280 PHÁT TRIỂN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN mặt tại NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP và PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - TƠ THỊ BÍCH HỒNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÁT TRIỂN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN YÊN KHÁNH Chuyên ngành : Ngân Hàng Mã số: 15 Hà Nội – 2020 BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - TƠ THỊ BÍCH HỒNG LỚP: CQ54/15.04 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÁT TRIỂN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN YÊN KHÁNH Chuyên ngành : Ngân Hàng Mã số: 15 NGƯỜI HƯỚNG DẪN: TS Trần Thị Việt Thạch Hà Nội – 2020 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu khóa luận tốt nghiệp trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả khóa luận tốt nghiệp Tơ Thị Bích Hồng SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VIẾT TẮT GIẢI NGHĨA Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam KKH Không kỳ hạn NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TTKDTM Thanh tốn khơng dùng tiền mặt UNC Ủy nhiệm chi UNT Ủy nhiệm thu KSNB Kiểm sốt nội SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC BẢNG SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC SƠ ĐỒ SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế, thực sách kinh tế đặc biệt sách tiền tệ Vì vậy, Ngân hàng kênh quan trọng sách kinh tế Chính phủ Nền kinh tế hàng hóa ngày phát triển địi hỏi phải có thay đổi phương tiện tốn Với vai trị trung gian tốn ngân hàng thực cầu nối thành phần kinh tế, việc sử dụng công cụ tốn khơng dùng tiền mặt ý Tuy nhiên, đối tượng tốn qua ngân hàng cịn hẹp, chủ yếu kinh tế quốc doanh, quan, đoàn thể nhà nước phần kinh tế quốc doanh ngân hàng khơng thể huy động triệt để nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế Bên cạnh đó, việc tốn khách hàng có tài khoản ngân hàng khác hệ thống cịn chậm trễ, chưa phù hợp với kinh tế thị trường Yên Khánh thuộc vùng đồng sông Hồng, nằm phía hữu ngạn sơng Đáy thuộc tỉnh Ninh Bình, có nhiều tiềm năng, điều kiện phát triển kinh tế Vì vậy, việc phát triển tốn khơng dùng tiền mặt điều cần thiết Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt có vai trị to lớn, góp phần cải thiện cơng tác tốn, ổn định lưu thơng tiền tệ, thúc đẩy vòng quay vốn tăng nhanh Do đó, em chọn đề tài: “ Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh” làm đề tài nghiên cứu cho khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Phân tích thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh, từ đưa định hướng, đề xuất giải pháp kiến nghị góp phần phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Đối tượng nghiên cứu Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh Phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu thực trạng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh giai đoạn 2017 – 2019 Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học như: thống kê, phân tích tổng hợp Trên sở lý thuyết tốn khơng dùng tiền mặt kinh nghiệm thực tế Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh, từ đưa định hướng giải pháp phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh Kết cấu khóa luận tốt nghiệp SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài Ngồi lời nói đầu kết luận, khóa luận có kết cấu gồm chương: Chương 1: Tổng quan hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh Chương 3: Giải pháp phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện n Khánh Để hồn thiện khóa luận tốt nghiệp em xin chân thành cảm ơn bảo nhiệt tình tập thể cán Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh Và đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn TS Trần Thị Việt Thạch giành thời gian hướng dẫn em tận tình q trình hồn thành khóa luận tốt nghiệp Do thời gian nghiên cứu kiến thức thực tế khơng nhiều, khóa luận em cịn nhiều thiếu sót định Em mong góp ý bảo cô Em xin chân thành cảm ơn! SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 10 Học viện Tài CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát toán không dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại 1.1.1 Những vấn đề tốn khơng