1. Họ và tên sinh viên/ nhóm sinh viên được giao đề tài (sĩ số trong nhóm ):
2.2.2. Các hình thức thanh tóa không dùng tiền mặt tại Sacombank chi nhánh
nhánh
Sài Gòn - PGD Huỳnh Thúc Kháng: 2.2.2.I. Thanh toán bằng Séc:
• Thủ tục phát hành Séc trắng
> Điều kiện cung ứng Séc trắng của sacombank :
+ Khách hàng c ó tài khoản tiền gửi thanh toán tại Sacombank, đã đọ c, hiểu rõ, và đồng ý các điều khoản trong việc ký phát, sử dụng Séc do Sacombank quy định.
+ Khách hàng c ó yêu cầu đơn vị cung ứng Séc trắng và không bị cấm sử dụng Séc ho ặc đang trong thời gian đình chỉ quyền ký phát Séc.
+ Việc cung ứng Séc và sử dụng Séc phải phù hợp với quy định của pháp luật.
+ Tổng số Séc trắng được cug ứng cho một khách hàng đối với m ỗ i lần cung ứng không vượt quá 30 tờ ( 03 cuốn Séc ) đối với khách hàng tổ chức và 10 tờ ( 01 cuốn Séc ) đối với khách hàng cá nhân.
+ M ỗ i cuốn Séc trắng Sacombank cung cấp cho khách hàng c ó phí là 20000/cuốn.
> Trách nhiệm của người được cung ứng Séc:
+ Người được cung ứng Séc trắng phải kiểm đếm số lượng tờ Séc, tính chính xác của các yếu tố trên tờ Séc trắng đã được cung ứng. Nếu c ó sai sót, phải nộp lại tờ Séc sai s ót đó cho ngân hàng. Ký tên xác nhận về việc nhận đúng và đủ số lượng Séc cung ứng trên giấy đề nghị cung ứng Séc.
+ Sau khi nhận Séc trắng nếu xảy ra sai s ót ho ặc để Séc bị lợi dụng thì người
ký phát hoàn toàn chịu trách nhiệm về các thiệt hại xảy ra.
+ Sau khi kết thúc giao dịch với Sacombank, người được cung ứng Séc phải hoàn trả lại các tờ Séc trắng đã được cung ứng và chưa sử dụng.
> Điều kiện thanh toán, thu hộ Séc:
+ Người yêu cầu được thanh toán là người thụ hưởng hợp pháp của tờ Séc ho ặc là người người thu hộ của người thụ hưởng
+ Tờ Séc phải đảm bảo các yếu tố sau:
• Tờ Séc được lập trên mẫu Séc trắng do Sacombank cung ứng và được điền
đầy đủ các yếu tố theo quy định
• Tờ Séc c òn trong thời hạn xuất trình để thanh toán. Nếu tờ Séc được xuất
trình sau thời hạn được xuất trình để thanh toán nhưng chưa quá 06 tháng kể từ ngày ký phát. Sacombank vẫn c ó thể thanh tó a nếu không nhận được thông báo đình chỉ thanh toán đối với tờ Séc đ ó và người ký phát c ó đủ tiền trên tài khoản
• Chữ ký và dấu của người ký phát Séc ho ặc người được ủy quyền ký phát Séc phải khớp đúng với chữ ký và mẫu dấu đã đăng ký ở Sacombank lúc mở tài khoản thah toán.
• Không ký phát Séc vượt quá thẩm quyền
• Đối chiếu đảm bảo khớp đúng số Séc, số tiền trên tờ Séc với số tiền được kê
trên bảng kê nộp Séc
• Cộng lại tổng số tiền trên bảng kê nộp Séc, số tiền bằng chữ phải khớp đúng
với số tiền bằng số. + Điều kiện bảo chi Séc:
• Số dư trên tài khoản tiền gửi đăng ký bảo chi cho tờ Séc của người ký
phát ho ặc số dư cộng với hạn mức thấu chi trên tài khoản tiền gửi của người ký phát Séc ( trường hợp người ký phát Séc được phép thấu chi ) phải đủ để đảm bảo thanh toán cho tờ Séc
Hình 2.4 Sơ đồ quy trình tiếp nhận và thanh toán Séc ở Ngân hàng Sacombank chi nhánh Sài Gòn - PGD Huỳnh Thúc Kháng.
