BG TQT modul 3 KH kinhdoanh

ĐỔI MỚI SÁNG TẠO VÀ KHỞI NGHIỆP VIỆN KTCN ThS Trịnh Quốc Thanh CẤU TRÚC KẾ HOẠCH KINH DOANH Phần A GIỚI THIỆU Trang bìa Mục lục Mô tả sơ lược doanh nghiệp + Tên + Biểu tượng / thương hiệu + Loại hình DN + Quy mô + Thời gian thành lập + Đăng ký kinh doanh + Vốn điều lệ + Chủ sở hữu Phần A GIỚI THIỆU Mơ tả tóm tắt Kế hoạch kinh doanh • Sản phẩm, dịch vụ • Định vị thị trường • Khu vực thi trường • Khách hàng mục tiêu • Chiến lược kinh doanh • Tổng vốn đầu tư + Vốn chủ:…… đồng =…% + Vốn vay:…… đồng =…% • Lợi nhuận sau thuế:….đồng/năm • Thuế nộp:….đồng/năm • Số lao động:… Người • Ảnh hưởng Kinh tế - Xã hội – Môi trường dự án,… Phần B NỘI DUNG KẾ HOẠCH KD Kế Hoạch Kinh Doanh KH Marketing KH Sản xuất KH Tổ chức Quản lý KH Tài Phần B NỘI DUNG KẾ HOẠCH KD KH Marketing Mô tả sản phẩm/ dịch vụ Các tính chất khu vực thị trường mục tiêu Nhóm khách hàng mục tiêu Đối thủ cạnh tranh Phân tích cung cầu Thị phần doanh nghiệp Dự báo doanh thu Các chiến lược Marketing ( Sản phẩm, giá cả, kênh phân phối xúc tiến kinh doanh Những tài sản cố định (TSCĐ) cần cho hoạt động Marketing khấu hao 10.Các chi phí cho hoạt động Marketing bán hàng Phần B NỘI DUNG KẾ HOẠCH KD KH Sản xuất Quy trình sản xuất Bố trí mặt nhà xưởng Các tài sản cố định dùng SXKD khấu hao Nguồn cung cấp điều khoản mua hàng Khả sản xuất doanh nghiệp Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Nguồn khả cung cấp nguyên vật liệu Chi phí lao động trực tiếp Khả lao động sẵn có 10.Chi phí sản xuất chung 11.Tổng chi phí sản xuất giá thành sản phẩm Phần B NỘI DUNG KẾ HOẠCH KD Lựa chọn loại hình doanh nghiệp Tên biểu tượng doanh nghiệp Mơ tả khả năng, vị trí trách nhiệm tương ứng thành viên sang lập KH Tổ chức Sơ đồ cấu tổ chức / máy quản trị TSCĐ dùng phận văn phòng khấu hao quản lý Chi phí tiền lương cho phận văn phịng Các hoạt động trước vận hành chi phí Biểu đồ Gantt ( giám sát, ) Chi phí hành 10 Tổng chi phí quản lý doanh nghiệp Phần B NỘI DUNG KẾ HOẠCH KD KH Tài Xác định tổng vốn đầu tư nguồn tài Dự tính lãi lỗ Kế hoạch trả vốn vay Bảng lưu chuyển tiền mặt Phân tích điểm hịa vốn Phân tích hệ số tài tổng hợp Các giả định tài Phần C KẾT LUẬN Khẳng định tính khả thi dự án • Có hiệu kinh tế cao • Có thể biến D/A (cơ hội) thành thực • Đóng góp dự án mặt kinh tế - xã hội • Khơng gây nhiễm mơi trường có giải pháp hợp lý • Thực trách nhiệm nghĩa vụ theo pháp luật • Được phủ khuyến khích ưu đãi Cam kết sử dụng vốn mục đích, trả nợ hạn,… ĐỔI MỚI SÁNG TẠO VÀ KHỞI NGHIỆP VIỆN KTCN ThS Trịnh Quốc Thanh KẾ HOẠCH KINH DOANH Kế Hoạch T Chc Qun Lý Bảng dự toán lu chuyển tiền mặt ( Tổng hợp ) Khoản mục 1- Lu chuyển từ hoạt động SXKD - Tiền thu từ bán hàng 2- Lu chuyển tiền từ hoạt động đầu t - Thu bán tài sản cố định 3- Lu chuyển từ hoạt động tài - Tiền vay - Tiền thu chủ sở hữu góp vốn 4- Tăng ( Giảm ) tiền 5- Tiền đầu kỳ 6- Tiền cuối kỳ Năm