Khi nghiên cứu đề tài này, mục đích của luận văn nhằm đi sâu làm sáng tỏ một sổ vấn dề pháp lý của CTCP theo LDN từ lúc thành lập đến khi chấm dứt hoạt động. Qua đó chỉ rõ sự phát triển của LDN 1999 so với LCT 1990 khi quy định về CTCP và nêu lên một số kiến nghị bước đầu nhằm góp phần hoàn thiện hơn các quy định pháp luật này.
ĐẠI HỌC Q U Ố C G IA HÀ NỘI K H O A LUẬT o ỉ ÊDbo LÊ T H Ị H Ả I NGỌC M Ộ T SỐ V Ắ N ĐẾ P H Á P LÝ C Ú A CÔNG TY c ổ P H Ầ N THEO LU Ậ T D O A N H N G H IỆ P / C H U Y ÊN NGÀNH: LUẬT KINH TÊ / MÃ SỔ: 6.01.05 L U Ậ• N V Ă N T H Ạ• C s ĩ K H O A H Ọ• C L U Ậ• T K I N H T E Ngưịi hướng ílẫn khoa học: GS.TS NGUYỄN NIÊN TRUHGTAMTtìG1ỈN ruư MÊNỊ No íũ ỉ- Ắ ũ S / _ j HÀ NỘI - 2002 đ NHỮNG CỤM T Ừ V IẾ T TAT CTTNHH CTCP Công ty trách nhiệm hữu hạn Công ty cổ phần LDN Luật doanh nghiệp LCT Luật công ty CPPT CPƯĐ ĐKKD GCN HĐQT GĐ (TGĐ) ĐHĐCĐ BKS Cổ phần phổ thông Cổ phần ưu đãi Đăng ký kinh doanh Giấy chứng nhận Hội đồng quản trị Giám đốc (Tổng giám đốc) Đại hội đồng cổ đông Ban kiểm soát MỤC LỤC T ran g PHẦN M Ở Đ Ầ U PHẦN NỘI DUNG Chuông Khái luận chung cơng ty cổ phần q trình thành lập ỏng ty cổ phần theo Luật doanh nghiệp 1.1 Khái luận chung công ty cổ ph ần 1.1.1 Sự đòi phát triển công ty cổ phần 1.1.2 Khái niệm đặc điểm công ty cổ phần 10 1.1.3 Vai trị cơng ty cổ p h ầ n 12 1.2 Q trình thành lập cơng ty cổ phần theo Luật doanh nghiệp 15 1.2.1 Diều kiện thành lập công ty cổ p h ần 15 1.2.2 Thủ tục thành lập công ty cổ p h ầ n 27 Chương Cơ cấu tố chúc quản lý cồng ty cỗ phần 39 2.1 Quyền nghĩa vụ công ty cổ đông công ty cổ p hần 39 2.1.1 Quyền nghĩa vụ công ty cổ phần 39 2.1.2 Quyền nghĩa vụ cổ đông công ty cổ phần 42 2.2 Tổ chức hoạt động máy quản lý côngty cổ phần 58 2.2.1 Dại hội đồng cổ đông 58 2.2.2 Hội đồng quản trị 60 2.2.3 Giám đốc (Tổng giám đốc) 61 2.2.4 Ban kiểm soát 61 2.3 Quy chế tài cơng ty cổ phần 63 2.3.1 Cơ cấu vón công ty cổ phần 63 2.3.2 Các loại chứng khoán công ty cổ phần 67 2.3.3 Căn để phân chia lợi nhuận 71 Chương Tổ chúc lại, giai thể, phá sản công ty cố phần 73 3.1 Tổ chức lại công ty cổ phần 73 3.2 Giải thể phá sản công ty cổ phần .82 3.2.1 Giải thể công ty cổ p h ầ n 82 3.2.2 Phá sản công ty cổ phần 87 PHẦN KẾT LUẬN 93 Danh muc tài liên tham k h ã o 95 jCiiẠn ơđn té t ngẾity A PHẦN M ỏ d Ầu Tính cấp thiết cua đề tỉìi Đại hội Đảng tồn quốc lần thứ VI (12/1986) đánh dấu móc son lịch sử công đổi kinh tế nước ta Từ năm 1986, Đảng Nhà nước ta chủ trương thực đổi mới, chuyển từ kinh té tập trung quan liêu bao cấp sang kinh tế thị