Đánh giá rủi ro trong cho vay xây dựng nhà tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông cửu long chi nhánh an giang

Báo cáo thực tập tốt nghiệp PHẦN MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài: Trong năm 2010 vừa qua, kinh tế Việt Nam gặp nhiều biến động lớn diễn nhanh chóng khó dự báo, tình hình lạm phát tăng cao 10,5% ( ) vào tháng cuối năm Để đối phó, phủ phải thực hàng loạt sách thắt chặt tiền tệ Để kích cầu kinh tế, Ngân hàng Nhà nước nhiều lần điều chỉnh tăng giảm lãi suất bản, giảm lãi suất chiết khấu, lãi suất tái cấp vốn, khoảng thời gian từ tháng đến đầu quý I năm 2011 NHNN lien tục thay đổi lãi suất,cụ thể là:Lãi suất cho vay ngắn hạn VND nhóm NHTM Nhà nước mức 13-14%/năm; trung dài hạn mức 13,5-14,5%/năm; lãi suất cho vay ngắn hạn VND nhóm NHTM cổ phần 14 – 14,5%/năm; trung dài hạn mức 14,5-15,5%/năm; riêng cho vay sản xuất nông nghiệp, nông thôn xuất mức lãi suất thấp từ 0,5- 1%/năm Từ tác động trên, kinh tế Việt Nam gặp nhiều khó khăn Nền kinh tế giảm sút, đồng tiền bị giá gây ảnh hưởng khơng tốt đến khả tốn doanh nghiệp cá nhân Hoạt động ngân hàng thương mại bị ảnh hưởng đáng kể, xuất phát từ tính chất sản phẩm dịch vụ ngân hàng “nhạy cảm, không cất trữ được, không bền vững khơng độc quyền”, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế, chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan kinh tế, trị, xã hội… nên hoạt động kinh doanh ngân hàng gắn với rủi ro Từ gây thiệt hại khơng nhỏ cho ngân hàng Hơn nữa, ngân hàng kinh doanh huy động vốn cho vay mà nhiều lĩnh vực khác toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khốn, góp vốn liên doanh, dịch vụ thẻ đại lý,… Vì nói rủi ro ngân hàng đa dạng Tuy nhiên hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, đồng thời hoạt động mang lại rủi ro cao Đặc biệt rủi ro tín dụng có khả xảy cao năm 2010, ảnh hưởng không tốt kinh tế, khả toán dân cư giảm, ngân hàng có khả thu hồi nợ chậm, vốn Trong lĩnh vực tín dụng MHB cho vay xây dựng nhà hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận Đây lĩnh vực cho vay tập trung chủ yếu vào trung dài hạn Trong năm qua, với mức lãi suất cho vay cao, giá vật tư xây dựng tăng cao, việc cho vay xây dựng nhà hoạt động rủi ro Qua trình tìm hiểu thực tập ngân hàng tơi SVTH: Lê Đình Tồn GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp định chọn đề tài: “Đánh giá rủi ro cho vay xây dựng nhà ngân hàng phát triển nhà Đồng sông Cửu Long - chi nhánh An Giang” nhằm tìm hiểu rủi ro mà ngân hàng gặp phải (1)Vietnam: Selected Economic Indicators, 2005–09 http://www.IMF.org/external/np/sec/pn/2009/pn0936.htm 1.2 Mục tiêu nghiên cứu: - Đánh giá sơ lược kết hoạt động kinh doanh ngân hàng - Tìm hiểu đánh giá thực trạng rủi ro cho vay xây dựng nhà ngân hàng - Đưa biện pháp nhằm hạn chế rủi ro cho vay xây dựng nhà 1.3 Phương pháp nghiên cứu: Vận dụng kiến thức trang bị nhà trường, kiến thức tích lũy q trình học tập nghiên cứu sách báo, em sử dụng số phương pháp nghiên cứu sau: - Thu thập liệu chủ yếu liệu thứ cấp: • Từ báo cáo, tài liệu ngân hàng MHB • Tài liệu phương tiện truyền thông như: Sách, Báo, Internet, ý kiến chuyên gia,… - Sử dụng phương pháp: thống kê, phân tích, so sánh số liệu liệu thu thập 1.4 Phạm vi nghiên cứu: Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng đa dạng, bao gồm rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, Trong trình hoạt động, Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long - chi nhánh Nghệ An gặp phải rủi ro Tuy nhiên, tập trung nghiên cứu, tìm hiểu rủi ro cho vay xây dựng nhà năm 2009-2010 biện pháp hạn chế, phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng MHB Để tiến hành tìm hiểu tiến hành nghiên cứu đề tài điều cần thiết phải có kiến thức lĩnh vực ngân hàng sở lý thuyết vững cho nghiên cứu SVTH: Lê Đình Tồn GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp PHẦN I GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG NHI NHÁNH NGHỆ AN 2.1 Sơ lược MHB - Chi nhánh Nghệ an: 2.1.1 Quá trình hình thành MHB: Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long Ngân hàng Thương mại Nhà nước thành lập theo Quyết định số 796/TTg ngày 18/09/1997 Thủ tướng Chính phủ Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước phê chuẩn điều lệ tổ chức hoạt động theo định số 408/QĐ-NHNN ngày 08/12/1997, Ngân hàng PTN ĐBSCL thức khai trương vào hoạt động đầu tháng 04/1998 với số vốn điều lệ 800 tỷ đồng Hội sở đặt số 17, Bến Chương Dương, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh Với mục tiêu Ngân hàng thương mại hoạt động đa năng, vận hành theo chế thị trường, Ngân hàng Phát triển nhà đồng sông Cửu Long huy động nguồn vốn đầu tư chuyên sâu vào lĩnh vực tín dụng trung, dài hạn, đặc biệt đầu tư xây dựng, phát triển nhà xây dựng kết cấu hạ tầng kinh tế- xã hội Bắt đầu vào hoạt động từ tháng 4/1998 đến nay, Ngân hàng Phát triển nhà đồng sông Cửu Long có trụ sở đặt thành phố Hồ Chí Minh hệ thống mạng lưới bao gồm 01 Sở giao dịch Tp.Hồ Chí Minh, 01 văn phòng đại diện Hà Nội gần 140 chi nhánh, phòng giao dịch vùng kinh tế trọng điểm khắp nước Tuy ngân hàng non trẻ, Ngân hàng phát triển Nhà đồng sông Cửu Long thực dự án đại hóa ngân hàng theo hướng tự động hóa, phù hợp với thơng lệ quốc tế, có nhiều dịch vụ đại phục vụ khách hàng Trong năm tới, Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long tiếp tục nâng cao hiệu tất mặt kinh doanh ngân hàng nâng cao phong cách phục vụ khách hàng - Tên gọi: NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG, VIẾT TẮT LÀ NGÂN HÀNG MHB - Tên giao dịch tiếng Anh: HOUSING BANK OF MEKONG DELTA gọi tắt MHB - Hệ thống tổ chức Ngân hàng MHB (Sơ đồ đính kèm) bao gồm: Trụ sở đặt thành phố HCM hệ thống mạng lưới: Sở giao dịch, chi nhánh phụ thuộc (gọi chi nhánh