> Lưu chứng từ: Cuối ngày, GDV kiểm tra chứng từ đầy đủ chữ ký các cấp
duyệt, rồi con dấu chuyển bộ phận lưu chứng từ bao gồm: + Cung ứng Séc :
• Chứng từ thu phí cung ứng Séc + Thanh toán Séc:
• Séc và bảng kê nộp Séc
• Lệnh thu (nếu c ó )
• Giấy biên nhận ( nếu c ó )
• Chứng từ giao dịch
• Bảng kê lĩnh tiền ( nếu c ó )
2.2.2.2. Thanh toán bằng Ủy nhiệm chi ( UNC)
❖Những quy định chung:
Ủy nhiệm chi (hoặc lệnh chi) là phuơng tiện thanh toán mà nguời trả tiền
lập lệnh thanh toán theo mẫu do Ngân hàng quy định, gửi cho ngân hàng nơi mình
mở tài khoản yêu cầu trích một số tiền nhất định trên tài khoản của mình để trả cho nguời thụ huởng.
❖Phạm vi áp dụng:_Khách hàng c ó tài khoản tiền gửi thanh toán tại Sacombank, đã đọ c, hiểu rõ, và đồng ý các điều kiện và điều khoản trong việc sử dụng UNC do Sacombank quy định.
❖Thủ tục cấp UNC: Khách hàng khi c ó nhu cầu sử dụng UNC thì có thể :
Làm giấy yêu cầu Sacombank cung cấp UNC theo mẫu của ngân hàng, mỗi lần khách hàng đuợc cấp tối đa 2 cuốn UNC ( 50 tờ/ cuốn ) và m ỗ i cuốn phí 20.000/cuốn
Khách hàng có thể tự lập UNC nhung nội dung của UNC phải đủ những thông tin cần thiết và phải theo quy định của Sacombank.
❖Quy trình tiếp nhận và thanh toán UNC :
Hình 2.5. Sơ đồ thanh toán UNC khi khách hàng cùng mở tài khoản tại Sacombank.
(4)
(1) : Đơn vị bán giao hàng cho đơn vị mua theo hợp đồng (2) : Đơn vị mua lập UNC gửi vào Sacombank
(3) : Sacombank sau khi kiểm tra UNC hợp lệ sẽ trích tài khoản đơn vị mua ghi Nợ và báo Nợ cho đơn vị mua
(4) : Sacombank ghi C ó tài khoản đơn vị bán và báo C ó cho đơn vị bán sau khi kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của chứng từ.
❖ Phí áp dụng nếu đi UNC trong hệ thống
+ Chuyển đến người thụ hưởng c ó tài khoản tại Sacombank
• Cùng địa bàn tỉnh, thành phố : miễn phí
• Khác địa bàn tỉnh , thành phố : 15000đ/món
+ Chuyển đến người thụ hưởng không co tài khoản tại Sacombank: thì mức phí tối là 0.02% tối thiểu là 15.000đ và tối đa là 700.000đ.
Trường hợp bên mua hoặc bên bán mở tài khoản ở ngoài hệ thống Sacombank :
Hình 2.6 Sơ đồ thanh toán UNC khi khách hàng mở TK ở khác ngân hàng diễn giải
(1) : Đơn vị bán giao hàng cho đơn vị mua theo hợp đồng
(2) : Đơn vị mua lập UNC gửi vào Sacombank
(3) : Sacombank sau khi kiểm tra UNC hợp lệ sẽ trích tài khoản đơn vị mua ghi Nợ và báo Nợ cho đơn vị mua.
(4) : Ngân hàng bên bán ghi Có TK đơn vị bán và báo c ó cho đơn vị bán Phí áp dụng nếu đi UNC ngoài hệ thống Sacombank:
+ Cùng địa bàn tỉnh, thành phố : 0,01% tối thiểu là 15.000đ và tối đa là 700.000đ
+ Khác địa bàn tỉnh, thành phố :
- Đến địa bàn c ó Sacombank trú đóng : 0,05%, tối thiểu là 20.000đ và tối đa
là 500.000đ.