dùng tiền mặt a Khái niệm Trong kinh tế thị trường, quan hệ toán, chi trả phải sử dụng hình thức tiền tệ Vì vậy, tốn tiền tệ yêu cầu khách quan, điều cần thiết phục vụ cho nhu cầu xã hội Thanh tốn tiền tệ thực hai hình thức toán tiền mặt toán khơng dùng tiền mặt Thanh tốn tiền mặt việc toán, chi trả trực tiếp tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt (TTKDTM) cách thức tốn khơng có xuất tiền mặt tiến hành cách trích tiền từ tài khoản người chi trả chuyển vào tài khoản người thụ hưởng, mà Ngân hàng thương mại đóng vai trị trung gian thực u cầu khách hàng nhằm thỏa mãn mục đích họ b Đặc điểm Về chất, tốn khơng dùng tiền mặt hình thức vận động tiền tệ, nghiệp vụ chi trả hàng hóa, dịch vụ khoản toán khác kinh tế mà không sử dụng đến tiền mặt Do đó, tốn khơng dùng tiền mặt có đặc điểm chung sau: +) Thứ nhất: Thanh tốn khơng dùng tiền mặt sử dụng tiền chuyển khoản +) Thứ hai: Trong tốn khơng dùng tiền mặt, việc giao nhận hàng hóa việc tốn thực khoảng thời gian không gian khác +) Thứ ba: Thanh tốn khơng dùng tiền mặt thực có ba bên tham gia, là: người trả tiền, người thụ hưởng trung gian tốn c Vai trị TTKDTM kinh tế quốc dân Hiện nay, hệ thống ngân hàng phát triển mạnh, tốn khơng dùng tiền mặt ngày mở rộng quy mô phạm vi, tạo khả cho cơng tác tốn không dùng tiền mặt phát triển mạnh mẽ Cụ thể: +) Phục vụ cho sản xuất lưu thông hàng hóa khơng ngừng phát triển Mục tiêu sản xuất hàng hóa sản xuất sản phẩm để bán – tiêu thụ Thông qua khâu tiêu thụ doanh nghiệp thu hồi lại vốn để tiếp tục chu kỳ sản xuất tiếp theo, q trình thơng qua khâu tốn Như vậy, khâu tốn có vị trí quan trọng q trình tổ chức sản xuất tiêu thụ hàng hóa Do đó, tổ chức tốt TTKĐTM có tác động to lớn đến việc thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hóa khơng ngừng phát triển +) Góp phần ổn định lưu thơng tiền tệ, giảm chi phí lưu thơng xã hội SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 37 Học viện Tài trọng tương đối cao (đều 60%) Chi nhánh có chế, sách quản lý chi phí hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt tương đối hiệu Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ TTKDTM ổn định qua năm, cho thấy chi nhánh sở hữu khối lượng khách hàng trung thành lớn Số lượng khách hàng mở thẻ ngân hàng không ngừng gia tăng qua năm đặc biệt thẻ ATM Chi nhánh cung cấp dịch vụ toán cho khách hàng với chất lượng tốt Đảm bảo công tác tốn an tồn, nhanh chóng, xác Thực nghiệp vụ khơng để sai sót lớn, giấy tờ xác, tốn điện tử bù trừ nhanh chóng, xác thuận tiện cho khách hàng đến giao dịch Qua kết đạt ta thấy hình thức tốn khơng dùng tiền mặt có xu hướng ngày phát triển Hành lang pháp lý ngày rõ rang cụ thể hơn, với hội nhập vào kinh tế giới góp phần làm cho hoạt động TTKDTM ngày sinh động phong phú số lượng lẫn chất lượng Bên cạnh đó, chất lượng dịch vụ tốn ngân hàng không ngừng cải tiến dần trở nên đại hơn, đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng 2.3.2 Hạn chế Bên cạnh thành tích đạt cơng tác TTKDTM chi nhánh tồn hạn chế cần khắc phục là: Mặc dù doanh số TTKDTM có gia tăng qua năm, nhiên tỷ trọng hoạt động TTKDTM lại có xu hướng giảm, việc phát triển tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng chưa thực hiệu Việc TTKDTM phục vụ cho khách hàng doanh nghiệp nhỏ cho cá nhân cịn ít, đa phần nghiệp vụ TTKDTM phục vụ cho doanh nghiệp lớn quan hành nghiệp, cịn đại phận dân cư chưa tiếp cận với dịch vụ toán ngân hàng Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ TTKDTM chi nhánh không tăng qua năm, chứng tỏ chi nhánh chưa có sách phát triển chăm sóc khách hàng hiệu Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ toán chưa mở tài khoản chi nhánh chiếm tỷ trọng lớn Số lượng máy ATM địa bàn cịn chưa đáp ứng kịp thời nhu cầu rút tiền dân cư đặc biệt dịp lễ, tết, số lượng khách hàng có nhu cầu rút tiền nhiều khách hàng khu vực xã Khánh Thành, Khánh Cơng có khoảng cách trung bình với máy ATM 10 km Hệ thống máy POS lặp đặt cửa hàng, siêu thị hạn chế, chưa phổ biến Cơ sở vật chất hạ tầng trang thiết bị phục vụ cho công tác toán đầu tư chưa đáp ứng yêu cầu đại hóa ngân hàng để tăng sức cạnh tranh Hoạt động tốn cịn nảy sinh số vướng mắc, chất