trường có quản lý Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghía Vỏi chủ trương, sách đắn đó, tạo điều kiện cho thành phần kinh tế phát triển, tạo động lực thúc đẩy kinh té nước ta ngày tăng trưỏng nhanh Dể tạo môi trường pháp lý nhằm khuyến khích thành phần kinh tế tư nhân phát triển, ngày 21/12/1990 Quốc hội khoá V I 11, kỳ họp thứ thông qua hai văn luật quan trọng Luật doanh nghiệp tư nhân Luật công ty (LCT) LCT ban hành 1990 quy định hai loại hình cơng ty Cơng ty cổ phần (CTCP) công ty trách nhiệm hữu hạn ( C T T N H l ỉ) nhanh chóng vào sóng LCT ban hành lần Việt Nam bước tạo tiền đề pháp lý vững cho loại hình cơng ty phát triển dó có CTCP Thực tiễn sau tám năm áp dụng LCT, kinh tế nước ta đà có nhiều thay dổi đáne, kể LCT phần tạo môi trường pháp lý thuận lợi cho Jioạt dộng công ty, đặc biệt CTCP-một loại hình doanh nghiệp có nhiều dặc điểm phức tạp Tuy nlìên, bên cạnh đó, LCT bộc lộ nhiều hạn chế cần phải sửa dổi, bổ sung cho phù hợp với tình hình phát triển kinh tế đất nước Xuất phát tìi u cầu dó, ngày 12/6/1999 Quốc hội khố X, kỳ họp thứ năm dã thơng qua Luật doanh nghiệp (LDN), có hiệu lực từ 1/1/2000 LDN dà dánh dấu bưổc phát triển lập pháp Việt Nam nói chung Luật kinh tế nói riêng LDN điều chỉnh doanh nghiệp tu' nhân, loại hình cơng ty có CTCP MộtsốvấndềpháplýcứacơngtycơphầntheoLuậtdoanhnghiệp -ứ %/' c^fdi y \iẠnirâ/i ¿di C ô n g ty c ổ p h ầ n loại h ìn h d o a n h n g h i ệ p có u'u đ i ể m khả n ă n g h u y đ ộ n g vốn rộ ng rãi t r o n g c ô n g c h ú n g k h ả n ă n g th ay dổi v ón m ộ t c c h linh d ộn g Do vậy, C T C P t h n g phù h ợ p với c ác d o a n h n g h i ệ p lớn C h í n h vậy, C T C P c ũ n g đặt nhiều vấn đ ề p h p lý cầ n phải q u a n tâm T r ê n thực tế, C T C P với n h iề u ŨII thể vón có nh n g dược coi mó i m ẻ , só lượng c h a n h iề u v h o t d ộ n g cò n khiêm tốn Hơn nua, s ự hiể u biết v ề loại hìn h c ô n g ty n ày c ũ n g c h a nh iề u, c ô n g trình ng h iê n cứu c h a có hệ th ố n g ; đặ c biệt n h ữ n g qu y đ ịn h p h p lý b ản c ô n g ty c ổ p h ầ n sau L D N đời D o vậy, việ c tìm h i ể u C T C P , có c c h nhìn c c h hệ t h ố n g , to n d iệ n đ ể đ ịn h h n g ph t triển C T C P t ro n g tư n g lai việc làm c ầ n thiết; n h ấ t việc h oà n thi ện d ần c h í n h s ác h p h p luật c ô n g ty, đ ả m b ả o ch o C T C P ho ạt d ộ n g n g y c n g p h t triển Với lý đó, tơi đ ã mạ nh dạn chọ n đề tài: MỘT s ổ VAN ĐÊ PHÁP LÝ CỦA CÔNG TY c ổ PHÂN THEO LUẬT DOANH NGHIỆP làm đ ề tài luận v ă n tốt n g h i ệ p Khi c h ọ n đề