Năm Năm3 K Hoch T Chc Qun Lý Bảng dự toán lu chun tiỊn mỈt (Chi tiÕt - PP tÝnh trùc tiÕp ) Khoản mục 1- Lu chuyển từ hoạt động SXKD Tiền thu từ bán hàng Nợ thơng mại đà thu Tiền thu từ khoản khác Tiền đà trả cho công nhân viên Tiền đà trả nhà cung cấp Tiền thuế khoản khác đà nộp cho nhà nớc Tiền đà trả cho khoản nợ khác Tiền đà trả cho khoản khác Năm Năm Năm3 Kế Hoạch Tổ Chức Quản Lý Kho¶n mơc 2- Lu chuyển tiền từ hoạt động đầu t Thu bán tài sản cố định Tiền thu lÃi đầu t vào đơn vị khác Tiền thu hồi từ khoản đầu t vào đơn vị khác Tiền đầu t vào đơn vị khác Mua tài sản cố định hữu hình Mua tài sản cố định vô hình 3- Lu chuyển từ hoạt động tài Tiền vay Tiền thu chủ sở hữu góp vốn Tiền thu từ lÃi tiền gửi Tiền đà trả nợ vay Tiền lÃi đà trả cho nhà đầu t vào DN Tiền đà hoàn vốn cho chủ sở hữu 4- Tăng ( Giảm ) tiền 5- Tiền đầu kỳ 6- Tiền cuối kỳ Năm Năm Năm 3 Kế Hoạch Tổ Chức Quản Lý Tæng sè tiỊn vay: 1.000.000.000 Tû lƯ l·i st: 12%/năm ĐVT: 1.000 Kế hoạch trả nợ vốn vay Thời gian ( Tháng/quý/năm) Nợ gốc Nợ gốc đà trả Nợ gốc phải trả LÃi đà trả Tổng số tiền đà trả ………………… Tæng số tiền vay Thời gian trả nợ vốn vay = -( Lỵi nhn / năm + mức khấu hao/năm) K Hoch T Chc Quản Lý Bảng : Báo cáo kết kinh doanh (Lãi Lỗ) CHỈ TIÊU Tổng doanh thu Các khoản giảm trừ Doanh thu (10 = 01 – 03) Giá vốn hàng bán Mã số 01 03 10 11 Lợi nhuận gộp (20 = 10 – 11) Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 20 21 22 Lợi nhuận từ hoạt động KD( 30 = 20 - 21 - 22) Thu nhập hoạt động tài Chi phí hoạt động tài 30 31 32 Lợi nhuận từ hoạt động tài (40 = 31 - 32) 10 Các khoản thu nhập bất thường 11 Các chi phí bất thường 40 41 42 12 Lợi nhuận bất thường (50 = 41- 42) 13 Tổng lợi nhuận trước thuế (60 = 30 + 40 + 50) 14 Thuế DN phải nộp 15 Lợi nhuận sau thuế (80 = 60 - 70 ) 50 60 70 80 Năm N Năm N -1 Kế Hoạch Tổ Chức Quản Lý BẢNG CÂN ĐỐI TÀI SẢN (tổng hợp) (kết cấu theo chiều ngang) TÀI SẢN A/- Tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn Đầu kỳ Cuối kỳ NGUỒN VỐN A/- Nợ phải trả Vốn tiền Nợ ngắn hạn Các khoản phải thu Nợ dài hạn Hàng tồn kho B/- Tài sản cố định đầu tư dài hạn(giá trị lại) Tổng tài sản B/- Nguồn vốn chủ sở hữu Tổng nguồn vốn Đầu kỳ Cuối kỳ Kế Hoạch Tổ Chức Quản Lý TÀI SẢN A – Tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160) I Tiền Tiền mặt quỹ (gồm ngân phiếu) …3… II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng …3… IV Hàng tồn kho Hàng mua đường …3… V Tài sản lưu động khác Tạm ứng …3… VI Chi nghiệp Chi nghiệp năm trước …3… B- Tài sản cố định, đầu tư dài hạn (200 = 210 + 220 + 230 + 240) I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình …3… II Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư chứng khoán dài hạn …3… III Chi phí xây dựng dở dang IV Các khoản ký quỹ, ký cược dài hạn Tổng tài sản (250 = 100 + 200) Mã số đầu kỳ cuối kỳ a tr b tr 100 110 111 120 130 131 140 141 150 