lượng dịch vụ trả lương qua tài khoản chăm sóc khách hàng chưa tốt (máy ATM hết tiền, gặp trục trặc kỹ thuật, việc giải khiếu nại, khiếu kiện chưa nhanh chóng, kịp thời,…) SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 38 Học viện Tài 2.3.3 Nguyên nhân 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan Thứ nhất, thủ tục tốn khơng dùng tiền mặt cịn rờm ra, hình thức tốn cịn đơn điệu, chất lượng dịch vụ kém, tốn cịn chậm phức tạp với lượng lớn giấy tờ nhiều chữ ký Thứ hai, công tác tuyên truyền chưa hiệu quả, ngân hàng trang thái “đợi khách” chưa chủ động lôi khách hàng đến với Thực tế, cơng tác tốn phục vụ khu vực nhà nước, tổ chức kinh tế, quan hành nghiệp cịn đại phận dân cư mẻ Thứ ba, sở hạ tầng công nghệ chưa đáp ứng u cầu tốn khơng dùng tiền mặt, cơng tác tốn tổ chức kinh tế đơi cịn chậm trễ, ảnh hưởng đến chu chuyển vốn kinh tế nói chung doanh nghiệp, cá nhân nói riêng 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan Thứ nhất, thói quen tốn tiền mặt tâm lý an tồn giao dịch trực tiếp khó khăn vơ hình lớn việc thúc đẩy tốn khơng dùng tiền mặt Thứ hai, hành lang pháp lý lĩnh vực toán chưa hoàn thiện, chưa tạo điều kiện cho ngân hàng tham gia sâu rộng vào hoạt động thương mại điện tử, cung cấp dịch vụ toán cho chủ thể tham gia kinh doanh trực tuyến mạng phạm vi toàn xã hội Thứ ba, kinh tế huyện Yên Khánh chưa thực phát triển, chủ yếu nơng nghiệp có 01 khu cơng nghiệp, khả tiếp nhận phương thức TTKDTM cịn hạn chế Thứ tư, vốn hạn chế lớn cho trình mở rộng phát triển TTKDTM cho NHTM nói chung Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện n Khánh nói riêng Trong năm qua, Chính phủ NHNN tập trung đầu tư vốn cho việc đại hóa cơng nghệ tốn số vốn cịn ỏi chưa đáp ứng nhu cầu SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 39 Học viện Tài CHƯƠNG GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN YÊN KHÁNH 3.1 Định hướng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam 3.1.1 Mục tiêu cụ thể Thực Đề án Chính phủ kế hoạch, đạo NHNN, nay, NHTM Việt Nam tích cực triển khai giải pháp phát triển tốn khơng dùng tiền mặt cách đồng tạo hệ sinh thái đầy đủ, tiện ích trải nghiệm cho khách hàng Phấn đấu đến cuối năm 2020, tỷ trọng tiền mặt tổng phương tiện toán mức 10% Theo chiến lược phát triển ngành Ngân hàng, việc phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại, tạo sở nâng cao khả tiếp cận dịch vụ ngân hàng nhiệm vụ, giải pháp chủ yếu Tập trung vào việc đa dạng hóa kênh cung ứng dịch vụ ngân hàng; nâng cao chất lượng đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ ngân hàng; phát triển toán điện tử phục vụ thương mại điện tử theo hướng hoàn thiện, tăng cường kết nối hạ tầng toán điện tử hệ thống ngân hàng với hạ tầng toán đơn vị; xây dựng triển khai thực Chiến lược quốc gia tài tồn diện… Đẩy mạnh phát triển TTKDTM tới tất đối tượng khách hàng, tầng lớp dân cư, khơng gian địa lý, gắn liền với tối ưu hóa mạng lưới ATM POS; mở rộng toán qua Internet, qua thiết bị di dộng, sử dụng mã QR,… kèm theo đảm bảo an tồn, tiện lợi, nhanh chóng cho khách hàng Phát triển nhiều dịch vụ gia tăng kênh cung ứng dịch vụ ngân hàng từ thẻ ngân hàng; xây dựng thẻ chip nội địa triển khai kế hoạch chuyển đổi từ thẻ từ sang thẻ chip Việt Nam với lộ trình thích hợp nhằm đảm bảo an ninh, an tồn toán thẻ, tạo thuận lợi kết nối với hệ thống toán khác 3.1.2 Định hướng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt đến cuối năm 2020 Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt xu hướng phát triển tất yếu bối cảnh Cách mạng công nghiệp 4.0 tạo tác động đa chiều, vừa mang lại tiện ích cho người dân, vừa tạo đà tăng trưởng kinh tế hỗ trợ thực chiến lược tài tồn diện thơng qua phổ cập dịch vụ tài – ngân hàng Xuất phát từ mục tiêu thực trạng hoạt động toán không dùng tiền mặt, để phát triển hoạt động TTKDTM Việt Nam, cần phải quan tâm đến nội dung, định hướng sau: Một là, đẩy mạnh triển khai triệt để theo đề án Chính phủ TTKDTM giai đoạn 2016-2020 theo định số 2545/QĐ-TTg ngày 30/12/2016 Thủ tướng Chính phủ Hai là, rà sốt, ban hành, bổ sung, hồn chỉnh khn khổ pháp lý chế sách cho phát triển toán điện tử; tăng cường giám sát NHNN hệ thống