- Đến địa bàn không c ó sacombank trú đóng : 0,06%, tối thiểu là 25.000đ và
tối đa là 500.000đ
❖ Quy trình tiếp nhận và thanh toán UNC ở Sacombank:
• Quy trình tiếp nhận và thanh toán UNC qua fax
dịch UNC qua fax thỏ a các điều kiện của Sacombank.
+ Khách hàng đã c ó mã khách hàng , c ó đăng ký thông tin, chữ ký nguời đại diện và mẫu dấu tại Sacombank
+ Nguời đại diện tổ chức thực hiện các thủ tục giao dịch UNC qua fax với Sacombank phải là nguời đại diện hợp pháp của tổ chức đuợc toàn quyền sử dụng tài khoản của tổ chức và đã đăng ký thông tin, chữ ký và mẫu dấu tại
Mả s6 BMT0-005 Sacombank
+ Khách hàng c ó ký hợp đồng dịch vụ UNC qua fax với Sacombank Ký hiệu mật:
+ Khi thực hiện giao dịch qua fax đối với các chứng từ đuợc Sacombank chấp nhận theo quy định thì các chứng từ này phải đuợc ghi đầy đủ các ký hiệu mật. Ngoại trừ những chứng từ không bắt buộc ghi hiệu mật sau :
• Hợp đồng tiền gửi c ó kỳ hạn
ỦY NHIỆM CHI
PAYMENT ORDER
Ngày/ Date
Cá nhân/Đơn vj chuyển tiến/Remitter Ghi tên chù tòi khoản
Tài khoản số/Account No. s° tài khoản Tại Chi nhánh/PGDMt Branch
Cá nhân/Đơn vị thụ hưởng/Beneficiary Gông ty Tải chinh TNHHMTVQuắc tế Việt Nam JACCS
Tài khoản $6/Account No. 060026658228
SỐ CMND/HC/ID/PP No. Ngày cấp/Date Nơi cáp/Place
Tại Ngân hàng/Beneficiary bank Sacomhank ■ CN8/3 ĩìnhíTP/Province/City TP. Hồ Chi Minh
số tién bàng chai Amount in words Ghi “ 'ién lhanh “lún chừ
Sacombank
S6 GDI Ref No.
Mã GDV/7e/ter ID
PHẦN DO NGÂN HANG GHI
Bank use only
TÀI KHOẢN CÓ/Creditaccount
Nội dungì Narrative Chuyên tiền cho khách hàng.^ĩu tên khách hàng ỹq^íiồ hợp đẳng vaỊỉ^hi số hợp đồng vay
SỐ TIẾN BẰNG SỐ
Amount in figures
CÁ NHÂN/ĐƠN VỊ CHUYÊN ĩtẾNlRemitter
Kế toán tntờng/Account Chù tài khoảnMcooưn/ holder
SACOMBANK
Ghi sổ ngày/Settlement date
Kế toán.'Account Truởng đơn Vi/Approved by
NGÀN HÀNG BIBeneficiary bank
Ghi sổ ngày/Settlement date
• Giấy đề nghị phát hành thư bảo lãnh, chứng từ chứng minh mục đích phát hành thư bảo lãnh.
Phương thức áp dụng ký hiệu mật:
+ Khi ký hợp đồng dịch vụ, Sacombank và khách hàng cùng thống nhất “ Bảng quy ước ký hiệu mật ”. Các ký hiệu mật và cách tính sẽ được quy định rõ ràng trong “ Bảng quy ước ký hiệu mật” đính kèm theo hợp đồng dịch vụ.
+ Bảng quy ước ký hiệu mật và kiểm soát viên ngân hàng c ó trách nhiệm lưu giữ và bảo mật theo quy định của pháp luật về lưu giữ chứng từ nhằm đảm bảo tính an toàn trong thanh toán.
Chứng từ UNC qua fax được xem là hợp lệ khi:
+ Trên chứng từ UNC qua fax phải thể hiện đúng số máy Fax, ngày giờ giao dịch, tên người đại diện, chữ ký và mẫu dấu, số Fax đã đăng ký tại Sacombank.