tài này, trước hết m o n g m u ố n n g h iê n CULI m ộ t cá ch hệ thống, logic q u y đ ị n h C T C P th e o L D N ; tiếp d ó n h ằ m g ó p p h ầ n c u n g c ấ p nh ữ n g kiến thức b ả n , n h u n g t h ô n g tin c ầ n thiết v ề C T C P th e o L D N ch o cá nhân, tổ chức m u ố n tìm hiểu loại h ìn h d o a n h n g h i ệ p đ ể có n h ì n đ ú n g đắn, to n diện C T C P ; từ d ó thực c h ấ p h n h đ ú n g c ác q u y đ ịn h c ủ a p h p luật T ô i c ũ ng m o n g m u ố n d u a đ ợc n h u n g đ ó n g g óp b a n đ ầ u the o h iể u biết c ủ a m ì n h nh ằm g ó p p hầ n h o n thi ện h ơn n ữ a c c q u y đ ịn h c ô n g ty c ổ p h ần theo L D N ; đ n g thời m o n g tạo đ ợ c s ự q u a n t â m i với c c n h luật học, k in h tế h ọ c tr o n g việc nghiên cứu loại h ìn h C T C P Mục (tích nhiệm vụ nghiên CÚÌ1 luận văn Khi n g h i ê n cứu đề tài n ày, m ụ c đíc h c ủ a luận v ă n n h ằ m sâu làm s n g tỏ m ộ t sổ vấn dề p h p lý c ủ a C T C P t h e o L D N từ lúc nh lập đ ế n c h ấ m d u t hoạt dộng Ọ u a đ ó , rổ p h t triển c ủ a L D N 1999 so vổi L C T 1990 q uy dịnli MỘIsốvấnđềpỉìóplýcủacơngtycổphầntheoLuậtdoanhnghiệp -¿’uận ơíi/2td¿nyfu'SJ: ( TCP nêu lên số kiến nghị bước đầu nhằm góp phần hồn thiện quy (lịnh pháp luật Nhiệm vụ luận văn là: Nghiên cứu sỏ lý luận thực tiễn đời CTCP quy định pháp lý q trình thành lập CTCP Phân tích làm sáng tỏ số vấn đề pháp lý CTCP trình hoạt động, thủ tục chấm dứt hoạt động thông qua nhung quy định CỊI thể vấn đề LDN 1999, Luật phá sản doanh nghiệp ỏ Việt Nam Dồng thòi làm rõ phát triển LDN mỏi ban hành so với LCT 1990 - Tìm hiểu vấn dề đặt ra, bước đầu mạnh dạn đề xuất vài kiên nghị theo hướng hồn thiện hờn cơng ty cổ phần tương lai Đ ố i t ú ọ ìig p h m v i n g h iê n cih i lu ậ n v ă n - Dối tượng nghiên cứu luận văn giới hạn việc nghiên cứu sô vấn đề pháp lý công ty cổ phần theo Luật doanh nghiệp Những vấn đề dó thể qua giai đoạn thành lập ĐKKD, cấu tổ chức quản lý công ty cổ phần, trình tổ chức lại, giải thể phá sản cơng ty cô phần - phạm vi nghiên cứu dề tài: luận văn nghiên cứu chủ yếu quy định LDN 1999 văn hướng dẫn liên quan dến CTCP; có sụ so sánh với LCT năm 1990; số quy định pháp lý Luật phá sản doanh nghiệp có liên quan đến CTCP, từ đưa u'u điểm, nhược điểm số kiến nghị bước đầu nhằm góp phần hồn thiện LDN nói chung CTCP nói l iêng T ỉn h h ìn h n g h iê n u v đ icm m ó i củ a đ ề tài Cơng ty cổ phần vắn dề dã nhiều nhà luật học, kinh tế học núỏc quan tâm Việt Nam kể dến như: MộtsốvắnđềphápỉýcủacôngtycôphầntheoLuậtdoanhnghiệp c-:Mcú'c::A'ỹọc / u ’ ận văn td i nỊỹ/ỉi Nguyền Dơng Ba, vấn đề tơ chức vị quản lý công ty cổ phần theo Luật doanh nghiệp, Tạp chí Luật học só 02/2000; Thạc sỹ Lê thị Châu, Tư cách pháp lý cá chủ thể tham gia hoạt động cóng ty đơi vốn ổ nước ta, Tạp chí luật học số 10/2000; ĩ hạc sỹ Bùi Ngọc Cường, Luật doanh nghiệp vói việc đảm bảo quyền tự kinh doanh (ỉ nước tơ, Tạp chí luật học só 05/2000; - TS Trần Ngọc Dũng, Những quy định công ty Luật doanh nghiệp, Tạp chí Luật học sổ 03/2000; - PTS Dồn Văn Hạnh, công ty cô phần chuyên doanh nghiệp Nhà nước thành công ty cô phản, Nxb Thống kê, HN 1998; PGS PTS Lê Hồng Hạnh, Câu trúc vỏn công ty, Tạp chí Luật học số 03/1996); - PGS PTS Lê Hồng Hạnh, Cơng ty phân liệu có phải giải pháp hồn chỉnh, Tạp chí Luật học số 04/1996; Luật gia Nguyễn Thị Thu Vân, Một sô vấn đề cơng ty hồn thiện pháp ỉnọt vè cơng ty ổ Việt Nam nay, Nxb Chính trị Quốc gia, 1IN 1998 TS Ngô Văn Qué, cổng ty phần thị trường chứng khốn, Nxb Lao dộng, 2001; Viện Kinh lế học-Uỷ ban khoa học xã hội Việt Nam, Hình thức chế hoạt động cơng ty kinh doanh” Các cơng trình có ý nghĩa vai trị lớn việc tìm hiểu cơng ty cổ phấn, góp phần quan trọng việc hoạch định sách kinh tế xây (lựng pháp luật cơng ty nói chung cơng ty cổ phần nói riêng Tuy nhiên, cơng trình nghiên cứu nói trên, với mục đích, u cầu nghiên cứu khác nên tác giả dừng lại ổ khía cạnh định, mà chúa có mt cụng trỡnh MtsvnớỡphỏplýcacụngtycụphntheoLut(loanlinghip ^ c^tUtzACjỗra ^?un dố n^Ẩ/Ị^ỉ nghiên cứu cách có hệ thống vấn đề pháp lý công ty cổ phần thông qua quy định Luật doanh nghiệp 1999-một văn pháp luật hoàn toàn mẻ ỏ Việt Nam Dóng góp luận văn thể ỏ chỗ: phân tích hệ thống hố cách khoa học quy định LDN nội dung CTCP từ thành lập đến chấm dứt hoạt động, có so sánh với LCT 1990 quy định doi với CTCP; dồng thời đưa sỏ lý luận thực tiễn để làm sáng tỏ nội dung dó Từ co' sở lý luận thực tiễn, mạnh dạn đề xuất số kiến nghị bước đầu theo hướng tiếp tục hồn thiện LDN nói chung pháp luật CTCP nói riêng P h ũ o tig p h p lu ậ n v p lu fo tig p h p n g h iê n cihi Luận văn dựa sỏ phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch su Khi nghiên cứu số vấn đề pháp lý CTCP theo LDN ta phải đặt tổng thể bao gồm mối quan hệ tách rời voi quan hệ kinh tế, quan hệ xã hội Bên cạnh dó, để nghiên cứu đề tài này, tác giả sử dụng phương pháp nhũ: phương pháp phân tích, tổng hợp nhằm làm sáng tỏ vẩn đề CTCP theo LDN; phương pháp thống kê để thấy số lượng CTCP ngày nhiều kể từ LDN có hiệu lực; phương pháp so sánh quy định pháp luật CTCP