vực doanh nghiệp để tăng hiệu s dụng vốn, phục vụ cho mục tiêu phát triển thương mại điện t tăng sức cạnh tranh doanh nghiệp tiến trình hội nhập; khuyến khích mở rộng tốn khu vực dân cư phương tiện toán phù hợp để bước giảm giao dịch tiền m t lưu thông > Phát triển hệ thống tốn Hồn thiện phát triển hệ thống toán liên Ngân hàng ( Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực ) 3.3.2 Đối với Ngân hàng Sacombank PGD Huỳnh Thúc Kháng nói riêng tồn hệ thống Ngân hàng Sacombank nói chung: > Đẩy mạnh trình đại hóa cơng nghệ ngân hàng, đổi kỹ thuật cơng nghệ tốn Để phát triển nghiệp vụ giao dịch, toán đại Ngân hàng cần xây dựng hệ thống sở vật chất hồn hảo, c ó đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm với kiến thức khoa h c đầy đủ, thái độ tận tình cởi mở, phục vụ khách hàng chu đáo tăng cường tiếp cận với thành tựu khoa họ c đại, đặc biệt công nghệ thông tin nay, Sacombank sử dụng hệ thống ngân hàng lõi ( Core Banking ) Chương trình Temenos ( Thụy sỹ ) cung cấp chương trình mà nhiều ngân hàng Việt Nam áp dụng Tuy nhiên, việc áp dụng giai đoạn đầu, chương trình mới, đáp ứng nhu cầu ngày cao đa dạng khách hàng, đồng thời sớm xây dựng hệ thống dự phịng liệu, hồn thiện hệ thống an ninh mạng bước áp dụng chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng > Tăng cường hoạt động Marketing Dịch vụ ngân hàng dự báo lĩnh vực cạnh tranh khốc liệt “ vòng” bảo hộ cho ngân hàng thương mại nước khơng c ịn Ngày nay, với phát triển mạnh mẽ thị trường tài chính, ngân hàng liên tiếp đời, ngân hàng nước thâm nhập ngày mạnh sâu vào hoạt động kinh tế Việt Nam nên tình hình cạnh tranh ngày khốc liệt Điều địi hỏi Ngân hàng phải lựa chọn lại cấu trúc điều chình cách thức hoạt động cho phù hợp nhằm nâng cao vị cạnh tranh Điều thực tốt có giải pháp Marketing động hướng Nhưng việc quản cáo hoạt động Ngân hàng chính, c quảng cáo phương tiện tốn khơng dùng tiền m t Do đ , hình thức tốn khơng dùng tiền mặt ngày phổ biến : + Ngân hàng phải tuyên truyền quảng cáo hoạt động Ngân hàng tiện ích việc mở tài khoản toán qua Ngân hàng hình thức khác thơng qua phương tiện thông tin đại chúng báo, đài,.Đây phải việc làm thường xun tích cực, khơng mang theo tính hình thức theo đợt + Ngân hàng phải đề chiến lược khách hàng thích hợp, thành lập phận Marketing Ngân hàng nhằm tiếp cận thị trường Qua đó, thu nhập phân tích đầy đủ thơng tin thị trường nhằm phân loại đối tượng khách hàng, tìm hiểu nắm bắt nhu cầu khách hàng để tạo thêm sản phẩm, dịch vụ đáp ứng cho khách hàng + C ó mức lãi suất linh hoạt để kích thích người sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt sử dụng tài khoản cá nhân > Mở rộng sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng Để tăng khả cạnh tranh việc thu hút khách hàng, tăng doanh thu cho PGD ngồi dịch vụ c ó , PGD c ó thể tiến hành thêm dịch vụ : Phát hành thẻ toán; mở rộng thêm loại hình dịch vụ ngân hàng nhà (home Banking ); tham gia hoạt động bảo lãnh, làm đại lý phát hành chứng khốn, trung gian mơi giới, trực tiếp đầu tư vào chứng khoán; Mở rộng dịch vụ tư vấn tài chính, tư vấn đầu tư, bảo quản tài sản cho khách hàng Nếu dịch vụ phát triển thúc đẩy trình TTKDTM qua ngân hàng > Nâng cao lực, trình độ chuyên môn Cán công nhân viên Công tác đào tạo bồi dưống nâng cấp trình độ nghiệp vụ cán kế toán vấn đề xúc cần phải làm thường xuyên nhằm nâng cao khả vạch chiến lược, phát triển nghiệp vụ cơng nghệ tốn theo hướng đại hó a, thích ứng với mơi trường cạnh tranh Ngân hàng vấn đề người ln đ t vào vị trí tr ng tâm Bên cạnh đó, cách mạng khoa họ c kỹ thuật cơng nghẹ phát triển địi Ngân hàng phải c ó đội ngũ cán làm cơng tác tin họ c thật thạo việc x l thông tin hay việc thực nghiệp vụ tốn ngồi nước để Ngân hàng ngày phát triển Để thực điều đ cần thiết phải đào tạo lực lượng cán kế tốn c trình độ lực cao, c thể tiếp cận với cơng cụ, quy trình cơng nghệ toán thực tốt nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt thời kỳ cơng nghiệp hó a, đại h a đất nước KẾT LUẬN Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt khơng c ó ý nghĩa ngân hàng thương mại người tiêu dùng mà c òn đòn bẩy quan trọng kích thích phát triển nghiệp vụ giao dịch, toán đại, tạo điều kiện thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Do , hồn thiện hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt việc làm tất yếu điều kiện kinh tế thị trường, đồng thời chiến lược, mục tiêu thị trường đầy tiềm ngân hàng thương mại Việt Nam Để đạt điều khơng có tham gia Nhà nước, NHTM mà c òn phải c ó ý thức người dân, doanh nghiệp ngồi nước phát huy hết hiệu hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt, g óp phần vào phát triển hoạt động tốn qua Ngân hàng nói riêng g óp phần vào phát triển kinh tế Việt Nam i chung TÀI LIỆU THAM KHẢO A THAM KHẢO VỀ NỘI DUNG Lý thuyết Kế toán Ngân hàng - Nguyễn Đức Long Hạch toán kế tốn xử lý thơng tin hệ thống Ngân hàng - Vũ Thiện Thập Nghị định số 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2001 Chính phủ hoạt động tốn qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Quyết định 22 - QĐ/NH ngày 21/2/1994 Thống đốc Ngân hàng Nhà nuớc ban hành “Thể lệ tốn khơng dùng tiền m ặt” ‘Q trình hình thành phát triển’, Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương tín, truy cập từ website: http://www.sacombank.com.vn/gioithieu/pages/qua-trinhhinh-thanh-va-phat-trien aspx ‘Cơ cấu tổ chức”, Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương tín, truy cập từ website: http://www.sacombank.com.vn/gioithieu/Pages/Co-cau-to-chuc.aspx ‘Tầm nhìn - Sứ mệnh - Giá trị cốt lõi’, Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương tín, truy cập từ website: http://www.sacombank.com.vn/gioithieu/Pages/Tamnhin-Su-menh-Gia-tri-cot-loi.aspx B CÁC THAM KHẢO KHÁC Tham khảo từ website: https://www.google.com.vn/ Tham khảo từ website: http://tailieu.vn/ Tham khảo từ website: http://luanvan.net.vn/ ... - NGÂN HÀNG Đại học Cơng nghệ Tp.HCM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Cỏ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH SÀI... VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI SACOMBANK CHI NHÁNH SÀI GÒN - PGD HUỲNH THÚC KHÁNG 52 3.1 Nhận xét hoạt động tốn khơng dùng tiền m ặt... trên, em chọn đề tài : ? ?Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thuơng mại cổ phần Sài Gịn Thuơng Tín - Chi nhánh Sài Gòn - PGD Huỳnh Thúc Kháng? ?? Đề tài đuợc tập