151 160 161 200 210 211 220 221 230 240 250 Kế Hoạch Tổ Chức Quản Lý NGUỒN VỐN A- Nợ phải trả (300 = 310 + 320 + 330) I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn …3… II Nợ dài hạn Vay dài hạn …3… III Nợ khác Chi phí phải trả …3… B- Nguồn vốn chủ sở hữu (400 = 410 + 420) I Nguồn vốn, quỹ Nguồn vốn kinh doanh …3… II Nguồn kinh phí, quỹ khác Quỹ dự phịng trợ cấp việc làm …3… Mã số Số đầu năm Số cuối kỳ 300 310 311 320 321 330 331 400 410 411 420 421 Tổng cộng nguồn vốn (430 = 300 = 400) 430 a tr b tr Ghi chú: Số liệu tiêu có dấu (*)được ghi số âm hình thức ghi ngoăc đơn ( ) Kế Hoạch Tổ Chức Quản Lý Dt Biểu đồ phân tích điểm hồ vốn Doanh thu (CP) LÃi Điểm hoà vốn Dt = cp cpbđ Tổng CP CPcđ Lỗ Cpcđ TG/SL SL/TG hoà vốn Kế Hoạch Tổ Chức Quản Lý Phân tích hệ số tài tổng hợp: (8) Hệ số doanh lợi Thực lãi = Doanh thu Tỷ suất lợi nhuận tổng vốn đầu tư Tỷ suất lợi nhuận vốn tự có = = x 100% Thực lãi Tổng vốn đầu tư Thực lãi Vốn tự có x 100% x 100% (So sánh tỉ số với lãi suất tiền gửi ngân hàng thời điểm) Kế Hoạch Tổ Chức Quản Lý Tỷ suất lợi nhuận vốn vay Thời gian thu hồi vốn = Thực lãi x 100% Tổng vốn vay Tổng vốn đầu tư = Thực lãi + Khấu hao TSCĐ Tỷ suất lợi nhuận vốn cố định: Tỷ suất lợi nhuận = vốn cố định Lợi nhuận trước (hoặc sau thuế TN) x 100% Số vốn cố định bình quân kỳ Kế Hoạch Tổ Chức Quản Lý Đòn bẩy kinh doanh: Độ lớn đòn bẩy Kinh doanh(DOL) Độ lớn địn bẩy Tài chính(DFL) Độ lớn đòn bẩy Tổng hợp(DTL) = = = Q (P-V) Q(P - V) - F Q (P-V) - F Q(P - V) – F-I Q (P-V) Q(P - V) – F - I V: Biến phí/1 Sản phẩm P: Giá bán Sản phẩm Q: Sản lượng I: Lãi vay phải trả F : Tổng định phí (chưa có lãi vay) Kế Hoạch Tổ Chức Quản Lý Các hệ số toán HS toán tổng quát HS toán Tạm thời(Hiện thời) = = Tổng tài sản có Tổng nợ Tổng TSLĐ đầu tư ngắn hạn Tổng nợ ngắn hạn Kế Hoạch Tổ Chức Quản Lý HS toán nhanh HS toán Lãi vay HS toán nợ dài hạn = = = Tổng TSLĐ Đầu tư ngắn hạn - Vật tư hàng hoá tồn kho Tổng nợ Lãi vay Lợi nhuận + trước thuế phải trả Lãi vay phải trả TSCĐ(giá trị lại) khoản đầu tư dài hạn Tổng nợ dài hạn ĐỔI MỚI SÁNG TẠO VÀ KHỞI NGHIỆP VIỆN KTCN ThS Trịnh Quốc Thanh MODUL ĐÀM PHÁN VAY VỐN ĐẦU TƯ (Kỹ thương lượng – đàm phán) ... doanh ? ?3? ?? II Nguồn kinh phí, quỹ kh? ?c Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm ? ?3? ?? Mã số Số đầu năm Số cuối kỳ 30 0 31 0 31 1 32 0 32 1 33 0 33 1 400 410 411 420 421 Tổng cộng nguồn vốn ( 430 = 30 0 = 400) 430 a tr... 220 221 230 240 250 Kế Hoạch Tổ Chức Quản Lý NGUỒN VỐN A- Nợ phải trả (30 0 = 31 0 + 32 0 + 33 0) I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ? ?3? ?? II Nợ dài hạn Vay dài hạn ? ?3? ?? III Nợ kh? ?c Chi phí phải trả ? ?3? ?? B- Nguồn... Tiền đà trả nhà cung cấp Tiền thuế khoản kh? ?c đà nộp cho nhà nớc Tiền đà trả cho khoản nợ kh? ?c Tiền đà trả cho khoản kh? ?c Năm Năm Năm3 Kế Hoạch Tổ Chức Quản Lý Kho¶n mơc 2- Lu chuyển tiền từ hoạt