ngân hàng; hệ thống ngân hàng cần cung cấp nhiều dịch vụ sử dụng thẻ toán; tiếp tục đẩy mạnh số lượng triển khai mạng lưới rộng máy ATM, máy POS phục vụ cho nhu cầu toán người dân SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 40 Học viện Tài Ba là, nghiên cứu triển khai số biện pháp hành kết hợp với biện pháp khuyến khích lợi ích kinh tế, nhằm phát triển tốn điện tử Bốn là, nâng cấp, mở rộng Hệ thống toán điện tử liên ngân hàng, đẩy mạnh toán điện tử khu vực Chính phủ, dịch vụ hành cơng thuế, điện nước, học phí,… Năm là, đẩy mạnh kiểm tra việc chấp hành người dân hoạt động phải thực TTKDTM giao dịch toán theo nội dung thuế giá trị gia tăng thuế thu nhập doanh nghiệp; việc chấp hành thực phương thức giải ngân ngân hàng thương mại cho khách hàng 3.2 Định hướng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh Để thúc đẩy kinh tế phát triển, đồng thời phục vụ tốt nhu cầu tốn khách hàng, ngành Ngân hàng nói chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam – Chi nhánh huyện n Khánh nói riêng phải khơng ngừng nâng cao trình độ tốn khơng dùng tiền mặt, kỹ thuật tốn đại phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế giai đoạn Trong đó, u cầu ngân hàng tích cực áp dụng cơng nghệ cao tốn với tốc độ toán hai tài khoản vài giây Cùng với phương hướng mục tiêu phát triển tồn ngành, Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh xác định nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt dịch vụ hỗ trợ quan trọng cần phát triển, nhằm tạo điều kiện mở rộng hoạt động tín dụng, hoạt động bảo lãnh, đồng thời làm tăng sức mạnh, bảo đảm an toàn kinh doanh nâng cao vị trí chi nhánh địa bàn hoạt động Trong điều kiện nay, TTKDTM giúp giảm chi phí lưu thơng, ổn định giá trị đồng tiền có khả đẩy lùi lạm phát, góp phần mang lại ý nghĩa kinh tế - xã hội quan trọng Bên cạnh đó, TTKDTM cịn giúp đơn giản toán, tạo tâm lý thoải mái, yên tâm độ tin cậy cao cho khách hàng Do đó, để phát huy lợi ích kinh tế hình thức tốn này, chi nhánh cần đặt mục tiêu phấn đấu năm 2020 sau: +) Xác định đắn mục tiêu năm nhằm tập trung khai thác nguồn lực có, thực có hiệu giải pháp cụ thể việc thực TTKDTM, tận dụng triệt để ưu điểm phương thức toán +) Tiếp tục mở rộng thực tốt chiến lược huy động sử dụng vốn,, đáp ứng nhu cầu vốn cho dự án có tính khả thi, đơi với tăng cường công tác quản lý, tra, kiểm tra nâng cao chất lượng tài sản Có chi nhánh +) Trang bị đầy đủ thiết bị máy móc, thiết bị đáp ứng nhu cầu khách hàng +) Thúc đẩy tiếp thị khách hàng, tuyên truyền, quảng cáo hình thức TTKDTM đến rộng rãi dân cư +) Hồn thiện chương trình ngân hàng bán lẻ, thực đa dạng hóa dịch vụ, sản phẩm ngân hàng, tiếp tục củng cố hoạt động kinh doanh tạo tảng vững trình độ, khả nghiệp vụ kiến thức hỗ trợ tin học, ngoại ngữ cho cán cơng nhân viên SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 41 Học viện Tài +) Mở rộng phạm vị TTKDTM, hồn thiện đưa vào sử dụng rộng rãi chương trình tốn mới, đại như: tốn thẻ, UNC,… +) Hồn thiện quy trình tốn, tạo gắn kết phận nhằm bổ sung nghiệp vụ, tạo đà phát triển, mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng +) Nâng cao công tác kiểm tra, tra, kiểm toán nội bộ, hạn chế đến mức thấp rủi ro toán, tạo tin tưởng khách hàng phương thức tốn 3.3 Giải pháp phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh Bên cạnh kết thuận lợi mà chi nhánh đạt hình thức tốn khơng dùng tiền mặt cịn gặp khơng khó khăn, hạn chế Xuất phát từ hạn chế TTKDTM chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh, em xin phép đề số giải pháp để phát triển tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh: 3.3.1 Hồn thiện sách khách hàng Khách hàng nhân tố đóng vai trị định hiệu kinh doanh ngân hàng Ngân hàng giành mối quan tâm trung thành khách hàng, ngân hàng thắng lợi phát triển Chiến lược kinh doanh hướng đến khách hàng trở thành chiến lược quan trọng hàng đầu ngân hàng Chính vậy, việc khơng ngừng hồn thiện sách khách hàng nhằm phát triển, tiếp cận lượng khách hàng mới, trì mối quan hệ thân thiết với khách hàng hữu nhóm khách hàng tiềm điều cần thiết ngân hàng Căn tình trạng thực tế nay, thời gian tới, để hồn thiện sách khách hàng, chi nhánh cần quan