+ Trường hợp c ó thay đổi các thông tin đã đăng ký , khách hàng phải c ó thông báo bằng văn bản cho đơn vị theo mẫu “ Giấy yêu cầu ” và chỉ định rõ ngày hiệu lực.
+ Nội dung chi tiết trên chứng từ giao dịch bản chính và bản qua Fax phải giống nhau. Nếu không giống nhau thì bản Fax được xem là bản c ó giá trị pháp lý.
Xác định thời gian nhận chứng từ :
+ Thời gian Sacombank nhận được chứng từ giao dịch được xác định kể từ khi Sacombank nhận được điện thoại thông báo của khách hàng về việc Fax UNC và đơn vị đã nhận được UNC bản Fax theo thông báo của khách hàng
+ Nếu khách hàng Fax UNC qua Sacombank mà không thông báo cho Sacombank biết thì thời gian nhận Fax được tính từ thời điểm nhân viên nghiệp vụ của Sacombank kiểm tra máy Fax và chính thức nhận được bản Fax
+ Ngày đầu tuần tiếp theo ( thứ hai sau tuần giao dịch ), Sacombank yêu cầu khách hàng phải bổ sung chứng từ giao dịch bản chính cho Sacombank, chậm nhất là đến 17 ngày.
Thanh lý hợp đồng của khách hàng + Theo yêu cầu của khách hàng
• Khách hàng muốn yêu cầu thanh lý hợp đồng dịch vụ phải gửi văn bản (
Giấy yêu cầu ) cho Sacombank truớc 07 ngày làm việc. Căn cứ yêu cầu của khách hàng , Sacombank lập biên bản thanh lý hợp đồng dịch vụ để thanh l hợp đồng với khách hàng.
• Việc thanh lý chỉ đuợc thực hiện khi khách hàng đã bổ sung đầy đủ các
UNC giao dịch bản chính của nhừng giao dịch truớc đó và thanh toán đầy đủ phí dịch vụ cho Sacombank.
+ Khách hàng c ó hơn 03 lần chậm chuyển bổ sung UNC giao dịch bản chính. + Sau 03 tuần ( kể cả ngày nghỉ, lễ ), tính từ ngày giao dịch, khách hàng không bổ sung UNC giao dịch bản chính.
2.2.2.3. Thanh toán bằng Ủy nhiệm thu ( UNT )
UNT đuợc áp dụng trong thanh toán giữa các khách hàng c ó mở tài khoản tiền gửi cùng một chị nhánh Sacombank ho ặc khác chi nhánh nhung cùng hệ thống Sacombank ho ặc c ó quan hệ thanh toán bù trừ với nhau về những khoản tiền hàng hóa, dịch vụ đã cung ứng mà hai bên mua bán thống nhất thỏ a thuận dùng hình thức thanh toán này với những điều kiện thanh toán cụ thể đã ghi trong hợp đồng kinh tế ho ặc đơn đặt hàng và đã đuợc bên mua ký xác nhận trên các chứng từ thanh toán nhu hó a đơn, vận đơn.. .bên mua phải thông báo bằng văn bản cho Ngân hàng phục vụ mình biết về th a thuận dùng hình thức thanh toán UNT của đơn vị mình. Căn cứ vào các chứng từ hàng h a, dịch vụ đã cung ứng, đơn vị bán lập liên UNT nộp vào Ngân hàng phục vụ mình hay Ngân hàng phục vụ nguời mua để yêu cầu cần thu hộ.
Bên thụ hưởng lập 2 liên UNT kèm theo hó a đơn, chứng từ giao hàng, cug ứng
dịch vụ nộp vào Ngân hàng phục vụ mình hay nộp trực tiếp vào Ngân hàng phục vụ bên trả tiền. Trên UNT, bên thụ hưởng phải ghi đầy đủ các yếu tố quy định và ký tên đóng dấu đơn vị trên tất cả các liên UNT.