cấp1),văn phòng đại diện, đơn vị nghiệp SVTH: Lê Đình Tồn GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trung tâm thẻ Cơng ty chứng khốn Các chi nhánh phụ thuộc chi nhánh cấp (gọi chi nhánh cấp 2) Các chi nhánh phụ thuộc chi nhánh cấp (gọi chi nhánh cấp 3) Các phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm trực thuộc sở giao dịch, chi nhánh cấp 1, chi nhánh cấp Sơ đồ 1: HỆ THỐNG TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL (MHB) HỘI SỞ CHÍNH SỞ GIAO DỊCH PHÒNG GIAO DỊCH CHI NHÁNH CẤP I CHI NHÁNH CẤP I VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN TRUNG TÂM THẺ CÁC CHI NHÁNH CƠNG TY CHỨNG KHỐN CÁC CHI NHÁNH CHI NHÁNH CẤP II CHI NHÁNH CẤP III PHÒNG GIAO DỊCH PHỊNG GIAO DỊCH SVTH: Lê Đình Tồn QUỸ TIẾT KIỆM QUỸ TIẾT KIỆM GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp Là ngân hàng thương mại Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long (MHB) ngày biết đến với tốc độ tăng trưởng xem khả năm gần Cho vay xây dựng nhà sở hạ tầng hoạt động đặc biệt trọng MHB Chỉ tính riêng lĩnh vực cho vay xây dựng nhà, năm hình thành phát triển, ngân hàng hỗ trợ cho gần 40.000 hộ với gần triệu m nhà Từ séc 300 tỷ đồng vốn ban đầu Bộ tài cấp thành lập vào tháng 4/1998, đến tổng tài sản có MHB đạt gần 7.000 tỷ đồng, tăng 20 lần với 800 tỷ đồng vốn tự có, tổng đầu tư tín dụng đạt gần 6000 tỷ đồng, tỷ lệ nợ hạn chưa đến 2% khả khoản đạt gần 40% Việc chuyển sang hoạt động theo phong cách hoàn tồn với tiêu chí “Khách hàng thượng đế” MHB đánh dấu phát triển chất giai đoạn – giai đoạn phát triển nhanh tăng tốc Từ chỗ có Hội sở với tổng số 84 nhân viên thành lập, đến ngày 30/9/2010 tồn hệ thống MHB có 130 chi nhánh, phòng giao dịch trải khắp vùng kinh tế nước, từ Lạng Sơn đến huyện đảo Phú Quốc với 1.800 cán công nhân viên Văn phòng đại diện Hà Nội thành lập ngày 23/06/2003 đánh dấu bước chiến lược phát triển phía Bắc MHB Chưa đầy tháng sau, ngày 04/07/2003, MHB Chi nhánh Hà Nội thành lập Sau năm hoạt động, Chi nhánh Hà Nội có tổng nguồn vốn 2.200 tỷ đồng, tăng trưởng tín dụng 950% so với cuối năm 2003, khơng có nợ q hạn, cho vay tập trung chủ yếu vào ngành xây dựng, vận tải, cơng nghiệp thương mại … 2.1.2 Q trình hình thành phát triển MHB - Chi nhánh Nghệ An: Ngân hàng MHB – Chi nhánh Nghệ an thành lập định số 54/2003/ QĐ - NHN- HĐQT ngày 23/07/2003 Hội đồng quản trị Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL thức vào hoạt động ngày 09/12/2003.Là đơn vị kinh tế phụ thuộc, trực thuộc Ngân hàng phát triển nhà Đồng sông Cửu long, có dấu riêng, có bảng cân đối kế toán, hoạt động theo quy định pháp luật, theo Điều lệ tổ chức hoạt động ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL, theo quy chế tổ chức hoạt động chi nhánh Hội đồng quản trị ban hành theo phân cấp uỷ quyền Giám đốc Trụ sở đặt thành phố Vinh - Tỉnh Nghệ an; Chi nhánh Nghệ an có phịng giao dịch trực thuộc đóng nơi cần thiết tỉnh Nghệ an là: Phịng giao dịch Quỳnh Lưu, Phòng giao dịch Chợ Vinh, Phòng giao dịch Trường Thi, Phòng giao dịch Cửa Lò, phòng giao dịch Đô Lương Trải qua năm xây dựng trưởng thành Ngân hàng non trẻ Ngân hàng MHB – Chi nhánh Nghệ an thực dự án đại hóa ngân hàng theo hướng tự động hóa, phù hợp với thơng lệ quốc tế, có nhiều SVTH: Lê Đình Tồn GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp dịchvụ đại phục vụ khách hàng với phương châm hoạt động “Nhanh chóng – thuận tiện – xác” Trong năm tới, Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long – Chi nhánh Nghệ an tiếp tục nâng cao hiệu tất mặt kinh doanh ngân hàng nâng cao phong cách phục vụ khách hàng - Tên gọi: Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long – chi nhánh Nghệ An - Tên giao dịch: Housing Bank of Mekong Delta Nghệ An Branch (MHB NA) - Địa chỉ: Số – Đường Nguyễn Sỹ Sách – TP.Vinh – Nghệ An - Điện thoại: 0383.595.152 2.2 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban Theo điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Đồng sông Cửu long, đơn vị kinh tế phụ thuộc có dấu, có nhiệm vụ thực hoạt động chi nhánh cấp Ngân hàng MHB – Chi nhánh Nghệ an qui định cấu tổ chức máy sau (Sơ đồ kèm theo): + Giám đốc + Phó giám đốc + Các phịng ban: Gồm 07 phịng ban Phịng Kế tốn – Ngân quỹ; Phịng Kinh doanh; Phòng Quản lý rủi ro Hỗ trợ kinh doanh; Phịng hành - nhân sự; Phịng nguồn vốn; Phòng kiểm tra nội bộ; Tổ xử lý nợ + Phòng giao dịch : Gồm 05 Phòng giao dịch Phịng giao dịch Quỳnh Lưu; Phịng giao dịch Đơ Lương; Phòng giao dịch Chợ Vinh; Phòng giao dịch Trường Thi; Phịng giao dịch Số SVTH: Lê Đình Tồn GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp Sơ đồ 2: CƠ CẤU TỔ CHỨC NGÂN HÀNG MHB – CHI NHÁNH NGHỆ AN GIÁM ĐỐC PGĐ PHỤ TRÁCH TÀI CHÍNH Phịng Quản lý rủi ro Hỗ trợ kinh doanh Phòng kinh doanh PGD Số Tổ xử lý nợ PGD Trường Thi SVTH: Lê Đình Tồn Phòng nguồn vốn PGD Chợ Vinh Phòng Kiểm tra nội PGD Quỳnh Lưu Phịng HCNS Phịng kế tốn Ngân quỹ PGD Đô Lương GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp Cơ cấu tổ chức nhiệm vụ cụ thể phòng ban Ngân hàng MHB – Chi nhánh Nghệ an sau: 2.1 Giám đốc: Có 01 người Chức nhiệm vụ: + Điều hành hoạt động chi nhánh, chịu trách nhiệm trước tổng giám đốc Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long, trước pháp luật hoạt động chi nhánh + Đại diện Tổng Giám Đốc việc khởi kiện tranh chấp, tố tụng dân sự, hình liên quan đến hoạt động chi nhánh + Chấp hành đầy đủ báo cáo thống kê định kỳ, báo cáo đột xuất hoạt động chi nhánh theo quy định NHNN Tổng Giám đốc +Tổ chức hạch toán kế toán theo pháp lệnh thống kê, phân phối tiền lương, tiền thưởng người lao động theo kết kinh doanh quy chế tài ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long 2.2 Phó giám đốc: Có 01 người 01 Phó Giám đốc phụ trách tài 2.3 Phịng kế tốn - ngân quỹ: Có 12 người Trong có 01 trưởng phịng kế tốn phụ trách chung, 01 phó phịng phụ trách cơng tác kiểm sốt trước quỹ làm kế tốn tổng hợp, 01 nhân viên điện toán, 01 Thủ quỹ, 04 nhân viên kế toán 04 nhân viên Kiểm ngân Chức năng: Phịng kế tốn - Ngân quỹ phòng nghiệp vụ tham mưu cho ban Giám đốc thực nghiệp vụ công việc liên quan đến cơng tác quản lý tài chính, chi tiêu nội chi nhánh theo quy định Nhà nước, Ngân hàng MHB Nhiệm vụ: + Tổ chức quản lý theo dõi hạch toán kế toán tài sản cố định công cụ lao động, kho ấn chỉ, chi tiêu nội chi nhánh, phối hợp với phòng tổ chức hành lập kế hoạch bảo trì bảo dưỡng tài sản cố định, xây dựng nội quy quản lý, sử dụng trang thiết bị, chi trả lương khoản thu nhập khác cho cán nhân viên chi nhánh; + Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê tính tốn theo qui định Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng MHB; + Thực việc tra soát tài khoản điều chuyển vốn (Ngoại tệ VND) với trụ sở chính, kiểm tra đối chiếu tất báo cáo kế tốn; SVTH: Lê Đình Tồn GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp + Xây dựng tiêu, kế hoạch tài chính, tốn kế hoạch thu chi tài chính, quỹ tiền lương chi nhánh địa bàn, trình Ngân hàng MHB cấp phê duyệt; + Quản lý sử dụng quỹ chuyên dùng theo qui định MHB địa bàn; + Tổng hợp lưu trữ hồ sơ tài liệu hạch toán, kế toán, toán báo cáo theo qui định; + Thực khoản nộp Ngân sách Nhà nước theo Luật; + Thực nghiệp vụ toán nước; + Chấp hành qui định an toàn kho quỹ định mức tồn quỹ theo định mức; + Quản lý, sử dụng tồn thơng tin, điện toán phục vụ nhiệm vụ kinh doanh theo qui định Ngân hàng MHB – Chi nhánh Nghệ an; + Chấp hành chế độ báo cáo kiểm tra chuyên đề; + Thực nhiệm vụ khác Giám đốc chi nhánh giao 2.4 Phòng nghiệp vụ kinh doanh ( Phịng chun mơn nghiệp vụ): Có 07 người Trong có 01 trưởng phịng phụ trách chung, 01 tổ trưởng tổ Marketing, 01 nhân viên chăm sóc khách hàng,01 nhân viên Marketing 03 cán kinh doanh Phòng nghiệp vụ kinh doanh đơn vị trực thuộc Ngân hàng MHB – chi nhánh Nghệ an có chức tham mưu cho Giám đốc đạo điều hành cơng tác tín dụng, thẩm định, bảo lãnh nghiệp vụ kinh doanh khác phù hợp với chủ trương sách- kế hoạch phát triển kinh tế – xã hội Nhà nước nói chung tỉnh Nghệ an nói riêng Nhiệm vụ chủ yếu: + Nghiên cứu chủ trương, sách Đảng Nhà nước, ngành số chiến lược kinh tế xã hội địa bàn hoạt động Chi nhánh, xu hướng phát triển sản xuất kinh doanh ngành, thành phần kinh tế, doanh nghiệp đẻ tham mưu cho Giám đốc xây dựng hướng, cho cơng tác tín dụng thời kỳ Cơ cấu đầu tư, lãi suất cho vay thành phần kinh tế tỉnh Nghệ an; + Tham mưu trực tiếp cho Giám đốc hướng dẫn nghiệp vụ kinh doanh – tín dụng Thẩm định, bảo lãnh, tái bảo lãnh, cầm cố, chấp nghiệp vụ kinh doanh khác có liên quan đến Chi nhánh Theo dõi, phát vướng mắc sơ để báo cáo, đề xuất kịp thời với Giám đốc, để có phướng pháp xử lý, điều chỉnh, bổ sung; SVTH: Lê Đình Tồn GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp + Giúp Giám đốc triển khai kế hoạch kinh doanh đến đơn vị trực thuộc chi nhánh Cấp II, phòng giao dịch , bàn tiết kiệm khách hàng công tác tín dụng (kinh doanh) để kịp thời hướng dẫn đề xuất phương án, phương hướng giải trình Giám đốc chi nhánh xem xét định + Phối hợp với phịng, tổ chức hành chính, Phịng kế toán ngân quỹ xây dựng chiến lược kế hoạch kinh doanh cho toàn chi nhánh hàng năm, hàng quý Tham mưu cho Giám đốc duyệt vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc; + Xây dựng chiến lược sách khách hàng vay vốn thời kỳ, thục thị trường công tác kinh doanh; + Tiếp nhận thẩm định hồ sơ vay theo phân công thuộc mức phán Giám đóc chi nhánh để trình Hội đồng tín dụng Chi nhánh Giám đốc xét duyệt; + Triển khai tổ chức thực dự án đầu tư theo định Ngân hàng MHB Các dự án cho vay đầu tư theo kế hoạch Chi nhánh Cho vay tổ chức cá nhân tỉnh Nghệ an; + Tham mưu cho Giám đốc cho vay hợp vốn Chi nhánh tổ chức tín dụng khác địa bàn + Phối hợp với phòng Tổ chức hành đề xuất lập kế hoạch nội dung tổ chức tập huấn bối dưỡng cán nhân viên toàn chi nhánh mình; + Tổng hợp thơng tin, báo cáo, điện báo, thống kê tín dụng tốn chi nhánh báo cáo cho Giám đốc chi nhánh, Hội sở Ngân hàng Nhà nước ngành có liên quan theo quy định; + Tổ chức kiểm tra giám sát việc chấp hành quy chế, quy định, quy trình nghiệp vụ tín dụng Thẩm định - Bảo lãnh – cầm cố - Thế chấp nghiệp vụ khác có liên quan đến chi nhánh chi nhánh cấp II, phòng giao dịch trực thuộc; + Lưu trữ, bảo quản Hồ sơ, tài liệu có liên quan đến thơng tin, phịng ngừa rủi ro cơng tác Tín dụng Thẩm định , bảo lãnh , tái bảo lãnh hoạt động theo quy định Ngân hàng MHB Giám đốc chi nhánh quy định; + Thực nghiệp vụ khác Giám đốc Chi nhánh giao 2.5 Phòng Quản lý rủi ro Hỗ trợ kinh doanh Hiện có 06 người, có 01 trưởng phòng, 01 trưởng phận Hỗ trợ kinh doanh, 03 nhân viên quản lý rủi ro 01 nhân viên Hỗ trợ kinh doanh SVTH: Lê Đình Tồn 10 GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp Từ dư nợ theo thời gian từ 36 tháng – 60 tháng tăng trưởng cao 41,75 % so với năm 2010, đạt 33.67%/ tổng dư nợ Do đó, cơng tác thẩm định cho khoản vay trung dài hạn tiến hành nhiều 5.2 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay xây dựng nhà ở: Chúng ta nhận thấy, rủi ro tín dụng xảy khơng ảnh hưởng đến kết kinh doanh ngân hàng mà kéo theo trình xử lý phức tạp, kéo dài chí gây mệt mỏi tâm lý Do giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng biện pháp tối ưu mà ngân hàng cần lựa chọn Sau số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay xây dựng nhà 4.2.1 Đối với ngân hàng: - Ngân hàng phải coi trọng cơng tác tín dụng phẩm chất cán tín dụng Có sách chi tiết rõ ràng, phân quyền phán cụ thể, quy định rõ chức nhiệm vụ cho phận liên quan đến việc cho vay, thu nợ chí xử lý nợ, … Hiên nay, số ngân hàng ban hành sổ tay tín dụng có chất lượng, mang lại hiệu tốt hoạt động tín dụng, tạo điều kiện tốt cho hoạt động tín dụng - Thực quy trình, nghiệp vụ từ xét duyệt cho vay tới thu hồi nợ, xử lý nợ Luôn coi trọng cơng tác kiểm tra kiểm sốt tổ chức tín dụng, chí nội chi nhánh nên tổ chức đoàn kiểm tra chéo, thực tế việc tổ chức kiểm tra cheo cho kết tích cực - Luôn nâng cao chất lượng, hiệu quản trị rủi ro tín dụng Việc bổ nhiệm chức danh liên quan đến công tác cho vay phải thực khách quan, quy trình, lựa chọn người có đủ lực phẩm chất thực Việc bố trí cán tín dụng phải chọn lọc phù hợp với lực thực tế lĩnh vực công việc phân công - Cần quan tâm nhiều đến việc đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ tạo điều kiện thuận lợi cho cán công tác, đồng thời phải vào kết cơng tác họ để có đãi ngộ, đối xử cơng bằng: Đối với cán có thành tích xuất sắc, cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết họ mang lại, kể việc nâng lương trước hạn đề bạt lên đảm nhiệm vị trí cao hơn; cán có sai phạm, tuỳ theo tính chất, mức độ mà giáo dục thuyết phục phải xử lý kỷ luật Có vậy, khơng kỷ cương hoạt động tín dụng uy tín TCTD ngày nâng cao mà chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể SVTH: Lê Đình Tồn 39 GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp - Cần tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát q trình sử dụng vốn vay sau cho vay - Một giải pháp hữu hiệu thân cán liên quan đến công tác cho vay phải nêu cao tinh thần trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp 4.2.2 Đối với việc nhận bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay: - Khi nhận bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay, TCTD cần phân loại khách hàng vận dụng linh hoạt điều kiện mức vốn tự có khách hàng tham gia vào dự án cho phù hợp với tình hình thực tế Cụ thể: Nếu khách hàng truyền thống, có uy tín với TCTD cần có mức vốn tự có tham gia vào dự án 15% tổng giá trị dự án đầu tư TCTD nhận tài sản hình thành từ vốn vay làm tài sản bảo đảm để xem xét cho vay Nhưng khách hàng quan hệ tín dụng, khách hàng tín nhiệm tuỳ trường hợp mà tỷ lệ cần áp dụng mức cao Như vậy, vừa tạo thơng thống cần thiết, đồng thời gắn trách nhiệm khách hàng với tài sản nhiều để cần xử lý tài sản thu hồi nợ đỡ bị thiệt thòi cho TCTD - Cần tăng cường quản lý tài sản hình thành từ vốn vay, đặc biệt vật tư hàng hoá tham gia vào dự án thơng qua khâu tốn vốn Muốn vậy, cho vay TCTD nên thoả thuận với khách hàng cho vay theo dự án, giải ngân toán sở chứng từ, hoá đơn liên quan đến giá vật tư, hàng hoá tham gia vào dự án phải kiểm soát chặt chẽ Khi cần thiết tiến hành kiểm tra, đối chiếu số liệu chứng từ, hoá đơn với thực tế phát sinh nhằm hạn chế đến mức thấp tình trạng nâng khống số lượng, giá trị vật tư, hàng hố để tham ơ, lợi dụng 4.2.3 Bán khoản nợ hạn cho công ty mua bán nợ: Tại Nghị Hội nghị lần thứ 3, Ban chấp hành trung ương Đảng khóa IX xác định : “Chính phủ quy định biện pháp giải dứt điểm khoản nợ khơng có khả tốn doanh nghiệp ngân sách nhà nước ngân hàng đồng thời có giải pháp để ngăn ngừa tái phát Thành lập công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp nhà nước để xử lý nợ tài sản không cần dùng, tạo điều kiện để lành mạnh hóa tình hình tài doanh nghiệp” Như vậy, cơng ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp thành lập theo Quyết định số: 109/2003/QĐ/TTG ngày 5/6/2003 Thủ tướng Chính phủ Việc đời cơng ty nhằm tạo cơng cụ thích hợp với kinh SVTH: Lê Đình Tồn 40 GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp tế thị trường để giúp doanh nghiệp xử lý nợ tài sản tồn đọng, để nhằm lành mạnh hóa tài doanh nghiệp, đặc biệt góp phần giải tồn tài nhằm thúc đẩy nhanh q trình xếp, cổ phần hóa, giao, khốn, bán cho thuê doanh nghiệp: Xử lý khoản nợ tài sản tồn đọng trước sau chuyển đổi doanh nghiệp, khoản nợ tài sản loại trừ xác định giá trị doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy tiến trình hình thành, phát triển thị trường chứng khoán, thị trường tài sản, phát triển đồng yếu tố thị trường kinh tế đôi với việc tạo lập khung pháp luật bảo đảm quản lý giám sát Nhà nước Ngân hàng tiến hành thực bán khoản nợ hạn cho công ty mua bán nợ, giúp ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng 4.2.4 Ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu: Ủy ban Basel giám sát ngân hàng ủy ban bao gồm chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng thành lập vào năm 1975 thống đốc ngân hàng trung ương nhóm G10 Ủy ban bao gồm đại diện cao cấp quan giám sát nghiệp vụ ngân hàng ngân hàng trung ương nước Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Vương quốc Anh Mỹ Giúp việc cho ủy ban Basel ban thư ký thường trực có trụ sở làm việc Washington (Mỹ) Ủy ban tổ chức họp thường niên trụ sở ngân hàng toán quốc tế (BIS) Washington (Mỹ) thành phố Basel (Thụy Sĩ) Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu - định hướng xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng đại Quan điểm Ủy ban Basel là: yếu hệ thống ngân hàng quốc gia, dù quốc gia phát triển hay phát triển, đe dọa đến ổn định tài nội quốc gia Vì vậy, nâng cao sức mạnh hệ thống tài điều mà Ủy ban Basel quan tâm Ủy ban Basel không bó hẹp phạm vi nước thành viên mà mở rộng mối liên hệ với chuyên gia toàn cầu Ủy ban Basel ban hành 17 nguyên tắc quản lý nợ xấu mà thực chất đưa nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu an tồn hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc tập trung vào nội dung sau đây: - Xây dựng mơi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc): nội dung này, Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực phê duyệt định kỳ sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng xây dựng chiến lược SVTH: Lê Đình Tồn 41 GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp xuyên suốt hoạt động ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) Trên sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi định hướng phát triển sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi kiểm soát nợ xấu hoạt động, cấp độ khoản tín dụng danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định quản lý rủi ro tín dụng sản phẩm hoạt động mình, đặc biệt sản phẩm phải có phê duyệt Hội đồng quản trị Ủy ban Hội đồng quản trị - Thực cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc): ngân hàng cần xác định rõ ràng tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng, điều khoản điều kiện cấp tín dụng…) Ngân hàng cần xây dựng hạn mức tín dụng cho loại khách hàng vay vốn nhóm khách hàng vay vốn để tạo loại hình rủi ro tín dụng khác so sánh theo dõi sở xếp hạng tín dụng nội khách hàng lĩnh vực, ngành nghề khác Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng phê duyệt tín dụng, sửa đổi tín dụng với tham gia phận tiếp thị, phận phân tích tín dụng phận phê duyệt tín dụng trách nhiệm rạch ròi phận tham gia, đồng thời, cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, kiến thức nhằm đưa nhận định thận trọng việc đánh giá, phê duyệt quản lý rủi ro tín dụng Việc cấp tín dụng cần thực sở giao dịch cơng bên, đặc biệt, cần có cẩn trọng đánh giá hợp lý khoản tín dụng cấp cho khách hàng có quan hệ - Duy trì trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng phù hợp (10 nguyên tắc): Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý cách cập nhật danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thơng tin tài hành, dự thảo văn hợp đồng vay… theo quy mô mức độ phức tạp ngân hàng Đồng thời, hệ thống phải có khả nắm bắt kiểm sốt tình hình tài chính, tuân thủ giao kèo khách hàng … để phát kịp thời khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm khoản tín dụng xấu, quản lý khoản tín dụng có vấn đề Các sách rủi ro tín dụng ngân hàng cần rõ cách thức quản lý khoản tín dụng có vấn đề Trách nhiệm khoản tín dụng giao cho phận tiếp thị hay phận xử lý nợ kết hợp hai phận này, tùy theo quy mô chất khoản tín dụng Ủy ban Basel khuyến khích ngân hàng phát triển xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản lý rủi ro tín dụng, giúp phân biệt mức độ rủi ro tín dụng tài sản có tiềm rủi ro ngân hàng SVTH: Lê Đình Tồn 42 GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp Như vậy, xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng, ngun tắc Basel có số điểm bản: - Phân tách máy cấp tín dụng theo phận tiếp thị, phận phân tích tín dụng phận phê duyệt tín dụng trách nhiệm rạch ròi phận tham gia - Nâng cao lực cán quản lý rủi ro tín dụng - Xây dựng hệ thống quản lý cập nhật thông tin hiệu để trì trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định quản lý rủi ro tín dụng Những ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng: - Thực phân tách chức bán hàng, chức thẩm định, quản lý rủi ro tín dụng chức quản lý nợ hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp Theo đó, tồn việc xây dựng giới hạn tín dụng sở xác định rủi ro tổng thể (thơng qua thực xếp hạng tín dụng, phân tích ngành, khả phát triển khách hàng tương lai…) phận quản lý rủi ro tín dụng thực độc lập, đảm bảo tính khách quan hạn chế phân tán thông tin cung cấp sản phẩm tín dụng (cho vay, tài trợ thương mại…) Đối với đánh giá rủi ro giao dịch (được hiểu theo nghĩa xem xét lần vay cụ thể), tùy theo mức độ phức tạp và/hoặc giới hạn tín dụng xác định, giao cho phận quan hệ khách hàng trực tiếp thực thẩm định giao cho phận phân tích tín dụng (đối với doanh nghiệp có dư nợ lớn, tính phức tạp khoản vay cao) Cách thức giúp đáp ứng nhu cầu khách hàng cách nhanh chóng phù hợp với điều kiện thực tế Việt Nam Trên sở phân tách trên, phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tiếp xúc, tiếp nhận yêu cầu khách hàng, cung cấp thông tin cho phận quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời kiểm tra giám sát trình thực cam kết khách hàng (sử dụng vốn vay, cam kết bảo đảm tiền vay…) Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng thực việc “giám sát song song” trình phận quan hệ khách hàng thực định phê duyệt tín dụng để phát dấu hiệu rủi ro can thiệp kịp thời giám sát việc thực kiểm tra sử dụng vốn vay, kiểm tra tài sản bảo đảm, điều kiện giải ngân… Như vậy, trình đánh giá rủi ro tín dụng thực cách tổng thể, liên tục trước, sau cho vay, nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng, khắc phục tình trạng khơng kịp thời sử dụng chế hậu kiểm kiểm tra nội - Phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận SVTH: Lê Đình Tồn 43 GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng quản lý nợ Sự rạch rịi phân định trách nhiệm đảm bảo tính cơng đánh giá chất lượng công việc, điều kiện để trình xử lý dấu hiệu rủi ro tín dụng nhanh chóng, hịêu kịp thời tạo yên tâm suy nghĩ, hành động cán phận Đồng thời, phận chức năng, nhiệm vụ cần xây dựng mục tiêu hoạt động cấp tín dụng (tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được, số lượng nhóm khách hàng cần thiết lập, mức độ tăng trưởng tín dụng…), giải pháp thực hóa mục tiêu đó, đảm bảo phối hợp uyển chuyển, nhịp nhàng phận tác nghiệp thực thi mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng đề ra, phù hợp với đặc thù ngân hàng sách tín dụng mà ngân hàng đề - Tiêu chuẩn hóa cán theo dõi rủi ro tín dụng để đáp ứng yêu cầu nguyên tắc Basel Theo đó, cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng Ngân hàng xây dựng hệ tiêu chuẩn cán rủi ro tín dụng trình độ chun mơn, kinh nghiệm thực tế, có thời gian trải qua công tác phận quan hệ khách hàng… Những yêu cầu giúp cho đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có đủ trình độ, kinh nghiệm thực tế để xử lý nhanh chóng, hiệu thận trọng hợp lý q trình phân tích, thẩm định giám sát tín dụng Đồng thời, cần nâng cao tính chuyên nghiệp cán ngân hàng, theo cán ngân hàng chức năng, nhiệm vụ phải thực cách đầy đủ, hết trách nhiệm thái độ tất cơng việc chung xử lý mối quan hệ phận - Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng đại theo nguyên tắc Basel thành công giải vấn đề chế trao đổi thông tin, đảm bảo phân tách phận chức để thực chun mơn hóa nâng cao tính khách quan khơng làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận quản lý rủi ro tín dụng Muốn vậy, thơng tin trọng yếu q trình cho vay cần phải phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ và/hoặc đột xuất chuyển tiếp thông tin cho phận quản lý rủi ro tín dụng phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn Như vậy, vận hành mơ hình thơng suốt giảm thiểu e ngại phận quản lý rủi ro tín dụng nhận định cấp tín dụng Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng hệ thống thơng tin phân tích thơng tin tồn diện, cung ứng nguồn thơng tin xác, đáng tin cậy cho phận chuyên môn có liên quan Các phân tích ngành, lĩnh vực kinh tế ngân hàng bắt đầu thực để xây dựng kho liệu phân tích tín dụng SVTH: Lê Đình Tồn 44 GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp chưa đầy đủ thiếu tính kết nối, hỗ trợ ngân hàng chia sẻ thông tin Sự hợp tác cách toàn diện ngân hàng xây dựng chia sẻ sở liệu thông tin doanh nghiệp, ngành đường ngắn để hồn thiện hệ thống thơng tin giảm chi phí khai thác thơng tin cách hợp lý - Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì cách liên tục để làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng Xếp hạng tín dụng cơng cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản trị rủi ro tín dụng thơng qua lượng hóa đánh giá đưa định phù hợp Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng ngân hàng Việt Nam ứng dụng vài năm trở lại cần nhiều trải nghiệm để sửa đổi, hiệu chỉnh cho phù hợp với điều kiện thực tế Do đó, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội công việc trọng tâm để nâng cao chất lượng tín dụng 4.2.5 Ứng dụng phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội bộ-IRR quản lý rủi ro: Tháng năm 2004, ủy ban Basel xây dựng Hiệp định “Tiêu chuẩn vốn quốc tế” - mà gọi Basel II Theo đó, ngân hàng sử dụng hệ thống sở liệu nội để đánh giá vấn đề rủi ro tín dụng, từ xác định hệ số an toàn vốn tối thiểu Như vậy, theo yêu cầu Basel II, ngân hàng sử dụng mơ hình dựa hệ thống liệu nội để xác định khả tổn thất tín dụng Các ngân hàng xác định biến số như: - PD - Probability of Default: xác suất khách hàng không trả nợ; - LGD: Loss Given Default - tỷ trọng tổn thất ước tính; - EAD: Exposure at Default - tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ - EL: Expected Loss - tổn thất ước tính Thông qua biến số trên, ngân hàng xác định EL Với kỳ hạn xác định, tổn thất ước tính tính tốn dựa cơng thức sau: SVTH: Lê Đình Tồn 45 GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp EL = PD x EAD x LGD Chúng ta xem xét ba tiêu cấu thành công thức Thứ nhất, PD - xác suất không trả nợ: sở xác suất số liệu khoản nợ khứ khách hàng, gồm khoản nợ trả, khoản nợ hạn khoản nợ không thu hồi Theo yêu cầu Basel II, để tính tốn nợ vòng năm khách hàng, ngân hàng phải vào số liệu dư nợ khách hàng vịng năm trước Những liệu phân theo nhóm sau: - Nhóm liệu tài liên quan đến hệ số tài khách hàng đánh giá tổ chức xếp hạng - Nhóm liệu định tính phi tài liên quan đến trình độ quản lý, khả nghiên cứu phát triển sản phẩm mới, liệu khả tăng trưởng ngành,… - Những liệu mang tính cảnh báo liên quan đến tượng báo hiệu khả không trả nợ cho ngân hàng số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi… Từ liệu trên, ngân hàng nhập vào mơ hình định sẵn, từ tính xác xuất khơng trả nợ khách hàng Đó mơ hình tuyến tính, mơ hình probit… thường xây dựng tổ chức tư vấn chuyên nghiệp Thứ hai, EAD: Exposure at Default - tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ Đối với khoản vay có kỳ hạn, EAD xác định khơng khó khăn Tuy nhiên, khoản vay theo hạn mức tín dụng, tín dụng tuần hồn vấn đề lại phức tạp Theo thống kê ủy ban Basel, thời điểm không trả nợ, khách hàng thường có xu hướng rút vốn vay tới mức gần xấp xỉ hạn mức cấp Do đó, ủy ban Basel II yêu cầu tính EAD sau: EAD = Dư nợ bình quân + LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình qn Trong đó, LEQ - Loan Equivalent Exposure tỷ trọng phần vốn chưa sử dụng có nhiều khả khách hàng rút thêm thời điểm không trả nợ “LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình qn” phần dư nợ khách hàng rút thêm thời điểm khơng trả nợ ngồi mức dư nợ bình qn SVTH: Lê Đình Tồn 46 GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp Việc xác định LEQ - tỷ trọng phần vốn rút thêm có ý nghĩa định độ xác ước lượng dư nợ khách hàng thời điểm không trả nợ Cơ sở xác định LEQ số liệu khứ Điều dẫn đến khó khăn lớn tính tốn Ví dụ, khách hàng uy tín, trả nợ đầy đủ thường rơi vào tình trạng này, đó, khơng thể tính xác LEQ khách hàng tốt Ngồi ra, số vấn đề dẫn đến phức tạp LEQ cịn gồm: loại hình kinh doanh khách hàng, khả khách hàng tiếp cận với thị trường tài chính, quy mơ hạn mức tín dụng, tỷ lệ dư nợ sử dụng so với hạn mức,… Thứ ba, LGD: tỷ trọng tổn thất ước tính - tỷ trọng phần vốn bị tổn thất tổng dư nợ thời điểm khách hàng không trả nợ LGD không bao gồm tổn thất khoản vay mà bao gồm tổn thất khác phát sinh khách hàng không trả nợ, lãi suất đến hạn khơng tốn chi phí hành phát sinh như: chi phí xử lý tài sản chấp, chi phí cho dịch vụ pháp lý số chi phí liên quan Tỷ trọng tổng thất ước tính tính tốn theo cơng thức sau đây: LGD = (EAD - Số tiền thu hồi)/EAD Trong đó, số tiền thu hồi bao gồm khoản tiền mà khách hàng trả khoản tiền