tâm đến số vấn đề sau: Duy trì mối liên lạc thường xuyên với khách hàng hữu, đảm bảo khách hàng có đầy đủ thơng tin sản phẩm mà họ sử dụng Luôn sẵn sàng giải đáp, giải có hiệu thắc mắc, than phiền khách hàng Có sách khuyến khích khách hàng mở tài khoản ngân hàng, tư vấn, hướng dẫn khách hàng cách chi tiết, cụ thể Chú trọng công tác phát triển khách hàng mới, tạo hình ảnh đẹp chi nhánh giao dịch với khách hàng 3.3.2 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Không ngừng đổi mới, cải tiến công nghệ toán yêu cầu cần thiết kinh tế nói chung Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện n Khánh nói riêng Cơng nghệ tốn đại, thủ tục tốn nhanh, đơn giản góp phần tiết kiệm thời gian, đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng Để TTKDTM phát triển thời gian tới ngân hàng cần đẩy nhanh tốc độ thực dự án đại hệ thống toán, ứng dụng nhanh nhạy phần mềm thích hợp tốn để tăng thêm uy tín, thu hút thêm khách hàng tiềm thời SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 42 Học viện Tài buổi cạnh tranh khốc liệt ngân hàng Bên cạnh đó, chi nhánh cần đầu tư cơng nghệ vào khâu liên quan đến giao dịch tốn, tính bảo mật tăng cường lợi ích cho khách hàng Việc sử dụng ứng dụng công nghệ 4.0 để giảm bớt lao động như: trả lời tin tự động, tăng giao dịch điện tử,… đóng vai trị vơ quan trọng q trình phát triển hoạt động TTKDTM đồng thời tiết kiệm chi phí, gia tăng sức cạnh tranh ngân hàng thị trường 3.3.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Nguồn nhân lực yếu tố định hoạt động Trong hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động TTKDTM nói riêng, yếu tố tổ chức xếp người cho khoa học quan trọng, định lớn tới chất lượng số lượng công việc Để phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh cần tập trung quan tâm đến số vấn đề nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực như: Rà soát, đánh giá lực cán bộ, nhân viên theo định kỳ, từ bố trí cán bộ, nhân viên vào vị trí, cơng việc thích hợp với khả người nhằm khai thác hết lực họ Căn thực tế hoạt động yêu cầu công việc để có kế hoạch tuyển dụng nhân lực hợp lý Quy trình tuyển chọn cần phải tổ chức cơng khai, minh bạch để lựa chọn đội ngũ cán bộ, nhân viên tốt làm việc chi nhánh Triển khai thực tốt kế hoạch đào tạo đào tạo lại theo hai phương hướng chủ yếu: +) Đào tạo cán bộ, nhân viên hai khía cạnh đạo đức nghề nghiệp quy trình nghiệp vụ nhằm giúp cho cán bộ, nhân viên nâng cao tính trung thực kịp thời nắm bắt, từ nâng cao hiệu kinh doanh chi nhánh +) Đào tạo lại cán nhân viên chưa đủ lực thông qua lớp bồi dưỡng nghiệp vụ theo hình thức kèm cặp; đào tạo lại cán bộ, nhân viên thay đổi liên quan đến đơn giản quy trình, thủ tục giao dịch Ngồi ra, chi nhánh cần có chế độ thưởng, phạt rõ ràng, khen thưởng kịp thời cán bộ, nhân viên có thành tích để khích lệ tinh thần làm việc, cống hiến họ đồng thời kiên xử phạt hành vi vi phạm quy định gây tổn hại tài sản uy tín ngân hàng 3.3.4 Chuẩn hóa q trình tốn khơng dùng tiền mặt theo hướng tiện lợi cho khách hàng Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt phải phù hợp với trình độ phát triển kinh tế, cơng nghệ hệ thống tốn; phải đặt mối quan hệ cân lợi ích chung cộng đồng lợi ích người sử dụng đơn vị cung cấp dịch vụ tốn Do đó, việc chuẩn hóa q trình tốn khơng dùng tiền mặt theo hướng tiện lợi cho khách hàng giải pháp tương đối quan trọng yêu cầu khách quan Để cải tiến quy trình giao dịch toán, chi nhánh cần quan tâm đến vấn đề sau: SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 43 Học viện Tài Rà sốt lại quy trình theo định kỳ, phát “lỗ hổng”, “sai sót” quy trình nhằm kịp thời khắc phục Trên sở đầu tư công nghệ, chi nhánh cần rút ngắn thời gian giao dịch khâu hỗ trợ công nghệ Các khâu q trình liên quan đến kiểm sốt rủi ro cần thực cách thận trọng, giảm bớt đảm bảo an toàn tiện lợi cho khách hàng không phát sinh hội gia tăng rủi ro 3.3.5 Tăng cường kiểm soát nội Kiểm sốt nội tốt trợ giúp cho nhà quản lý ngân hàng việc ngăn chặn gian lận sai sót Đồng thời, KSNB cịn trợ giúp cho kiểm tốn độc lập có chứng tin cậy việc đánh giá tính trung thực hợp lý tình hình tài ngân hàng Vì vậy, để phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt nói riêng hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung, phương hướng hồn thiện hệ thống KSNB thời gian tới cần ý: +) Thứ nhất: Nâng cao ý thức tuân thủ quy định, quy trình tốn, coi trọng tính trực giá trị đạo đức không nhân viên mà nhà quản lý cấp cao hệ thống +) Thứ hai: Hồn thiện hệ thống thơng tin truyền thơng +) Thứ ba: Hồn thiện máy hoạt động giám sát hoạt động toán khơng dùng tiền mặt, đảm bảo KSNB có mặt tất khâu bước trinh toán nhằm phát ngăn chặn kịp thời rủi ro xảy 3.3.6 Phát triển dịch vụ toán thẻ Hiện nay, thẻ toán sản phẩm dịch vụ đại góp phần làm đại hóa ngân hàng xác định sản phẩm dịch vụ có khả tạo bước đôt phá việc tăng tỷ trọng TTKDTM Do đó, triển khai dịch vụ thẻ rộng rãi địa bàn huyện Yên Khánh điều vô cần thiết thời gian tới Để phát triển sản phẩm thẻ, chi nhánh cần thực giải pháp chủ yếu như: Đầu tư đại hóa cơng nghệ, tiêu chuẩn hóa hệ thống thơng tin để ứng dụng cơng nghệ đại, đa dạng hóa kênh phân phối sản phẩm dịch vụ góp phần phát triển thêm tiện ích thẻ loại thẻ Mở rộng mạng lưới tạo tiện dụng cho khách hàng tham gia dịch vụ ngân hàng điện tử đặt thêm máy POS, ATM,… để khách hàng thực giao dịch cách thuận tiện đặc biệt số địa điểm xã Khánh Nhạc, xã Khánh Lợi, xã Khánh Phú, xã Khánh Thành,… xã trọng điểm địa bàn huyện, tập trung đông dân cư, trường học, doanh nghiệp Tăng cường biện pháp tuyên truyền, quảng cáo lợi ích việc sử dụng thẻ, thành lập phận hỗ trợ khách hàng việc sử dụng thẻ Trong trình giao dịch, giao dịch viên cần nâng cao kỹ tư vấn, hướng dẫn khách hàng để họ hiểu rõ sản phẩm đặc biệt hướng dẫn để bảo đảm bảo mật, an toàn giao dịch thẻ Tăng cường biện pháp khuyến khích trả lương qua thẻ như: SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 44 Học viện Tài +) Chủ động hợp tác với đơn vị, phát triển tiện ích tốn thuận lợi gắn với việc nhân lương qua tài khoản +) Nâng cao tiện ích máy ATM, bảo đảm cho máy ATM hoạt động liên tục, bố trí đội ngũ bảo trì, bảo dưỡng máy ATM, xử lý kịp thời lỗi hỏng hóc máy, đường truyền, tiếp quỹ tiền mặt cho máy +) Tiếp tục triển khai lắp đặt thêm máy ATM địa bàn +) Giải thắc mắc, khiếu nại khách hàng kịp thời, đơn giản thủ tục 3.3.7 Nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng điện tử Dịch vụ ngân hàng điện tử giúp cho khách hàng liên hệ với ngân hàng để thực giao dịch thời gian địa điểm Điều vô thuận tiện khách hàng có thời gian để đến điểm giao dịch trực tiếp Đây lợi ích mà giao dịch truyền thống khó đạt Vì vậy, giải pháp cần thiết để phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng điện tử Chi nhánh cần tăng cường đầu tư vào sở hạ tầng, hoàn thiện Website thiết kế Website dễ sử dụng, thu hút ý khách hàng không gây nhàm chán Bổ sung thêm nhân viên đảm nhận mảng dịch vụ ngân hàng điện tử, định kỳ tổ chức khóa đào tạo kiểm tra kỹ chun mơn cho đội ngũ nhân viên khả thực công việc với kỹ thuật công nghệ đại Bên cạnh đó, chi nhánh cần hạn chế rủi ro giao dịch điện tử, nâng cao chất lượng hệ thống thông tin, xây dựng hệ thống bảo mật riêng chi nhánh, thường xuyên nâng cấp phần mềm quản lý phần mềm bảo mật thông tin khách hàng Cuối cùng, việc tăng cường công tác tổ chức liên kết với đơn vị, tổ chức doanh nghiệp đóng vai trị quan trọng Phát triển dịch vụ Internet banking, phát triển dịch vụ phát hành thẻ ATM, thẻ tín dụng, để đơn vị thực chủ trương trả lương qua thẻ, hạn chế sử dụng tiền mặt 3.4 Kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ Trong thời gian vừa qua, hành lang pháp lý cải thiện nhiều, song đánh giá chưa hoàn thiện, đầy đủ đồng đặc biệt vấn đề liên quan đến toán điện tử, thương mại điện tử cơng tác an tồn, bảo mật Sự khơng đầy đủ quán quan quản lý nhà nước mà sở pháp lý điều kiện cần thiết để phát triển chế tổ chức tốn phù hợp Sự khơng đầy đủ quán chế quản lý nguyên nhân dẫn đến rủi ro liên quan đến hoạt động tốn qua ngân hàng Vì vậy, Chính phủ nhà nước cần tạo lập môi trường pháp lý ổn định đồng bộ, xem giữ vai trò tảng việc phát triển chế TTKDTM Chính phủ cần phát triển hồn thiện mơi trường pháp lý cho phù hợp với thông lệ quốc tế làm sở thúc đẩy công nghệ Ngân hàng, phải có hình thức thích hợp để áp dụng Luật