❖Quy trình thanh toán và xử lý UNT
• Trường hợp bên mua và bên bán cùng mở tài khoản tại Sacombank:
Quy trình thanh toán:
Hình 2.7 Sơ đồ quy trình thanh toán UNT
(1): Căn cứ vào hợp đồng kinh tế đã ký kết, bên bán giao dịch hàng hòa, dịch vụ cho bên mua.
(2) : Trên cơ sở hàng hó a, dịch vụ đã cung ứng, bên bán lập các liên UNT và các chứng từ cần thiết nộp vào Ngân hàng nhờ thu hộ.
(3) : Ngân hàng tiến hành kiểm tra sau khi nhận được các liên UNT, nếu số dư tiền gửi của bên mua đủ để thanh toán thì Ngân hàng sẽ tiến hành ghi Nợ tài khoản bên mua và gửi giấy báo nợ (3a), đồng thời ghi C ó tài khoản bên bán và gửi giấy báo C ó
cho h (3b).
- Quy trình xử lý:
+ Sau khi cung ứng hàng hó a, dịch vụ bên bán lập 3 liên UNT kèm theo các chứng từ cần thiết (h a đơn, chứng từ giao hàng ) nộp vào Ngân hàng nhờ thu tiền của người mua. Sacombank sau khi nhận được thì tiến hành kiểm tra, kiểm soát đồng
thời xem bên mua c ó đủ số dư để thanh toán hay không. Nếu
không đủ số dư thì
Ngân hàng sẽ lưu lại UNT và báo cho người bán biết để c ó
biện pháp xử lý thích
hợp. Đồng thời sẽ phạt chậm trả đối với người mua.
+ Một liên UNT dùng làm chứng từ gốc. Một liên UNT dùng làm giấy báo Nợ cho bên mua. Một liên dùng làm giấy báo c ó cho bên bán.
❖ Trường hợp Bên mua và bên bán mở hai toàn khoản ở hai ngân hàng khác
nhau:
• Quy trình thanh toán:
Hình 2.8 Sơ đồ quy trình thanh toán UNT khi khách hàng mở tài khoản khác Ngân hàng Bên mua < - (1) Bên bán (4b) (2b)zZzZ (2a ) (5) Sacombank (3) NH bên bán (4)
(1) : Căn cứ vào hợp đồng kinh tế đã kí kết, bên bán giao hàng hó a, dịch vụ cho
bên mua.
(2) : Trên cơ sở hàng hó a, dịch dụ đã cung ứng, bên bán lập các liên UNT và các chứng từ cần thiết nộp vào Ngân hàng nhờ thu hộ: Ngân hàng bên bán (2a) hay Sacombank (2b)
(3) : Người bán nộp UNT vào Ngân hàng phục vụ mình, Ngân hàng sẽ kiểm tra chứng từ, nếu thấy hợp lệ thì chuyển sang Sacombank yêu cầu Sacombank này thu hộ tiền của người mua.
(4) : Khi nhận được chứng từ của bên bán gửi đến thì Sacombank tiến hành kiểm tra
một lần nữa, nếu thấy hợp lệ thì trích tài khoản tiền gửi của bên mua để trả cho bên bán thông qua Ngân hàng bên bán theo phương thức thích hợp (4a), đồng thời ghi
Nợ và gửi giấy báo Nợ cho người mua ( 4b)
(5) : Ngân hàng bên bán khi nhận được chứng từ ( lệnh chuyển C ó ) từ Sacombank
thì ghi C ó và gửi báo C ó cho người bán biết - Quy trình xử lý:
+ Người bán phải nộp vào Ngân hàng mình 4 liên UNT kèm theo các chứng từ cần thiết khác.
+ Tại Ngân hàng thu hộ ( nơi người bán mở tài khoản ): khi nhận được các liên UNT do bên bán nộp vào thì Ngân hàng tiến hành kiểm tra và theo dõi việc thu hộ này. Đồng thời Ngân hàng có thể giữ lại 1 liên UNT và gửi tất cả đến Sacombank (chuyển giao trực tiếp ho ặc qua đường bưu điện ).
+ Tại Sacombank : sau khi nhận được 2 liên UNT ( Ngân hàng bên bán đã giữ lại 1 liên ) với các chứng từ khác, thì tiến hành kiểm tra cả UNT, các chứng từ