thu từ xử lý tài sản chấp, cầm cố LGD coi 100% - tỷ lệ vốn thu hồi Theo thống kê ủy ban Basel, tỷ lệ thu hồi vốn thường mang giá trị cao (70% - 80%) thấp (20 30%) Do đó, khơng nên sử dụng tỷ lệ thu hồi vốn bình quân Theo nghiên cứu ủy ban Basel, hai yếu tố giữ vai trò quan trọng định khả thu hồi vốn ngân hàng khách hàng không trả nợ tài sản bảo đảm khoản vay cấu tài sản khách hàng Cơ cấu tài sản khách hàng nhắc đến với ý nghĩa thứ tự ưu tiên trả nợ khác khoản phải trả trường hợp doanh nghiệp phải phá sản Trên thực tế, doanh nghiệp phá sản, tỷ lệ thu hồi vốn từ khoản vay ngân hàng thường cao tỷ lệ thu hồi vốn từ trái phiếu ngân hàng có quyền ưu tiên trả nợ trước nhà đầu tư trái phiếu Bên cạnh đó, kinh tế tình trạng suy thối, tỷ lệ thu hồi vốn sụt giảm Ngành nghề kinh doanh ảnh hưởng định đến tỷ lệ thu hồi vốn: khách hàng hoạt động lĩnh vực công nghiệp nặng thường cho tỷ lệ thu hồi vốn cao khách hàng kinh doanh lĩnh vực dịch vụ SVTH: Lê Đình Tồn 47 GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp Hiện nay, tồn ba phương pháp để tính LGD: - Một là, Market LGD - tỷ trọng tổn thất vào thị trường Phương pháp sử dụng khoản tín dụng mua bán thị trường Ngân hàng xác định tỷ trọng tổn thất khoản vay vào giá khoản vay thời gian ngắn sau xếp vào hạng khơng trả nợ Giá tính sở ước tính thị trường phương pháp hóa tất dịng tiền thu hồi khoản vay tương lai - Hai là, Workout LGD - tỷ trọng tổn thất vào việc xử lý khoản tín dụng khơng trả nợ Ngân hàng ước tính luồng tiền tương lai, khoảng thời gian dự kiến thu hồi luồng tiền chiết khấu luồng tiền Việc xác định lãi suất chiết khấu phù hợp vấn đề mấu chốt nan giải - Ba là, Implied Market LGD - xác định tỷ trọng tổn thất vào giá trái phiếu rủi ro thị trường Như vậy, thông qua biến số LGD, PD EAD, ngân hàng xác định EL - tổn thất ước tính khoản cho vay Nếu ngân hàng tính xác tổn thất ước tính khoản cho vay mang lại cho ngân hàng nhiều ứng dụng khơng đơn giúp ngân hàng xác định xác hệ số an toàn vốn tối thiểu mối quan hệ vốn tự có với rủi ro tín dụng Khi ngân hàng cho vay khách hàng tốt, hệ số rủi ro giảm xuống, tất yếu dẫn đến tài sản rủi ro tín dụng giảm Kết hệ số an toàn vốn tăng, điều dẫn đến hình ảnh ngân hàng trở nên đẹp thị trường quan giám sát Trước hết việc áp dụng phương pháp IRB xác định thực tế mức độ rủi ro trạng thái rủi ro gồm khoản cho vay doanh nghiệp, khoản cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, cho vay bán lẽ, cho vay chấp bất động sản, chứng khốn hóa, góp vốn cổ phần trạng thái không cân khác Với việc xác định tổn thất ước tính khoản cho vay, ngân hàng thực thêm mục tiêu sau: - Thứ nhất, giúp ngân hàng tăng cường khả quản trị nhân sự, cụ thể quản trị đội ngũ cán tín dụng Theo lý thuyết quản trị, quản trị nhân bao gồm bốn vấn đề chính: (1) tuyển dụng; (2) đào tạo lại; (3) hệ thống lương thưởng; (4) vấn đề thăng tiến Trên thực tế, nhiều ngân hàng giới xây dựng hệ thống chấm điểm kết công việc cán tín dụng để xác định mức lương lộ trình thăng tiến phù hợp Với cán tín dụng, lương thưởng thường dựa vào số dư nợ, số lượng khách hàng chất lượng tín dụng Nếu cán SVTH: Lê Đình Tồn 48 GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp tín dụng có dư nợ cao chất lượng tín dụng thấp lương - thưởng thấp, tất nhiên thăng tiến Như vậy, việc xác định mức tổn thất ước tính với danh mục cho vay cán tín dụng định lượng rõ chất lượng tín dụng cán Điều buộc cán tín dụng phải ln nỗ lực tránh rủi ro không nhận mức lương - thưởng thấp cho dù cán có thâm niên cao - Thứ hai, xác định tổn thất ước tính giúp ngân hàng xây dựng hiệu Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Hiện nay, theo Quyết định 493/2005/QĐNHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, ngân hàng Việt Nam đa phần áp dụng việc trích lập dự phịng theo “tuổi nợ”, có số ngân hàng có hệ thống xếp hạng hiệu sử dụng phương pháp định tính để xác định mức độ rủi ro khoản tín dụng, từ trích lập dự phòng theo tỷ lệ phù hợp6 Tuy nhiên, ngân hàng xác định xác tổn thất ước tính việc trích lập trở nên đơn giản, hiệu xác nhiều - Thứ ba, việc xác định tổn thất ước tính, đặc biệt xác định PD - xác suất khả vỡ nợ khách hàng giúp ngân hàng nâng cao chất lượng việc giám sát tái xếp hạng khách hàng sau cho vay - Thứ tư, việc xác định xác tổn thất dự tính giúp ngân hàng xác định xác giá trị khoản vay Điều phục vụ hiệu cho việc thực quy trình swap tín dụng, hay chứng khốn hóa khoản vay ngân hàng thương mại sau Đây xu tất yếu mà ngân hàng thương mại Việt Nam hướng tới swap tín dụng chứng khốn hóa cơng cụ hiệu để san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng thương mại Như vậy, việc xây dựng hệ thống ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội - IRB xu tất yếu ngân hàng thương mại Việt Nam trình hội nhập Tuy nhiên, việc tính tốn tiêu số tiêu PD, LGD hay EAD phức tạp, địi hỏi ngân hàng phải có sở liệu đầy đủ, lưu trữ khoa học với chương trình phần mềm xử lý liệu đại8 Tất vấn đề đòi hỏi ngân hàng thương mại phải đầu tư nguồn lực tài chính, người, thời gian khổng lồ đặc biệt phải có lộ trình khoa học 4.2.5 Đẩy mạnh thu hồi nợ xấu thông qua tố tụng: Việc khởi kiện đòi nợ cho vay ngân hàng trước tồ án khơng biện pháp pháp lý mang lại hiệu không nhỏ cho ngân hàng mà cịn mang tính phịng ngừa chung, tức thông qua hoạt động tố tụng ngân hàng mà góp phần răn đe, giáo dục khách hàng dây dưa, chây ỳ không chịu SVTH: Lê Đình Tồn 49 GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp trả nợ phải thực nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng cam kết Hợp đồng tín dụng Để đưa cơng tác thu hồi nợ xấu thông qua hoạt động tố tụng hệ thống ngân hàng thương mại quản lý thống đảm bảo bước quy trình theo quy định pháp luật Các phịng khách hàng (hoặc phòng nghiệp vụ kinh doanh) chi nhánh hệ thống Ngân hàng thương mại cần thực nội dung sau đây: Tập trung rà sốt lại tất nợ q hạn từ nhóm đến nhóm 5, tiến hành lên danh sách khách hàng khơng có thiện chí trả nợ (Lưu ý: Theo quy định pháp luật tố tụng dân sự, ngân hàng có quyền khởi kiện thời hạn 02 năm kể từ ngày phát sinh tranh chấp hợp đồng tín dụng) Chỉ đạo đơn đốc trả nợ văn khách hàng nằm diện khởi kiện; 02 lần cho khách hàng (kể người chấp, bảo lãnh cho vay) trước tiến hành làm hồ sơ khởi kiện 02 hình thức: Biên đôn đốc trả nợ Thông báo yêu cầu trả nợ Tiến hành lập hồ sơ đề nghị khởi kiện gồm có giấy tờ, tài liệu sau đây: - Bản CMND, hộ khách hàng - Bản Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (nếu có); - Bản Hợp đồng tín dụng; - Bản Giấy nhận nợ; - Bản Hợp đồng chấp, bảo lãnh, cầm cố tài sản; - Bản Biên thẩm định giá trị tài sản đảm bảo tiền vay; - Bản quyền sở hữu tài sản dùng để bảo đảm tiền vay; - Bản giấy tờ liên quan đến quyền sở hữu tài sản đảm bảo tiền vay; - Bản Biên đôn đốc nợ, Thông báo yêu cầu trả nợ, giấy tờ cam kết trả nợ khách hàng; - Bản tính gốc lãi khách hàng vào thời điểm khởi kiện (có xác nhận kế tốn theo dõi nợ trên); - Giấy đề nghị khởi kiện khách hàng cán tín dụng (có ý kiến Trưởng phòng lãnh đạo Chi nhánh ngân hàng phụ trách đạo tín dụng phịng đó) Khi đề nghị khởi kiện khách hàng có nợ xấu, ngân hàng cần lưu ý đạo cán tín dụng thẩm tra, xác minh xác địa khách hàng kể nơi tạm trú thường xuyên (nếu có), địa tài sản địa người có tài SVTH: Lê Đình Tồn 50 GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp sản bảo đảm cho vay Nếu cung cấp địa khơng với thực tế khiến Tồ khơng triệu tập đương Tồ trả lại hồ sơ cho ngân hàng tạm đình vụ án theo quy định pháp luật tố tụng Sau tập hợp đầy đủ giấy tờ tài liệu cán pháp chế ngân hàng tiến hành soạn thảo văn khởi kiện đồng thời tham mưu cho lãnh đạo chi nhánh ngân hàng thông báo cho khách hàng lần cuối (gửi kèm theo đơn khởi kiện ngân hàng), ghi rõ thời hạn cuối phải trả hết nợ không muốn bị khởi kiện trước Tồ án, phải chịu án phí bị xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trong giải pháp trên, có số giải pháp ngân hàng cần thực thời gian tới như: Ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra giám sát tình hình sử dụng nợ vay sau giải ngân, nâng cao chất lượng cơng tác tín dụng, chất lượng cơng tác kiểm tốn nội hoạt động tín dụng, Một số giải pháp mang tính định hướng hay làm sở kiến nghị với hội sở nhằm bước đạt tiêu chuẩn quốc tế quản trị rủi ro tín dụng theo nguyên tắc Bsael quản lý nợ xấu SVTH: Lê Đình Tồn 51 GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp PHẦN KẾT KẾT LUẬN: Qua phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, ta thấy hoạt động ngân hàng tương đối tốt, có hiệu mang lại lợi nhuận, năm qua ngân hàng gặp nhiều khó khăn Tuy nhiên, lợi nhuận chủ yếu ngân hàng từ hoạt động tín dụng Đây hoạt động mang nhiều rủi ro Qua phân tích đánh giá tình hình cho vay mua, xây dựng sửa chữa nhà chi nhánh Ngân hàng PTN ĐBSCL tỉnh Nghệ an cho thấy hoạt động góp phần vào việc cung cấp, bổ sung, hỗ trợ vốn cho hộ dân việc xây dựng, sửa chữa nhà ở, làm thay đổi diện mạo chung tỉnh, thúc đẩy kinh tế phát triển theo xu hướng chung đất nước Mặc dù năm 2010, kinh tế tỉnh nói riêng kinh tế nước nói chung gặp nhiều khó khăn (tình hình lạm phát tăng cao…) nhìn chung dư nợ ngân hàng tăng, dư nợ cho vay xây dựng sửa chữa nhà tăng tương đối cao, kết nói lên cố gắng Ban Giám đốc toàn thể cán - nhân viên chi nhánh trình thực chức năng, nhiệm vụ Tình hình nợ hạn nói chung nợ xấu cho vay xây dựng nhà nói riêng có tăng, tỷ lệ nợ hạn khống chế 2%, giới hạn cho phép ngân hàng Có điều ngân hàng thường xuyên theo dõi áp dụng biện pháp cần thiết nhằm ngăn chặn kịp thời nợ q hạn, khơng để vượt qua ngưỡng cho phép KIẾN NGHỊ: - Nhìn chung, hoạt động cho vay mang lại nhiều lợi nhuận cho chi nhánh (trên 90% tổng thu nhập), hoạt động mang nhiều rủi ro, bên cạnh việc nâng cao hiệu cấp tín dụng nay, chi nhánh cần quan tâm mở rộng quy mơ dịch vụ chuyển tiền, chiết khấu chứng từ có giá; đồng thời đa dạng hóa hình thức huy động vốn thu nhận ngoại tệ, vàng nhằm tăng trưởng nhanh nguồn vốn huy động, đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn khách hàng Những hoạt động vừa góp phần nâng cao hiệu quả, vừa hạn chế chi phí vốn điều chuyển từ Hội sở - Luôn xây dựng phát triển nguồn nhân lực, song song với việc trọng sử dụng lực lượng sẵn có cho phù hợp với khả nhu cầu công việc Không ngừng nâng cao ý thức trách nhiệm cán - nhân viên; có chế độ thưởng, SVTH: Lê Đình Tồn 52 GVHD: Trần Thị Lưu Tâm Báo cáo thực tập tốt nghiệp phạt nghiêm minh; khuyến khích vật chất; thường xuyên bồi dưỡng để nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn cho nhân viên - Ngân hàng Nhà nước cần quy định cụ thể, chặt chẽ bắt buộc tổ chức tín dụng cung cấp thơng tin tình hình dư nợ, khả trả nợ, nợ xấu khách hàng tổ chức tín dụng cho Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) CIC cần thường xuyên thông tin doanh nghiệp cảnh báo khách hàng vay vốn có vấn đề để NHTM biết phịng ngừa SVTH: Lê Đình Tồn 53 GVHD: Trần Thị Lưu Tâm ... tốt nghiệp định chọn đề tài: ? ?Đánh giá rủi ro cho vay xây dựng nhà ngân hàng phát triển nhà Đồng sông Cửu Long - chi nhánh An Giang? ?? nhằm tìm hiểu rủi ro mà ngân hàng gặp phải (1)Vietnam: Selected... CHO VAY XÂY DỰNG NHÀ TẠI MHB CHI NHÁNH NGHỆ AN Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay xây dựng nhà MHB chi nhánh Nghệ an 3.1 Một số đặc điểm chủ yếu cho vay xây dựng nhà: Đối tượng vay xây dựng nhà. .. cứu: Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng đa dạng, bao gồm rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, Trong trình hoạt động, Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long - chi