Quốc tế toán vào nước ta Định hướng hồn thiện khn khổ pháp lý bao gồm: phân định rõ quyền hạn, trách nhiệm bên tham gia hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt, sở kiểm sốt rủi ro pháp lý thích hợp; bảo đảm phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 45 Học viện Tài định chế tài chính, tiền tệ quốc tế khuyến nghị áp dụng chung nhiều quốc gia khác; tạo lập môi trường cạnh tranh công bằng, bảo đảm khả tiếp cận thị trường tiếp cận dịch vụ chủ thể có chức tương tự nhau; hình thành chế bảo vệ khách hàng hữu hiệu bảo đảm quy trinh giải tranh chấp hiệu khách quan; hạn chế toán tiền mặt đối tượng có sử dụng ngân sách nhà nước làm tăng khả kiểm soát việc sử dụng nguồn ngân sách Rà sốt, bổ sung, chỉnh sửa chế sách, văn liên quan đến hoạt động toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán phù hợp với lộ trình thực cam kết quốc tế lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng Hiệp định thương mại Việt Mỹ (BTA), Hiệp định AFTA,… cam kết với Tổ chức Thương mại giới (WTO) 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần tạo điều kiện thuận lợi để NHTM áp dụng khoa học công nghệ đại, có sách đào tạo cán cơng nhân viên có lực triển vọng, cử cán nghiệp vụ học hỏi kinh nghiệm ngân hàng khác nước Tăng cường hợp tác với tổ chức tín dụng quốc tế để tiếp thu công nghệ phương pháp quản lý ngân hàng, thuê chuyên gia ngân hàng có uy tín sang Việt Nam để làm việc đồng thời tổ chức cho cán ngân hàng học nước ngồi NHNN NHTM cần nhanh chóng thiết lập hệ thống toán tự động, liên kết mạng toán quốc gia Ngân hàng với phạm vi nước NHNN cần ban hành thống chế độ tốn khơng chứng từ qua mạng lưới vi tính, tạo phần mềm cho việc xử lý kỹ thuật truyền File chứng từ Ngân hàng thơng qua mạng lưới vi tính, mở rộng tốn bù trừ xuống quận, huyện thơng qua mạng vi tính 3.4.3 Kiến nghị Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam quan quản lý trực tiếp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh Để giúp đỡ cho chi nhánh ngày phát triển, em xin đưa số kiến nghị sau: +) Trên sở Quyết định số 2545/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ phê duyệt đề án phát triển TTKDTM Việt Nam giai đoạn 2016-2020 Mục đích nhằm tạo chuyển biến rõ rệt TTKDTM kinh tế, thay đổi dần tập quán sử dụng phương tiện toán xã hội, giảm chi phí xã hội liên quan đến tiền mặt, giảm tỷ lệ tiền mặt lưu thông tiền mặt tổng phương tiện tốn Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam nên sớm đưa văn bản, chế độ hướng dẫn cụ thể chi tiết hoạt động TTKDTM +) Tăng cường đầu tư sở vật chất, trang thiết bị kỹ thuật, áp dụng công nghệ, tin học để bước đại hóa hệ thống tốn, đảm bảo tốn an tồn, xác, nhanh chóng tiện lợi, đáp ứng kịp thời nhu cầu toán cho khách hàng +) Xác định rõ mức thu phí từ dịch vụ tốn, xây dựng chế tính phí dịch vụ tốn hợp lý +) Mở thêm nhiều địa điểm đặt máy ATM nhằm thỏa mãn nhu cầu rút tiền khách SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 46 Học viện Tài hàng vào dịp lễ, tết; tạo thói quen ý thức cho người dân việc sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt nâng cao khả phục vụ khách hàng +) Tổ chức thêm lớp tập huấn nghiệp vụ cho cán ngân viên chi nhánh Các thiết bị máy móc đại hậu từ sai sót việc sử dụng lớn, cán nhân viên ngân hàng phải làm chủ thiết bị nhằm phục vụ tốt cho cơng việc +) Cải tiến quy trình, đưa quy định phù hợp cơng tác TTKDTM +) Có sách khuyến khích mở tài khoản cá nhân sử dụng toán qua ngân hàng dân cư KẾT LUẬN CHUNG Trong kinh tế tồn cầu hóa, cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt giữ vai trị quan trọng, công đổi kinh tế đất nước ta, kinh tế phát triển vai trị tốn khơng dùng tiền mặt ngày rõ chiếm tỷ lệ cao tổng tốn kinh tế Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng như: an tồn, thuận tiện, nhanh chóng, xác, làm tăng tốc độ quay vòng vốn, tăng khả kiếm sốt q trình lưu thơng tiền tệ ngân hàng Tuy nhiên, nay, tình hình tốn khơng dùng tiền mặt nước nói chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện n Khánh nói riêng cịn tồn nhiều hạn chế, nhiều vấn đề chưa hợp lý, ngân hàng có nhiều cố gắng xong chưa giải triệt để Để đáp ứng nhu cầu ngày cao kinh tế, để