LCT 1990 CTCP theo LDN 1999, để từ thấy rõ tiến LDN dưa só kiến nghị theo hướng hồn thiện LDN nói chung CTCP nói riêng BỐ cục ciỉa luận vần Luận văn voi tiêu dề "Một sô vấn đề pháp lý công ty cô phần theo Luật doanh nghiệp'' chia làm ba phần: MộtsốvấndềpháplýcứacơngtycơphầntlieoLuật(loanhnghiệp -¿ g’ '^/¡ị c^ỈAi t^A ịọa ~/?uẠn crả/ì ¿dt n y/ì{fp A Phẩn mỏ dầu: trinh bày ỏ 13 Phần nội dung, gồm ba chũõng: Chương I Khái luận chung công ty cô phần q trình thành lập cơng ty eo phần theo Luật doanh nghiệp Chương Cơ cấu tổ chức quản lý công ty cổ phần Chương Tổ chức lại, giải thể phá sản công ty cổ phần, c Phần kết luận Danh mục tài liệu tham khảo MộtsốvấndềpháplýcủacôngtycốphầntheoLuậtdoanhnghiệp jC g t^Vỹọơ irdn / X / ný/íyự] B PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG KHÁI LUẬN CHUNG VÊ CÔNG TY c ổ PHAN vả q u ả t r ì n h THÀNH LẬP CƠNG TY c ổ PHAN t h e o l u ậ t d o a n h n g h i ệ p 1.1 Khái quát chung công ty cổ phần 1.1.1 Sụ đỏi phát triển ciỉa công ty cổ phần Nlui tượng kinh tế khác, công ty dời, tồn phát triển điều kiện lịch sử xã hội định Công ty cổ phần (CTCP) dời từ cuối kỷ thứ XVI ỏ nhung niíớc phát triển, đến có lịch su phát triển trăm năm Sự dời CTCP dựa nguyên nhân sau: Thứ nhất, q trình xã hội hố tư bản, tăng ciíờng tích tụ tập trung tư ngày còng cao nguyên nhân hàng đầu thúc đẩy CTCP địi Trong sản xuất hàng hố, quy luật giá trị tác động mạnh đến cạnh tranh khốc liệt nhà tư bản, buộc họ phải tìm cách cải tiến nâng cao trình độ kỹ thuật, nâng cao suất lao dộng, giảm chi phí sản xuất nhằm cho giá trị hàng hoá cá biệt thấp mức giá trị hàng hố xã hội, tiếp tục tồn phát triển Thú' hai, dời phát triển đại cơng nghiệp khí, tiến khoa học kỹ thuật tạo dộng lực thúc đẩy CTCP đời phát triển CTCP dời sỏm (thế kỷ XVI) nhũng phải đợi đến cuối kỷ XIX dược phát triển cách rộng rãi trỏ thành hình thức phổ biến ỏ nước tư CTCP hình thành MộtsốvấndềpháplýcủacơngtycơphầntheoLuật(loanhnghiệp _zỉ’•C'/?/c^ fdí -^A/ỹọa -/?uận vdn ỉd i n g/íỉtp Theo quy định Diều 11 ỉ LDN, việc giải thể CTCP quy định trường hợp sau: - Két tliúc thời hạn hoạt động dã ghi diều lệ mà khơng có định gia hạn ngun tắc, pháp luật khơng hạn định thời hạn hoạt động đói với CTCP nói riêng doanh nghiệp nước nói chung mà hạn định thời hạn hoạt động đói với doanh nghiệp có vốn dầu tư nũdc ngồi Việt Nam Tuy nhiên, thành lập công ty, thành viên hướng đến mục tiêu định hạn định thịi hạn để hồn thành mục tiêu Khi thời hạn hoạt động ghi điều lệ cơng ty dã két thúc, cơng ty cổ phần phải giải thể khơng có định gia hạn - Theo quyêt định Dại hội đồng cô đông công ty cô phần ĐHĐCD quan có quyền định cao ỏ cơng ty, nên họ có tồn quyền định đến tồn hay chấm dứt hoạt dộng công ty trường hợp định Cụ thể như: CTCP dã hồn thành mục tiêu dã dịnh hay cơng ty gặp khó khăn, thua lỗ (chưa đến mức lâm vào tình trạng phá sản) - Cổng ty khơng cịn đủ sô lượng thành viên thiêu theo quy định Luật doanh nghiệp /rong thời hạn sáu tháng liên tục Trong trình hoạt dộng, lý mà có di hay só thành viên làm cho cơng ty khơng đủ số lượng thành viên tói thiểu theo quy định pháp luật (ba thành viên), trường hợp đó, tồn CTCP khơng cịn phù hợp với quy định pháp luật.Tuy nhiên, pháp luật dành cho công ty khoảng thời gian định (6 tháng) để công ty bổ sung thêm thành viên Nếu thời hạn mà cơng ty khơng có đủ thành viên tối thiểu theo quy định cơng ty cổ phần buộc phải giải thể / Mộtsôvânđêpháplý củacôngtycôphântheoLuậtdoanhnghiệp / / \ / Ọ \ 83 í ^ /đ í cíA/qọa L'^ĩ/7 crđ/1 tá t ng/ilf£ - B ị thu hồi G iấ y c h ứ n g nhận d ă n g k ỷ kinh d o a n h Đây trường hợp giải thể bắt buộc đối vói cơng ty cổ phần cơng ty có vi phạm quy dịnh pháp luật bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Theo Khoản Điều 121 Luật doanh nghiệp, công ty cổ phần bị thu hồi Giấy chứng nhận dăng ký kinh doanh trường hợp sau dây: + Không tiến hành hoạt động kinh doanh thời hạn năm, kể từ ngày dược cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; + Ngừng hoạt động kinh doanh năm liên tục mà không thông báo với quan dăng ký kinh doanh; + Không thông báo hoạt động kinh doanh công ty với quan đăng ký kinh doanh hai năm liên tiếp; + Công ty không gửi báo cáo theo quy định pháp luật (u cầu cơng ty báo cáo lình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp xét thấy cần thiết cho việc quy định pháp luật; đơn dóc việc thực chế độ báo cáo công ty) đến quan đăng ký kinh doanh thời hạn sáu tháng, kể từ ngày có yêu cầu văn + Kinh doanh ngành, nghề bị cấm Theo khoản Điều Luật doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh bị cấm kinh doanh ngành nghề gây phương hại đến quốc phòng-an ninh, trật tự an tồn xã hội, truyền thống lịch sỏ văn hố, đạo đức, phong mỹ tục Việt Nam sức khoe nhân dân Danh mục ngành nghề cấm kinh doanh cụ thể quy định khoản Điều Nghị định số 03/2000/NĐ-CP ngày 3/2/000 Chính phủ, bao gồm I ngành nghề cấm kinh doanh sau dây: a Kinh doanh vũ khí, đạn dùộc, quân trang, quân dụng phương tiện quân kỹ thuật chuyên dùng lực lựng vũ trang; MộtsổvấnđềỊ)lìáplýcủacỏngtycổphầntheoLuậtdoanhlỉgltiệp 84 -¿ ' ¿^rcL