đưa đất nước lên vươn giới cần phải xây dựng hệ thống Ngân hàng Việt Nam đại Do vậy, ngân hàng với vai trò trung gian tốn cần nhanh chóng hồn thiện hình thức tốn khơng dùng tiền mặt, giảm lượng tiền mặt lưu thơng, kìm chế lạm phát, ổn đinh giá đồng tiền,… giúp thúc đẩy nhanh q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước, đưa Ngân hàng Việt Nam bước hòa nhập với nước khu vực giới Trên sở nghiên cứu lý luận thực tiễn hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh, khóa luận đưa số giải pháp kiến nghị nhằm phát triển hoạt động SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 47 Học viện Tài TTKDTM chi nhánh Do nhiều hạn chế kinh nghiệm phạm vi nghiên cứu nên khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đóng góp ý kiến nhà khoa học, thầy giáo bạn đồng nghiệp để khóa luận hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn TS Trần Thị Việt Thạch cán Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh tận tình giúp đơn em hồn thành khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh: Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh: Báo cáo tổng kết năm Agribank – Chi nhánh huyện Yên Khánh năm 2017 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh: Báo cáo tổng kết năm Agribank – Chi nhánh huyện Yên Khánh năm 2018 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh: Báo cáo tổng kết năm Agribank – Chi nhánh huyện Yên Khánh năm 2019 PGS.TS Đinh Xuân Hạng, TS Nghiêm Văn Bảy: Giáo trình “Quản trị Ngân hàng thương SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 48 Học viện Tài mại 1”, NXB Tài Chính 2014 PGS.TS Đinh Xuân Hạng, PGS.TS Phạm Ngọc Dũng: Giáo trình “Tài tiền tệ”, NXB Tài Chính 2011 ThS Nguyễn Văn Lộc, PGS.TS Hà Minh Sơn: Giáo trình “Kế tốn Ngân hàng thương mại”, NXB Tài Chính 2014 Các Website: - https://www.agribank.com.vn/ - https://www.sbv.gov.vn/ - http://tapchinganhang.gov.vn/ - http://tapchitaichinh.vn/ - https://thuvienphapluat.vn/ Thông tư 46/2014/TT-NHNN “Hướng dẫn dịch vụ TTKDTM” 10 Thông tư 22/2015/TT-NHNN “Quy định hoạt động cung ứng sử dụng séc” 11 Luật Ngân hàng Nhà nước 2010 12 Luật Tổ chức tín dụng 2010 SV: Tơ Thị Bích Hồng Lớp: CQ54/15.04 NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Họ tên người nhận xét: …………………………………… ……………… Chức vụ: ……………………………………………………………………… Nhận xét trình thực tập Sinh viên: Tơ Thị Bích Hồng Khóa: CQ54 Lớp: CQ54/15.04 Đề tài: “Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Khánh” Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên ……………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………… Về ý thức kỉ luật, tuân thủ quy định đơn vị thực tập ……………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………… Về kỹ giao tiếp, kỹ mềm ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………….…………… Về kiến thức chuyên môn ……………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………….………… …………… , ngày… tháng… năm 2020 Người nhận xét (Ký tên, đóng dấu) NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên giảng viên hướng dẫn khoa học: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên: Khóa: …………….Lớp: Đề tài: Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên Về chất lượng nội dung luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Điểm: Bằng số:……………………… NGƯỜI NHẬN XÉT Bằng chữ:…………………… (Ký tên) ……………………………………… NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên giảng viên phản biện: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên: Khóa: …………….Lớp: Đề tài: Nội dung nhận xét: Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Điểm: Bằng số:……………………… NGƯỜI NHẬN XÉT Bằng chữ:…………………… (Ký tên) ……………………………………… ... trị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh huyện Yên Khánh, Ninh Bình chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp Phát. .. NGHĨA Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam KKH Không kỳ hạn NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TTKDTM Thanh tốn khơng dùng tiền mặt UNC Ủy nhiệm... động tốn khơng dùng tiền mặt Đối tượng nghiên cứu Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt phát triển hoạt động toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh