Đánh giá rủi ro tín dụng trong cho vay xây dựng nhà tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông cửu long chi nhánh an giang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH VĂN THÙY NHƯ NGỌC HÂN ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XÂY DỰNG NHÀ TẠI MHB CHI NHÁNH AN GIANG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC LONG XUYÊN, tháng năm 2008 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XÂY DỰNG NHÀ TẠI MHB CHI NHÁNH AN GIANG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Sinh viên thực hiện: VĂN THÙY NHƯ NGỌC HÂN Lớp: DH6TC2 MSSV: DTC052285 GVHD: Ths TRẦN THỊ THANH PHƯƠNG LONG XUYÊN, tháng năm 2008 ĐỀ TÀI ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn: Ths TRẦN THỊ THANH PHƯƠNG Người chấm, nhận xét 1: Người chấm, nhận xét 2: Khóa luận bảo vệ Hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, ngày … tháng… năm …… LỜI CẢM ƠN ZÑÑÑY Trải qua bốn năm học tập mái trường đại học, em ln bảo tận tình thầy cô thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh tạo cho em tảng kiến thức vững trước bước vào sống thực tế Đặc biệt qua thời gian thực tập Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long - Chi nhánh An Giang nhờ giúp đỡ giáo viên hướng dẫn cán nhân viên Ngân hàng nên em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Bằng tất lịng em xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến: - Ban giám hiệu, tập thể giáo viên Trường Đại học An Giang, quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trang bị kiến thức cho em suốt bốn năm học qua - Cô Trần Thị Thanh Phương tận tình hướng dẫn em thực khóa luận - Ban giám đốc Ngân hàng PTN ĐBSCL chi nhánh An Giang cô tất phòng, đặc biệt anh chị phòng Kinh doanh Quản lý rủi ro hướng dẫn dạy, cung cấp số liệu, tài liệu cần thiết cho em Xin chúc Ban lãnh đạo toàn thể cán nhân viên Ngân hàng dồi sức khỏe thành công sống Chúc Ngân hàng ngày phát triển kinh doanh đạt hiệu cao Với kiến thức điều kiện nghiên cứu có hạn nên nội dung phát triển khóa luận cịn nhiều thiếu sót, mong nhận dạy góp ý thầy quan thực tập để khóa luận tốt nghiệp hoàn thiện Εm xin chân thành cảm ơn!!! An Giang, ngày….tháng….năm… Sinh viên thực VĂN THÙY NHƯ NGỌC HÂN MỤC LỤC Chương 1: Tổng quan 1.1 Lý chọn đề tài: 1.2 Mục tiêu nghiên cứu: 1.3 Phương pháp nghiên cứu: 1.4 Phạm vi nghiên cứu: Chương 2: Cơ sở lý luận 2.1 Khái quát tín dụng: 2.1.1 Khái niệm: 2.1.2 Bản chất: 2.1.3 Chức tín dụng: 2.1.4 Vai trị tín dụng: 2.2 Khái quát cho vay: 2.2.1 Các khái niệm: 2.2.2 Phân loại nợ: 2.2.3 Nguyên tắc điều kiện vay vốn: 2.3 Rủi ro tín dụng: 2.3.1 Khái niệm: 2.3.2 Phân loại 2.3.3 Các nguyên nhân dẫn đến RRTD: 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan: 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan: 2.3.4 Những thiệt hại RRTD gây ra: - Đối với kinh tế: - Đối với ngân hàng: 2.4 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng: ¾ Tỷ lệ nợ hạn: ¾ Tỷ lệ nợ xấu: 2.5 Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng: Chương 3: Giới thiệu sơ lược Ngân hàng Phát triển nhà đồng sông Cửu Long 11 3.1 Sơ lược MHB - Chi nhánh An Giang: 11 3.1.1 Quá trình hình thành MHB: 11 3.1.2 Quá trình hình thành phát triển MHB - Chi nhánh An Giang: 11 3.2 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban: 12 3.3 Sản phẩm dịch vụ ngân hàng: 15 3.3.1 Cho vay xây dựng, sữa chữa, nâng cấp nhà ở: 15 3.3.2 Cho vay tiêu dùng 16 3.3.3 Hạn mức tín dụng 17 3.3.4 Cho vay mua xe ô tô 17 3.4 Đánh giá chung hoạt động kinh doanh giai đoạn 2006- 2008: 17 3.4 Thuận lợi khó khăn: 19 a Thuận lợi: 19 b Khó khăn: 20 Chương 4: Thực trạng RRTD cho vay xây dựng nhà MHB chi nhánh An Giang 21 4.1 Một số đặc điểm chủ yếu cho vay xây dựng nhà: 21 4.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay xây dựng nhà MHB Chi nhánh An Giang: 21 4.2.1 Doanh số cho vay xây dựng nhà: 22 4.2.2 Doanh số thu nợ cho vay xây dựng nhà: 23 4.2.3 Tình hình dư nợ hạn: 25 4.2.4 Tình hình nợ hạn: 26 4.2.5 Tình hình nợ xấu: 28 4.2.6 Đánh giá rủi ro tín dụng cho vay xây dựng nhà MHB: 30 4.3 Những nguyên nhân chủ dẫn đến rủi ro tín dụng cho vay xây dựng nhà MHB chi nhánh An Giang: 31 4.3.1 Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan: 31 a Sự hiệu quan pháp luật: 31 b Hệ thống thơng tin quản lý cịn bất cập: 32 4.3.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan: 32 a Nguyên nhân từ phía khách hàng: 32 b Nguyên nhân từ phía Ngân hàng: 32 Chương 5: Một số giải pháp hạn chế RRTD 34 5.1 Định hướng phát triển MHB chi nhánh An Giang năm 2009: 34 5.2 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay xây dựng nhà ở:………………… 34 5.2.1 Đối với ngân hàng: 34 5.2.2 Đối với việc nhận bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay: 35 5.2.3 Bán khoản nợ hạn cho công ty mua bán nợ: 35 5.2.4 Ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu: 36 5.2.5 Ứng dụng phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội bộ-IRR quản lý rủi ro: 39 PHẦN KẾT 44 DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1: Kết hoạt động kinh doanh MHB 18 Bảng 4.1: DSCV xây dựng nhà MHB Chi nhánh An Giang ………………… 22 Bảng 4.2: Doanh số thu nợ cho vay xây dựng nhà MHB ……………………24 Bảng 4.3: Dư nợ hạn cho vay xây dựng nhà MHB An Giang 25 Bảng 4.4: Tình hình NQH cho vay xây dựng nhà MHB 27 Bảng 4.5: Tình hình nợ xấu cho vay xây dựng nhà MHB 29 Bảng 4.6: Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 30 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1: Biểu đồ thể kết kinh doanh ngân hàng 18 Biểu đồ 4.1: Biểu đồ thể DSCV xây dựng nhà 22 Biểu đồ 4.2: Biểu đồ thể DSTN cho vay xây dựng nhà 24 Biểu đồ 4.3: Biểu đồ thể tình hình dư nợ hạn cho vay xây dựng nhà 25 Biểu đồ 4.4: Biểu đồ thể tình hình NQH cho vay xây dựng nhà 27 Biểu đồ 4.5: Biểu đồ thể tình hình nợ xấu cho vay xây dựng nhà 30 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NH PTN ĐSCL: Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long MHB: Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long NHTM: Ngân hàng thương mại NNHN: Ngân hàng Nhà nước CBTD: Cán tín dụng RRTD: Rủi ro tín dụng DSCV: Doanh số cho vay DSTN: Doanh số thu nợ NQH: Nợ hạn UBND: Ủy ban nhân dân GDP: Tổng sản phẩm quốc dân Đánh giá rủi ro cho vay xây dựng nhà Ngân hàng PTN ĐBSCL-CN An Giang GVHD: Ths Trần Thị Thanh Phương Chương 1: TỔNG QUAN 1.1 Lý chọn đề tài: Trong năm 2008 vừa qua, kinh tế Việt Nam gặp nhiều biến động lớn diễn nhanh chóng khó dự báo, tình hình lạm phát tăng cao 23,1% (1) vào tháng đầu năm Để đối phó, phủ phải thực hàng loạt sách thắt chặt tiền tệ, thông qua việc thống đốc Ngân hàng Nhà nước định (số1317/QĐNHNN ngày 10 tháng năm 2008 định số 1326/QĐ-NHNN ngày 10 tháng năm 2008) để nâng mức lãi suất từ 12% lên mức 14% lãi suất tái cấp vốn từ 13% lên mức 15% Vào tháng cuối năm 2008, kinh tế trở nên đình đốn lâm vào tình trạng suy thối Để kích cầu kinh tế, Ngân hàng Nhà nước lần điều chỉnh giảm lãi suất bản, giảm lãi suất chiết khấu, lãi suất tái cấp vốn, khoảng thời gian tháng (từ ngày 1/10/2008 đến ngày 22/12/2008) lãi suất giảm từ 14% xuống 8,5%, dẫn đến lãi suất liên ngân hàng giảm từ 15,67% xuống 8,48% Mặt khác, khủng hoảng tài xảy giới, khởi nguồn từ Mỹ khủng hoảng địa ốc, cho vay chuẩn nhanh chóng lan nhanh sang lĩnh vực tài chính, tiền tệ, kinh tế, lao động, việc làm khu vực, nước khác Không ngoại lệ, có chậm số nước Việt Nam bị tác động lớn rộng Từ tác động trên, kinh tế Việt Nam gặp nhiều khó khăn Nền kinh tế giảm sút, đồng tiền bị giá gây ảnh hưởng không tốt đến khả toán doanh nghiệp cá nhân Hoạt động ngân hàng thương mại bị ảnh hưởng đáng kể, xuất phát từ tính chất sản phẩm dịch vụ ngân hàng “nhạy cảm, không cất trữ được, không bền vững không độc quyền”, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế, chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan kinh tế, trị, xã hội… nên hoạt động kinh doanh ngân hàng ln gắn với rủi ro Từ gây thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng Hơn nữa, ngân hàng kinh doanh huy động vốn cho vay mà nhiều lĩnh vực khác toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khốn, góp vốn liên doanh, dịch vụ thẻ đại lý,… Vì nói rủi ro ngân hàng đa dạng Tuy nhiên hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, đồng thời hoạt động mang lại rủi ro cao Đặc biệt rủi ro tín dụng có khả xảy cao năm 2008, ảnh hưởng không tốt kinh tế, khả tốn dân cư giảm, ngân hàng có khả thu hồi nợ chậm, vốn Trong lĩnh vực tín dụng MHB cho vay xây dựng nhà hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận Đây lĩnh vực cho vay tập trung chủ yếu vào trung dài hạn Trong năm qua, với mức lãi suất cho vay cao, giá vật tư xây dựng tăng cao, việc cho vay xây dựng nhà hoạt động rủi ro Qua (1) Vietnam: Selected Economic Indicators, 2005–09 http://www.IMF.org/external/np/sec/pn/2009/pn0936.htm SVTH: Văn Thùy Như Ngọc Hân Trang Đánh giá rủi ro cho vay xây dựng nhà Ngân hàng PTN ĐBSCL-CN An Giang GVHD: Ths Trần Thị Thanh Phương trình tìm hiểu thực tập ngân hàng định chọn đề tài: “Đánh giá rủi ro cho vay xây dựng nhà ngân hàng phát triển nhà Đồng sông Cửu Long - chi nhánh An Giang” nhằm tìm hiểu rủi ro mà ngân hàng gặp phải 1.2 Mục tiêu nghiên cứu: - Đánh giá sơ lược kết hoạt động kinh doanh ngân hàng - Tìm hiểu đánh giá thực trạng rủi ro cho vay xây dựng nhà ngân hàng - Đưa biện pháp nhằm hạn chế rủi ro cho vay xây dựng nhà 1.3 Phương pháp nghiên cứu: Vận dụng kiến thức trang bị nhà trường, kiến thức tích lũy q trình học tập nghiên cứu sách báo, em sử dụng số phương pháp nghiên cứu sau: - Thu thập liệu chủ yếu liệu thứ cấp: • Từ báo cáo, tài liệu ngân hàng MHB • Tài liệu phương tiện truyền thông như: Sách, Báo, Internet, ý kiến chuyên gia,… - Sử dụng phương pháp: thống kê, phân tích, so sánh số liệu liệu thu thập 1.4 Phạm vi nghiên cứu: Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng đa dạng, bao gồm rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, Trong trình hoạt động, Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long - chi nhánh An Giang gặp phải rủi ro Tuy nhiên, tập trung nghiên cứu, tìm hiểu rủi ro cho vay xây dựng nhà năm 2006-2008 biện pháp hạn chế, phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng MHB Để tiến hành tìm hiểu tiến hành nghiên cứu đề tài điều cần thiết phải có kiến thức lĩnh vực ngân hàng sở lý thuyết vững cho nghiên cứu Do đó, để làm tiền đề vững cho đề tài, ta vào nghiên cứu phần sở lý luận SVTH: Văn Thùy Như Ngọc Hân Trang Đánh giá rủi ro cho vay xây dựng nhà Ngân hàng PTN ĐBSCL-CN An Giang GVHD: Ths Trần Thị Thanh Phương - Hầu hết khoản vay xây dựng nhà có tài sản chấp, việc thẩm định tài sản chấp tiến hành theo pháp luật, định giá tài sản theo khung giá nhà nước Nên hạn chế phần rủi ro - Tăng cường công tác quản trị rủi ro, thực nghiêm ngặt mơ hình quản lý tín dụng chi nhánh theo cơng văn số 1821/NHN-TD ngày 28/12/2007 việc chỉnh sửa mơ hình máy quản ký tín dụng chi nhánh, phịng giao dịch theo định hướng lập thêm phòng quản lý rủi ro hỗ trợ kinh doanh Thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng MHB theo định số 59/2007/QD9-NHN_HĐQT ngày 3/12/2007 - Tăng cường giám sát xử lý nợ sau cho vay nhằm phát ngăn chặn kịp thời rủi ro xảy ra, đơn đốc khách hàng toán nợ phát nợ hạn, nợ xấu Đồng thời tranh thù hỗ trợ, giúp đỡ từ quyền địa phương ngành chức có liên quan phục vụ cho xử lý nợ - Đối với khoản hạn, nợ xấu Ngân hàng thực phân tích rõ ngun nhân tình hình thực tế khoản vay có biện pháp xử lý thích hợp cho trường hợp cụ thể Khởi kiện, bán đấu giá, tìm người mua tài sản…kể việc sử dụng dự phòng để xử lý xem xét đến trường hợp miễn giảm - Trong cho vay xây dựng nhà Ngân hàng thực giải ngân lần phù hợp với tiến độ thi công múc độ hồn thành cơng trình nhằm giám sát, kiểm tra chặt chẽ việc sử dụng vốn khách hàng tránh tình trạng sử dụng vốn sai mục đích, không xây cất nhà vẽ giấy phép xây dựng đăng ký - Bộ phận kiểm sốt tín dụng, tín dụng nội tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt theo quy định, cơng đoạn cơng tác tín dụng phải có người giám sát việc tuân thủ chấp hành quy định, quy trình tín dụng Nhằm phát sai sót việc chấp hành quy định, quy trình tín dụng, để kịp thời chấn chỉnh sai sót, có biện pháp quản lý tốt 4.3 Những nguyên nhân chủ dẫn đến rủi ro tín dụng cho vay xây dựng nhà MHB chi nhánh An Giang: Ngân hàng đời phát triển gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hoá, để giải nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu toán…, phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Vì vậy, hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà khó lường trước Sau số nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho vay xây dựng nhà Ngân hàng PTN ĐBSCL Chi nhánh An Giang 4.3.1 Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan: a Sự hiệu quan pháp luật: Trong năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước quan liên quan ban hành nhiều luật, văn luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật văn có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại chậm chạp gặp phải nhiều vướng mắc bất cập số văn việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn có quy định: Trong hợp khách hàng khơng trả nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, NHTM không SVTH: Văn Thùy Như Ngọc Hân Trang 31 Đánh giá rủi ro cho vay xây dựng nhà Ngân hàng PTN ĐBSCL-CN An Giang GVHD: Ths Trần Thị Thanh Phương làm điều ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực nhà nước, khơng có chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua đường tố tụng… nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM giải nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng Để thu hồi khoản nợ hạn, nợ xấu, ngân hàng thường tiến hành bán đấu giá tài sản chấp Tuy nhiên để tiến hành bán đấu giá tài sản chấp pháp luật, Ngân hàng phải làm thủ tục pháp lý cần thiết theo quy định pháp luật Trong q trình đó, Ngân hàng phải khoảng thời gian dài thông thường năm Điều làm cho tài sản đảm bảo nợ vay bị xuống cấp, giá tài sản giảm so với ban đầu thẩm định khiến ngân hàng thu hồi đầy đủ khoản nợ b Hệ thống thơng tin quản lý cịn bất cập: Hiện VN chưa có chế cơng bố thông tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN hoạt động thập niên đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thơng tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu quả, thông tin cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật ngồi việc kết nối thông tin với trang Web – CIC qua đường X25 Chi cục tin học ngân hàng nhiều trục trặc, chưa đáp ứng đầy đủ u cầu tra cứu thơng tin TP.HCM Đó thách thức cho hệ thống ngân hàng việc mở rộng kiểm sốt tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thông tin tương xứng Nếu ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng điều kiện mơi trường thơng tin khơng cân xứng gia tăng nguy nợ xấu cho hệ thống ngân hàng 4.3.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan: a Nguyên nhân từ phía khách hàng: - Đối tượng khách hàng hộ nông dân, thu nhập thường bấp bênh, không ổn định, phụ thuộc vào biến động thị trường, điều kiện khí hậu, thời tiết Do thiên tai, lũ lụt, làm suất sản xuất không cao, biến động thị trường giảm giá thành sản phẩm, tăng chi phí, làm lợi nhuận khơng cao, thu nhập người dân không ổn định gây thiệt hại cho người dân gây rủi ro cho Ngân hàng - Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích: đa số khách hàng vay vốn ngân hàng có phương án vay vốn cụ thể, phương án trả nợ khả thi Tuy nhiên, trình sử dụng vốn vay có số khách hàng sử dụng vốn sai với mục đích vay vốn - Nhu cầu vốn vay khách hàng vay xây dựng nhà cao so với điều kiện bảo đảm tiền vay ngân hàng nên có nhiều phương án, dự án không thực ngân hàng khó cho vay cho vay ngân hàng gặp nhiều rủi ro b Nguyên nhân từ phía Ngân hàng: - Lãi suất cho vay thường cao ngành nghề khác: Do loại hình cho vay xây dựng nhà có thời hạn trung - dài hạn, nên loại hình rủi ro cao Chính ngân hàng thường áp dụng mức lãi suất cho vay cao so với ngành nghề khác nên người vay gặp khó khăn việc lãi suất cho vay cao gây khó khăn cho khách hàng việc trả nợ gốc nợ lãi cho ngân hàng SVTH: Văn Thùy Như Ngọc Hân Trang 32 Đánh giá rủi ro cho vay xây dựng nhà Ngân hàng PTN ĐBSCL-CN An Giang GVHD: Ths Trần Thị Thanh Phương - Đối với hình thức cho vay có tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay, ngân hàng thiêu giám sát chặt chẽ tài sản hình thành từ vốn vay Do khơng có đủ điều kiện để theo dõi sát tiến độ thi công, số lượng vật tư, hàng hóa tham gia vào dự án Nên có số khách hàng nâng không số lượng, giá trị so với thực tế Kết giá trị đích thực tài sản hình thành từ vốn vay giảm Vì vậy, ngân hàng có áp dụng biện pháp xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ giá trị tài sản có khả xử lý thu hồi nợ thấp so với số vốn ngân hàng đầu tư Và rủi ro, tổn thất cho ngân hàng lớn - Thiếu giám sát quản lý sau cho vay: Các cán tín dụng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước cho vay mà lơi lỏng q trình kiểm tra, kiểm sốt đồng vốn sau cho vay Khi ngân hàng cho vay khoản cho vay cần phải quản lý cách chủ động để đảm bảo hoàn trả Theo dõi nợ trách nhiệm quan trọng cán tín dụng nói riêng ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động khách hàng vay nhằm buộc khách hàng tuân thủ điều khoản đề hợp đồng tín dụng khách hàng ngân, từ hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên thời gian qua ngân hàng thực chưa tốt cơng tác này, cịn nhiều thiếu sót Điều phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng cán ngân hàng, phần hệ thống thông tin quản lý phục vụ cịn lạc hậu, khơng cung cấp kịp thời, đầy đủ thông tin mà ngân hàng yêu cầu - Công việc quản lý nợ đôn đốc khách hàng trả nợ khơng cán tín dụng cán quản lý thực liên tục - Cán tín dụng Ngân hàng cịn thiếu, đa số cán trẻ nên thiếu kinh nghiệm trình thẩm định Trong trình thẩm định khách hàng đơi cán tín dụng cịn chưa sâu sát, cịn chủ quan chí có trường hợp trọng vào tài sản chấp, chưa trọng vào việc thẩm định phương án kinh doanh, phương án trả nợ khách hàng có khả thi hay khơng Đối với số khách hàng mới, cán tín dụng khơng nắm bắt hồn cảnh khả trả nợ vay họ Đối với khách hàng cũ vay lại, cơng tác thẩm định lại mang tính chủ quan, thiếu cẩn trọng, làm sai quy trình - Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thơng tin phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến việc cho vay không hiệu Công tác bám sát địa bàn, theo dõi việc sử dụng vốn khách hàng có mục đích hay khơng cịn hạn chế - Nợ xấu phát sinh phần tình hình cạnh tranh ngân hàng nên Ngân hàng trọng đến yếu tố tìm kiếm khách hàng, đặt lợi nhuận lên cao mức độ rủi ro khoản vay - Sự hợp tác NHTM lỏng lẻo, vai trò CIC chưa thực hiệu quả: tình hình cạnh tranh NHTM ngày gay gắt nay, vai trò CIC quan trọng việc cung cấp thông tin kịp thời, xác để ngân hàng có định cho vay hợp lý Đáng tiếc ngân hàng liệu CIC chưa đầy đủ thơng tin cịn q đơn điệu, chưa cập nhật xử lý kịp thời Tóm lại, rủi ro tín dụng tồn hoạt động kinh doanh ngân hàng phát sinh từ nhiều nguyên, nguyên nhân chủ quan khách quan Tùy thuộc vào phương pháp quản lý tín dụng ngân hàng có hiệu hay khơng mà RRTD nhiều hay Ngân hàng PTN ĐBSCL - chi nhánh An Giang không ngoại lệ, nhiên RRTD ngân hàng thấp, có quản lý tốt hoạt động tín dụng SVTH: Văn Thùy Như Ngọc Hân Trang 33 Đánh giá rủi ro cho vay xây dựng nhà Ngân hàng PTN ĐBSCL-CN An Giang GVHD: Ths Trần Thị Thanh Phương Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XÂY DỰNG NHÀ TẠI MHB CHI NHÁNH AN GIANG 5.1 Định hướng phát triển MHB chi nhánh An Giang năm 2009: - Trong năm 2009, Ngân hàng PTN ĐBSCL Chi nhánh An Giang tiếp tục định hướng phát triển cho vay nhà ở, tốc độ cho vay xây dựng nhà mới, mua nhà ở, sửa chữa nhà ở, toán mua bán nhà qua ngân hàng cho vay mục đích nhà khác tăng 17% chiếm 24,25%/ tổng dư nợ chi nhánh - Nuôi trồng thuỷ sản mạnh tỉnh An Giang, nhiên đối tượng gặp khó khăn mặt tiêu dùng sản phẩm, dự báo cịn kéo dài đến 2009 Do đó, ngân hàng hạn chế cho vay khoản vay với mục đích ni trồng thủy sản Vì ngân hàng nhận thấy rủi ro lĩnh vực cao, nhiều rủi ro tiềm ấn cho thị trường biến động bất thường - Nhóm sản phẩm chi nhánh An Giang thực năm 2009 tài trợ xuất nhập khoán, hỗ trợ du học, đầu tư chứng khốn thấu chi qua thẻ Do dư nợ cho cho sản phẩm có phát sinh chưa cao - Các sản phẩm có sử dụng vốn tài trợ như: RDF II, AFD, JBIC, chi nhánh An Giang tập trung tăng trưởng mạnh nhà khu dân cư, cho vay đầu tư tài sản cố định, máy móc thiết bị tăng gần 40%/ tổng dư nợ Do đó, cơng tác thẩm định cho khoản vay cần trọng nhiều năm 2009 - Để giảm áp lực cán kinh doanh thực theo định hướng chung MHB, Chi nhánh An Giang tập trung tăng trưởng dư nợ cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ (Cty TNHH, doanh nghiệp tư nhân) 84% so với năm 2008, đạt 26,08%/ tổng dư nợ, cho vay kinh tế cá thể tăng trưởng chậm 5,48% so với năm 2008, đạt 73,75%/tổng dư nợ - NHPTN ĐBSCL chi nhánh An Giang sử dụng vốn trung, dài hạn nhiều Từ dư nợ theo thời gian từ 36 tháng – 60 tháng tăng trưởng cao 41,75 % so với năm 2008, đạt 33.67%/ tổng dư nợ Do đó, cơng tác thẩm định cho khoản vay trung dài hạn tiến hành nhiều 5.2 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay xây dựng nhà ở: Chúng ta nhận thấy, rủi ro tín dụng xảy khơng ảnh hưởng đến kết kinh doanh ngân hàng mà kéo theo trình xử lý phức tạp, kéo dài thạm chí gây mệt mỏi tâm lý Do giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng biện pháp tối ưu mà ngân hàng cần lựa chọn Sau số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay xây dựng nhà 5.2.1 Đối với ngân hàng: - Ngân hàng phải ln coi trọng cơng tác tín dụng phẩm chất cán tín dụng Có sách tín chi tiết rõ ràng, phân quyền phán cụ thể, quy định rõ chức nhiệm vụ cho phận liên quan đến việc cho vay, thu nợ chí xử lý nợ, … SVTH: Văn Thùy Như Ngọc Hân Trang 34 Đánh giá rủi ro cho vay xây dựng nhà Ngân hàng PTN ĐBSCL-CN An Giang GVHD: Ths Trần Thị Thanh Phương Hiên nay, số ngân hàng ban hành sổ tay tín dụng có chất lượng, mang lại hiệu tốt hoạt động tín dụng, tạo điều kiện tốt cho hoạt động tín dụng - Thực quy trình, nghiệp vụ từ xét duyệt cho vay tới thu hồi nợ, xử lý nợ Luôn coi trọng công tác kiểm tra kiểm sốt tổ chức tín dụng, chí nội chi nhánh nên tổ chức đoàn kiểm tra chéo, thực tế việc tổ chức kiểm tra cheo cho kết tích cực - Ln nâng cao chất lượng, hiệu quản trị rủi ro tín dụng Việc bổ nhiệm chức danh liên quan đến công tác cho vay phải thực khách quan, quy trình, lựa chọn người có đủ lực phẩm chất thực Việc bố trí cán tín dụng phải chọn lọc phù hợp với lực thực tế lĩnh vực công việc phân công - Cần quan tâm nhiều đến việc đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ tạo điều kiện thuận lợi cho cán công tác, đồng thời phải vào kết công tác họ để có đãi ngộ, đối xử cơng bằng: Đối với cán có thành tích xuất sắc, cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết họ mang lại, kể việc nâng lương trước hạn đề bạt lên đảm nhiệm vị trí cao hơn; cán có sai phạm, tuỳ theo tính chất, mức độ mà giáo dục thuyết phục phải xử lý kỷ luật Có vậy, khơng kỷ cương hoạt động tín dụng uy tín TCTD ngày nâng cao mà chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể - Cần tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát q trình sử dụng vốn vay sau cho vay - Một giải pháp hữu hiệu thân cán liên quan đến công tác cho vay phải nêu cao tinh thần trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp 5.2.2 Đối với việc nhận bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay: - Khi nhận bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay, TCTD cần phân loại khách hàng vận dụng linh hoạt điều kiện mức vốn tự có khách hàng tham gia vào dự án cho phù hợp với tình hình thực tế Cụ thể: Nếu khách hàng truyền thống, có uy tín với TCTD cần có mức vốn tự có tham gia vào dự án 15% tổng giá trị dự án đầu tư TCTD nhận tài sản hình thành từ vốn vay làm tài sản bảo đảm để xem xét cho vay Nhưng khách hàng quan hệ tín dụng, khách hàng tín nhiệm tuỳ trường hợp mà tỷ lệ cần áp dụng mức cao Như vậy, vừa tạo thơng thống cần thiết, đồng thời gắn trách nhiệm khách hàng với tài sản nhiều để cần xử lý tài sản thu hồi nợ đỡ bị thiệt thòi cho TCTD - Cần tăng cường quản lý tài sản hình thành từ vốn vay, đặc biệt vật tư hàng hoá tham gia vào dự án thơng qua khâu tốn vốn Muốn vậy, cho vay TCTD nên thoả thuận với khách hàng cho vay theo dự án, giải ngân toán sở chứng từ, hoá đơn liên quan đến giá vật tư, hàng hoá tham gia vào dự án phải kiểm soát chặt chẽ Khi cần thiết tiến hành kiểm tra, đối chiếu số liệu chứng từ, hoá đơn với thực tế phát sinh nhằm hạn chế đến mức thấp tình trạng nâng khống số lượng, giá trị vật tư, hàng hố để tham ơ, lợi dụng 5.2.3 Bán khoản nợ hạn cho công ty mua bán nợ: Tại Nghị Hội nghị lần thứ 3, Ban chấp hành trung ương Đảng khóa IX xác định : “Chính phủ quy định biện pháp giải dứt điểm khoản nợ khơng có khả tốn doanh nghiệp ngân sách nhà nước ngân hàng đồng thời SVTH: Văn Thùy Như Ngọc Hân Trang 35 Đánh giá rủi ro cho vay xây dựng nhà Ngân hàng PTN ĐBSCL-CN An Giang GVHD: Ths Trần Thị Thanh Phương có giải pháp để ngăn ngừa tái phát Thành lập công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp nhà nước để xử lý nợ tài sản không cần dùng, tạo điều kiện để lành mạnh hóa tình hình tài doanh nghiệp” Như vậy, cơng ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp thành lập theo Quyết định số: 109/2003/QĐ/TTG ngày 5/6/2003 Thủ tướng Chính phủ Việc đời cơng ty nhằm tạo cơng cụ thích hợp với kinh tế thị trường để giúp doanh nghiệp xử lý nợ tài sản tồn đọng, để nhằm lành mạnh hóa tài doanh nghiệp, đặc biệt góp phần giải tồn tài nhằm thúc đẩy nhanh trình xếp, cổ phần hóa, giao, khốn, bán cho th doanh nghiệp: Xử lý khoản nợ tài sản tồn đọng trước sau chuyển đổi doanh nghiệp, khoản nợ tài sản loại trừ xác định giá trị doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy tiến trình hình thành, phát triển thị trường chứng khoán, thị trường tài sản, phát triển đồng yếu tố thị trường kinh tế đôi với việc tạo lập khung pháp luật bảo đảm quản lý giám sát Nhà nước Ngân hàng tiến hành thực bán khoản nợ hạn cho công ty mua bán nợ, giúp ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng 5.2.4 Ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu: Ủy ban Basel giám sát ngân hàng ủy ban bao gồm chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng thành lập vào năm 1975 thống đốc ngân hàng trung ương nhóm G10 Ủy ban bao gồm đại diện cao cấp quan giám sát nghiệp vụ ngân hàng ngân hàng trung ương nước Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Vương quốc Anh Mỹ Giúp việc cho ủy ban Basel ban thư ký thường trực có trụ sở làm việc Washington (Mỹ) Ủy ban tổ chức họp thường niên trụ sở ngân hàng toán quốc tế (BIS) Washington (Mỹ) thành phố Basel (Thụy Sĩ) Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu - định hướng xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng đại Quan điểm Ủy ban Basel là: yếu hệ thống ngân hàng quốc gia, dù quốc gia phát triển hay phát triển, đe dọa đến ổn định tài nội quốc gia Vì vậy, nâng cao sức mạnh hệ thống tài điều mà Ủy ban Basel quan tâm Ủy ban Basel khơng bó hẹp phạm vi nước thành viên mà mở rộng mối liên hệ với chuyên gia toàn cầu Ủy ban Basel ban hành 17 nguyên tắc quản lý nợ xấu mà thực chất đưa nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu an tồn hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc tập trung vào nội dung sau đây: - Xây dựng mơi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc): nội dung này, Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực phê duyệt định kỳ sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng xây dựng chiến lược xuyên suốt hoạt động ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) Trên sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi định hướng phát triển sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi kiểm soát nợ xấu hoạt động, cấp độ khoản tín dụng danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định quản lý rủi ro tín dụng sản phẩm hoạt động mình, đặc biệt sản phẩm phải có phê duyệt Hội đồng quản trị Ủy ban Hội đồng quản trị SVTH: Văn Thùy Như Ngọc Hân Trang 36 Đánh giá rủi ro cho vay xây dựng nhà Ngân hàng PTN ĐBSCL-CN An Giang GVHD: Ths Trần Thị Thanh Phương - Thực cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc): ngân hàng cần xác định rõ ràng tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng, điều khoản điều kiện cấp tín dụng…) Ngân hàng cần xây dựng hạn mức tín dụng cho loại khách hàng vay vốn nhóm khách hàng vay vốn để tạo loại hình rủi ro tín dụng khác so sánh theo dõi sở xếp hạng tín dụng nội khách hàng lĩnh vực, ngành nghề khác Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng phê duyệt tín dụng, sửa đổi tín dụng với tham gia phận tiếp thị, phận phân tích tín dụng phận phê duyệt tín dụng trách nhiệm rạch rịi phận tham gia, đồng thời, cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, kiến thức nhằm đưa nhận định thận trọng việc đánh giá, phê duyệt quản lý rủi ro tín dụng Việc cấp tín dụng cần thực sở giao dịch cơng bên, đặc biệt, cần có cẩn trọng đánh giá hợp lý khoản tín dụng cấp cho khách hàng có quan hệ - Duy trì trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng phù hợp (10 nguyên tắc): Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý cách cập nhật danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thơng tin tài hành, dự thảo văn hợp đồng vay… theo quy mô mức độ phức tạp ngân hàng Đồng thời, hệ thống phải có khả nắm bắt kiểm sốt tình hình tài chính, tuân thủ giao kèo khách hàng … để phát kịp thời khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm khoản tín dụng xấu, quản lý khoản tín dụng có vấn đề Các sách rủi ro tín dụng ngân hàng cần rõ cách thức quản lý khoản tín dụng có vấn đề Trách nhiệm khoản tín dụng giao cho phận tiếp thị hay phận xử lý nợ kết hợp hai phận này, tùy theo quy mô chất khoản tín dụng Ủy ban Basel khuyến khích ngân hàng phát triển xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản lý rủi ro tín dụng, giúp phân biệt mức độ rủi ro tín dụng tài sản có tiềm rủi ro ngân hàng Như vậy, xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng, ngun tắc Basel có số điểm bản: - Phân tách máy cấp tín dụng theo phận tiếp thị, phận phân tích tín dụng phận phê duyệt tín dụng trách nhiệm rạch rịi phận tham gia - Nâng cao lực cán quản lý rủi ro tín dụng - Xây dựng hệ thống quản lý cập nhật thơng tin hiệu để trì q trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định quản lý rủi ro tín dụng Những ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng: - Thực phân tách chức bán hàng, chức thẩm định, quản lý rủi ro tín dụng chức quản lý nợ hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp Theo đó, tồn việc xây dựng giới hạn tín dụng sở xác định rủi ro tổng thể (thơng qua thực xếp hạng tín dụng, phân tích ngành, khả phát triển khách hàng tương lai…) phận quản lý rủi ro tín dụng thực độc lập, đảm bảo tính khách quan hạn chế phân tán thơng tin cung cấp sản phẩm tín dụng (cho vay, tài trợ thương mại…) Đối với đánh giá rủi ro giao dịch (được hiểu theo nghĩa xem xét lần vay cụ thể), tùy theo mức độ phức tạp và/hoặc giới hạn tín dụng SVTH: Văn Thùy Như Ngọc Hân Trang 37 Đánh giá rủi ro cho vay xây dựng nhà Ngân hàng PTN ĐBSCL-CN An Giang GVHD: Ths Trần Thị Thanh Phương xác định, giao cho phận quan hệ khách hàng trực tiếp thực thẩm định giao cho phận phân tích tín dụng (đối với doanh nghiệp có dư nợ lớn, tính phức tạp khoản vay cao) Cách thức giúp đáp ứng nhu cầu khách hàng cách nhanh chóng phù hợp với điều kiện thực tế Việt Nam Trên sở phân tách trên, phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tiếp xúc, tiếp nhận yêu cầu khách hàng, cung cấp thông tin cho phận quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời kiểm tra giám sát trình thực cam kết khách hàng (sử dụng vốn vay, cam kết bảo đảm tiền vay…) Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng thực việc “giám sát song song” trình phận quan hệ khách hàng thực định phê duyệt tín dụng để phát dấu hiệu rủi ro can thiệp kịp thời giám sát việc thực kiểm tra sử dụng vốn vay, kiểm tra tài sản bảo đảm, điều kiện giải ngân… Như vậy, trình đánh giá rủi ro tín dụng thực cách tổng thể, liên tục trước, sau cho vay, nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng, khắc phục tình trạng khơng kịp thời sử dụng chế hậu kiểm kiểm tra nội - Phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng quản lý nợ Sự rạch ròi phân định trách nhiệm đảm bảo tính cơng đánh giá chất lượng công việc, điều kiện để trình xử lý dấu hiệu rủi ro tín dụng nhanh chóng, hịêu kịp thời tạo yên tâm suy nghĩ, hành động cán phận Đồng thời, phận chức năng, nhiệm vụ cần xây dựng mục tiêu hoạt động cấp tín dụng (tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được, số lượng nhóm khách hàng cần thiết lập, mức độ tăng trưởng tín dụng…), giải pháp thực hóa mục tiêu đó, đảm bảo phối hợp uyển chuyển, nhịp nhàng phận tác nghiệp thực thi mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng đề ra, phù hợp với đặc thù ngân hàng sách tín dụng mà ngân hàng đề - Tiêu chuẩn hóa cán theo dõi rủi ro tín dụng để đáp ứng yêu cầu nguyên tắc Basel Theo đó, cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng Ngân hàng xây dựng hệ tiêu chuẩn cán rủi ro tín dụng trình độ chun mơn, kinh nghiệm thực tế, có thời gian trải qua công tác phận quan hệ khách hàng… Những yêu cầu giúp cho đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có đủ trình độ, kinh nghiệm thực tế để xử lý nhanh chóng, hiệu thận trọng hợp lý q trình phân tích, thẩm định giám sát tín dụng Đồng thời, cần nâng cao tính chuyên nghiệp cán ngân hàng, theo cán ngân hàng chức năng, nhiệm vụ phải thực cách đầy đủ, hết trách nhiệm thái độ tất cơng việc chung xử lý mối quan hệ phận - Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng đại theo ngun tắc Basel thành cơng giải vấn đề chế trao đổi thông tin, đảm bảo phân tách phận chức để thực chun mơn hóa nâng cao tính khách quan khơng làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận quản lý rủi ro tín dụng Muốn vậy, thơng tin trọng yếu trình cho vay cần phải phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ và/hoặc đột xuất chuyển tiếp thông tin cho phận quản lý rủi ro tín dụng phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn Như vậy, vận hành mơ hình thông suốt giảm thiểu e ngại phận quản lý rủi ro tín dụng nhận định cấp tín dụng SVTH: Văn Thùy Như Ngọc Hân Trang 38 Đánh giá rủi ro cho vay xây dựng nhà Ngân hàng PTN ĐBSCL-CN An Giang GVHD: Ths Trần Thị Thanh Phương Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng hệ thống thơng tin phân tích thơng tin tồn diện, cung ứng nguồn thơng tin xác, đáng tin cậy cho phận chun mơn có liên quan Các phân tích ngành, lĩnh vực kinh tế ngân hàng bắt đầu thực để xây dựng kho liệu phân tích tín dụng chưa đầy đủ thiếu tính kết nối, hỗ trợ ngân hàng chia sẻ thơng tin Sự hợp tác cách tồn diện ngân hàng xây dựng chia sẻ sở liệu thông tin doanh nghiệp, ngành đường ngắn để hoàn thiện hệ thống thơng tin giảm chi phí khai thác thơng tin cách hợp lý - Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì cách liên tục để làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng Xếp hạng tín dụng cơng cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản trị rủi ro tín dụng thơng qua lượng hóa đánh giá đưa định phù hợp Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng ngân hàng Việt Nam ứng dụng vài năm trở lại cần nhiều trải nghiệm để sửa đổi, hiệu chỉnh cho phù hợp với điều kiện thực tế Do đó, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội công việc trọng tâm để nâng cao chất lượng tín dụng 5.2.5 Ứng dụng phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội bộ-IRR quản lý rủi ro: Tháng năm 2004, ủy ban Basel xây dựng Hiệp định “Tiêu chuẩn vốn quốc tế” - mà gọi Basel II Theo đó, ngân hàng sử dụng hệ thống sở liệu nội để đánh giá vấn đề rủi ro tín dụng, từ xác định hệ số an tồn vốn tối thiểu Như vậy, theo yêu cầu Basel II, ngân hàng sử dụng mơ hình dựa hệ thống liệu nội để xác định khả tổn thất tín dụng Các ngân hàng xác định biến số như: - PD - Probability of Default: xác suất khách hàng không trả nợ; - LGD: Loss Given Default - tỷ trọng tổn thất ước tính; - EAD: Exposure at Default - tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ - EL: Expected Loss - tổn thất ước tính Thơng qua biến số trên, ngân hàng xác định EL Với kỳ hạn xác định, tổn thất ước tính tính tốn dựa cơng thức sau: EL = PD x EAD x LGD Chúng ta xem xét ba tiêu cấu thành công thức Thứ nhất, PD - xác suất không trả nợ: sở xác suất số liệu khoản nợ khứ khách hàng, gồm khoản nợ trả, khoản nợ hạn khoản nợ không thu hồi Theo yêu cầu Basel II, để tính tốn nợ vịng năm khách hàng, ngân hàng phải vào số liệu dư nợ SVTH: Văn Thùy Như Ngọc Hân Trang 39 Đánh giá rủi ro cho vay xây dựng nhà Ngân hàng PTN ĐBSCL-CN An Giang GVHD: Ths Trần Thị Thanh Phương khách hàng vịng năm trước Những liệu phân theo nhóm sau: - Nhóm liệu tài liên quan đến hệ số tài khách hàng đánh giá tổ chức xếp hạng - Nhóm liệu định tính phi tài liên quan đến trình độ quản lý, khả nghiên cứu phát triển sản phẩm mới, liệu khả tăng trưởng ngành,… - Những liệu mang tính cảnh báo liên quan đến tượng báo hiệu khả không trả nợ cho ngân hàng số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi… Từ liệu trên, ngân hàng nhập vào mơ hình định sẵn, từ tính xác xuất không trả nợ khách hàng Đó mơ hình tuyến tính, mơ hình probit… thường xây dựng tổ chức tư vấn chuyên nghiệp Thứ hai, EAD: Exposure at Default - tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ Đối với khoản vay có kỳ hạn, EAD xác định khơng q khó khăn Tuy nhiên, khoản vay theo hạn mức tín dụng, tín dụng tuần hồn vấn đề lại phức tạp Theo thống kê ủy ban Basel, thời điểm không trả nợ, khách hàng thường có xu hướng rút vốn vay tới mức gần xấp xỉ hạn mức cấp Do đó, ủy ban Basel II yêu cầu tính EAD sau: EAD = Dư nợ bình qn + LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình qn Trong đó, LEQ - Loan Equivalent Exposure tỷ trọng phần vốn chưa sử dụng có nhiều khả khách hàng rút thêm thời điểm không trả nợ “LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình qn” phần dư nợ khách hàng rút thêm thời điểm khơng trả nợ ngồi mức dư nợ bình qn Việc xác định LEQ - tỷ trọng phần vốn rút thêm có ý nghĩa định độ xác ước lượng dư nợ khách hàng thời điểm không trả nợ Cơ sở xác định LEQ số liệu khứ Điều dẫn đến khó khăn lớn tính tốn Ví dụ, khách hàng uy tín, trả nợ đầy đủ thường rơi vào tình trạng này, đó, khơng thể tính xác LEQ khách hàng tốt Ngoài ra, số vấn đề dẫn đến phức tạp LEQ cịn gồm: loại hình kinh doanh khách hàng, khả khách hàng tiếp cận với thị trường tài chính, quy mơ hạn mức tín dụng, tỷ lệ dư nợ sử dụng so với hạn mức,… Thứ ba, LGD: tỷ trọng tổn thất ước tính - tỷ trọng phần vốn bị tổn thất tổng dư nợ thời điểm khách hàng không trả nợ LGD không bao gồm tổn thất khoản vay mà bao gồm tổn thất khác phát sinh khách hàng không trả nợ, lãi suất đến hạn khơng tốn chi phí hành phát sinh như: chi phí xử lý tài sản chấp, chi phí cho dịch vụ pháp lý số chi phí liên quan Tỷ trọng tổng thất ước tính tính tốn theo cơng thức sau đây: LGD = (EAD - Số tiền thu hồi)/EAD SVTH: Văn Thùy Như Ngọc Hân Trang 40 Đánh giá rủi ro cho vay xây dựng nhà Ngân hàng PTN ĐBSCL-CN An Giang GVHD: Ths Trần Thị Thanh Phương Trong đó, số tiền thu hồi bao gồm khoản tiền mà khách hàng trả khoản tiền thu từ xử lý tài sản chấp, cầm cố LGD coi 100% - tỷ lệ vốn thu hồi Theo thống kê ủy ban Basel, tỷ lệ thu hồi vốn thường mang giá trị cao (70% - 80%) thấp (20 - 30%) Do đó, khơng nên sử dụng tỷ lệ thu hồi vốn bình quân Theo nghiên cứu ủy ban Basel, hai yếu tố giữ vai trò quan trọng định khả thu hồi vốn ngân hàng khách hàng không trả nợ tài sản bảo đảm khoản vay cấu tài sản khách hàng Cơ cấu tài sản khách hàng nhắc đến với ý nghĩa thứ tự ưu tiên trả nợ khác khoản phải trả trường hợp doanh nghiệp phải phá sản Trên thực tế, doanh nghiệp phá sản, tỷ lệ thu hồi vốn từ khoản vay ngân hàng thường cao tỷ lệ thu hồi vốn từ trái phiếu ngân hàng có quyền ưu tiên trả nợ trước nhà đầu tư trái phiếu Bên cạnh đó, kinh tế tình trạng suy thối, tỷ lệ thu hồi vốn sụt giảm Ngành nghề kinh doanh ảnh hưởng định đến tỷ lệ thu hồi vốn: khách hàng hoạt động lĩnh vực công nghiệp nặng thường cho tỷ lệ thu hồi vốn cao khách hàng kinh doanh lĩnh vực dịch vụ Hiện nay, tồn ba phương pháp để tính LGD: - Một là, Market LGD - tỷ trọng tổn thất vào thị trường Phương pháp sử dụng khoản tín dụng mua bán thị trường Ngân hàng xác định tỷ trọng tổn thất khoản vay vào giá khoản vay thời gian ngắn sau xếp vào hạng khơng trả nợ Giá tính sở ước tính thị trường phương pháp hóa tất dịng tiền thu hồi khoản vay tương lai - Hai là, Workout LGD - tỷ trọng tổn thất vào việc xử lý khoản tín dụng khơng trả nợ Ngân hàng ước tính luồng tiền tương lai, khoảng thời gian dự kiến thu hồi luồng tiền chiết khấu luồng tiền Việc xác định lãi suất chiết khấu phù hợp vấn đề mấu chốt nan giải - Ba là, Implied Market LGD - xác định tỷ trọng tổn thất vào giá trái phiếu rủi ro thị trường Như vậy, thông qua biến số LGD, PD EAD, ngân hàng xác định EL tổn thất ước tính khoản cho vay Nếu ngân hàng tính xác tổn thất ước tính khoản cho vay mang lại cho ngân hàng nhiều ứng dụng không đơn giúp ngân hàng xác định xác hệ số an toàn vốn tối thiểu mối quan hệ vốn tự có với rủi ro tín dụng Khi ngân hàng cho vay khách hàng tốt, hệ số rủi ro giảm xuống, tất yếu dẫn đến tài sản rủi ro tín dụng giảm Kết hệ số an tồn vốn tăng, điều dẫn đến hình ảnh ngân hàng trở nên đẹp thị trường quan giám sát Trước hết việc áp dụng phương pháp IRB xác định thực tế mức độ rủi ro trạng thái rủi ro gồm khoản cho vay doanh nghiệp, khoản cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, cho vay bán lẽ, cho vay chấp bất động sản, chứng khoán hóa, góp vốn cổ phần trạng thái khơng cân khác Với việc xác định tổn thất ước tính khoản cho vay, ngân hàng thực thêm mục tiêu sau: - Thứ nhất, giúp ngân hàng tăng cường khả quản trị nhân sự, cụ thể quản trị đội ngũ cán tín dụng Theo lý thuyết quản trị, quản trị nhân bao gồm bốn vấn đề SVTH: Văn Thùy Như Ngọc Hân Trang 41 Đánh giá rủi ro cho vay xây dựng nhà Ngân hàng PTN ĐBSCL-CN An Giang GVHD: Ths Trần Thị Thanh Phương chính: (1) tuyển dụng; (2) đào tạo lại; (3) hệ thống lương thưởng; (4) vấn đề thăng tiến Trên thực tế, nhiều ngân hàng giới xây dựng hệ thống chấm điểm kết cơng việc cán tín dụng để xác định mức lương lộ trình thăng tiến phù hợp Với cán tín dụng, lương thưởng thường dựa vào số dư nợ, số lượng khách hàng chất lượng tín dụng Nếu cán tín dụng có dư nợ cao chất lượng tín dụng thấp lương - thưởng thấp, tất nhiên thăng tiến Như vậy, việc xác định mức tổn thất ước tính với danh mục cho vay cán tín dụng định lượng rõ chất lượng tín dụng cán Điều buộc cán tín dụng phải nỗ lực tránh rủi ro không nhận mức lương - thưởng thấp cho dù cán có thâm niên cao - Thứ hai, xác định tổn thất ước tính giúp ngân hàng xây dựng hiệu Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Hiện nay, theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, ngân hàng Việt Nam đa phần áp dụng việc trích lập dự phịng theo “tuổi nợ”, có số ngân hàng có hệ thống xếp hạng hiệu sử dụng phương pháp định tính để xác định mức độ rủi ro khoản tín dụng, từ trích lập dự phịng theo tỷ lệ phù hợp6 Tuy nhiên, ngân hàng xác định xác tổn thất ước tính việc trích lập trở nên đơn giản, hiệu xác nhiều - Thứ ba, việc xác định tổn thất ước tính, đặc biệt xác định PD - xác suất khả vỡ nợ khách hàng giúp ngân hàng nâng cao chất lượng việc giám sát tái xếp hạng khách hàng sau cho vay - Thứ tư, việc xác định xác tổn thất dự tính giúp ngân hàng xác định xác giá trị khoản vay Điều phục vụ hiệu cho việc thực quy trình swap tín dụng, hay chứng khốn hóa khoản vay ngân hàng thương mại sau Đây xu tất yếu mà ngân hàng thương mại Việt Nam hướng tới swap tín dụng chứng khốn hóa cơng cụ hiệu để san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng thương mại Như vậy, việc xây dựng hệ thống ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội - IRB xu tất yếu ngân hàng thương mại Việt Nam trình hội nhập Tuy nhiên, việc tính tốn tiêu số tiêu PD, LGD hay EAD ln phức tạp, địi hỏi ngân hàng phải có sở liệu đầy đủ, lưu trữ khoa học với chương trình phần mềm xử lý liệu đại8 Tất vấn đề đòi hỏi ngân hàng thương mại phải đầu tư nguồn lực tài chính, người, thời gian khổng lồ đặc biệt phải có lộ trình khoa học 5.2.5 Đẩy mạnh thu hồi nợ xấu thơng qua tố tụng: Việc khởi kiện địi nợ cho vay ngân hàng trước tồ án khơng biện pháp pháp lý mang lại hiệu khơng nhỏ cho ngân hàng mà cịn mang tính phịng ngừa chung, tức thơng qua hoạt động tố tụng ngân hàng mà góp phần răn đe, giáo dục khách hàng dây dưa, chây ỳ không chịu trả nợ phải thực nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng cam kết Hợp đồng tín dụng Để đưa cơng tác thu hồi nợ xấu thông qua hoạt động tố tụng hệ thống ngân hàng thương mại quản lý thống đảm bảo bước quy trình theo quy định pháp luật Các phòng khách hàng (hoặc phòng nghiệp vụ kinh doanh) chi nhánh hệ thống Ngân hàng thương mại cần thực nội dung sau đây: SVTH: Văn Thùy Như Ngọc Hân Trang 42 Đánh giá rủi ro cho vay xây dựng nhà Ngân hàng PTN ĐBSCL-CN An Giang GVHD: Ths Trần Thị Thanh Phương Tập trung rà soát lại tất nợ hạn từ nhóm đến nhóm 5, tiến hành lên danh sách khách hàng khơng có thiện chí trả nợ (Lưu ý: Theo quy định pháp luật tố tụng dân sự, ngân hàng có quyền khởi kiện thời hạn 02 năm kể từ ngày phát sinh tranh chấp hợp đồng tín dụng) Chỉ đạo đơn đốc trả nợ văn khách hàng nằm diện khởi kiện; 02 lần cho khách hàng (kể người chấp, bảo lãnh cho vay) trước tiến hành làm hồ sơ khởi kiện 02 hình thức: Biên đơn đốc trả nợ Thông báo yêu cầu trả nợ Tiến hành lập hồ sơ đề nghị khởi kiện gồm có giấy tờ, tài liệu sau đây: - Bản CMND, hộ khách hàng - Bản Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (nếu có); - Bản Hợp đồng tín dụng; - Bản Giấy nhận nợ; - Bản Hợp đồng chấp, bảo lãnh, cầm cố tài sản; - Bản Biên thẩm định giá trị tài sản đảm bảo tiền vay; - Bản quyền sở hữu tài sản dùng để bảo đảm tiền vay; - Bản giấy tờ liên quan đến quyền sở hữu tài sản đảm bảo tiền vay; - Bản Biên đôn đốc nợ, Thông báo yêu cầu trả nợ, giấy tờ cam kết trả nợ khách hàng; - Bản tính gốc lãi khách hàng vào thời điểm khởi kiện (có xác nhận kế tốn theo dõi nợ trên); - Giấy đề nghị khởi kiện khách hàng cán tín dụng (có ý kiến Trưởng phịng lãnh đạo Chi nhánh ngân hàng phụ trách đạo tín dụng phịng đó) Khi đề nghị khởi kiện khách hàng có nợ xấu, ngân hàng cần lưu ý đạo cán tín dụng thẩm tra, xác minh xác địa khách hàng kể nơi tạm trú thường xuyên (nếu có), địa tài sản địa người có tài sản bảo đảm cho vay Nếu cung cấp địa khơng với thực tế khiến Tồ khơng triệu tập đương Tồ trả lại hồ sơ cho ngân hàng tạm đình vụ án theo quy định pháp luật tố tụng Sau tập hợp đầy đủ giấy tờ tài liệu cán pháp chế ngân hàng tiến hành soạn thảo văn khởi kiện đồng thời tham mưu cho lãnh đạo chi nhánh ngân hàng thông báo cho khách hàng lần cuối (gửi kèm theo đơn khởi kiện ngân hàng), ghi rõ thời hạn cuối phải trả hết nợ không muốn bị khởi kiện trước Toà án, phải chịu án phí bị xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trong giải pháp trên, có số giải pháp ngân hàng cần thực thời gian tới như: Ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra giám sát tình hình sử dụng nợ vay sau giải ngân, nâng cao chất lượng cơng tác tín dụng, chất lượng cơng tác kiểm tốn nội hoạt động tín dụng, Một số giải pháp mang tính định hướng hay làm sở kiến nghị với hội sở nhằm bước đạt tiêu chuẩn quốc tế quản trị rủi ro tín dụng theo nguyên tắc Bsael quản lý nợ xấu SVTH: Văn Thùy Như Ngọc Hân Trang 43 Đánh giá rủi ro cho vay xây dựng nhà Ngân hàng PTN ĐBSCL-CN An Giang GVHD: Ths Trần Thị Thanh Phương PHẦN KẾT KẾT LUẬN: Qua phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, ta thấy hoạt động ngân hàng tương đối tốt, có hiệu mang lại lợi nhuận, năm qua ngân hàng gặp nhiều khó khăn Tuy nhiên, lợi nhuận chủ yếu ngân hàng từ hoạt động tín dụng Đây hoạt động mang nhiều rủi ro Qua phân tích đánh giá tình hình cho vay mua, xây dựng sửa chữa nhà chi nhánh Ngân hàng PTN ĐBSCL tỉnh An Giang cho thấy hoạt động góp phần vào việc cung cấp, bổ sung, hỗ trợ vốn cho hộ dân việc xây dựng, sửa chữa nhà ở, làm thay đổi diện mạo chung tỉnh, thúc đẩy kinh tế phát triển theo xu hướng chung đất nước Mặc dù năm 2008, kinh tế tỉnh nói riêng kinh tế nước nói chung gặp nhiều khó khăn (tình hình lạm phát tăng cao, cá basa lứa không bán được, bán với giá thấp,…) nhìn chung dư nợ ngân hàng tăng, dư nợ cho vay xây dựng sửa chữa nhà tăng tương đối cao, kết nói lên cố gắng Ban Giám đốc toàn thể cán - nhân viên chi nhánh trình thực chức năng, nhiệm vụ Tình hình nợ hạn nói chung nợ xấu cho vay xây dựng nhà nói riêng có tăng, tỷ lệ nợ hạn khống chế 2%, giới hạn cho phép ngân hàng Có điều ngân hàng thường xuyên theo dõi áp dụng biện pháp cần thiết nhằm ngăn chặn kịp thời nợ q hạn, khơng để vượt qua ngưỡng cho phép KIẾN NGHỊ: - Nhìn chung, hoạt động cho vay mang lại nhiều lợi nhuận cho chi nhánh (trên 90% tổng thu nhập), hoạt động mang nhiều rủi ro, bên cạnh việc nâng cao hiệu cấp tín dụng nay, chi nhánh cần quan tâm mở rộng quy mô dịch vụ chuyển tiền, chiết khấu chứng từ có giá; đồng thời đa dạng hóa hình thức huy động vốn thu nhận ngoại tệ, vàng nhằm tăng trưởng nhanh nguồn vốn huy động, đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn khách hàng Những hoạt động vừa góp phần nâng cao hiệu quả, vừa hạn chế chi phí vốn điều chuyển từ Hội sở - Ln xây dựng phát triển nguồn nhân lực, song song với việc trọng sử dụng lực lượng sẵn có cho phù hợp với khả nhu cầu công việc Không ngừng nâng cao ý thức trách nhiệm cán - nhân viên; có chế độ thưởng, phạt nghiêm minh; khuyến khích vật chất; thường xuyên bồi dưỡng để nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn cho nhân viên - Ngân hàng Nhà nước cần quy định cụ thể, chặt chẽ bắt buộc tổ chức tín dụng cung cấp thơng tin tình hình dư nợ, khả trả nợ, nợ xấu khách hàng tổ chức tín dụng cho Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) CIC cần thường xuyên thông tin doanh nghiệp cảnh báo khách hàng vay vốn có vấn đề để NHTM biết phòng ngừa SVTH: Văn Thùy Như Ngọc Hân Trang 44 TÀI LIỆU THAM KHẢO - Giáo trình • PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn 2006 Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại Thành phố Hồ Chí Minh NXB Lao Động Xã Hội • PGS.TS Trần Huy Hồng 2007 Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại Thành phố Hồ Chí Minh NXB Lao Động Xã Hội • PTS Nguyễn Ngọc Hùng 1998 Lý Thuyết Tiền Tệ NXB Tài Chính • TS Nguyễn Văn Tiến 2003 Đánh Giá Phòng Ngừa Rủi Ro Trong Kinh Doanh Ngân Hàng NXB Thống Kê • GS., TS Vũ Văn Hóa; PGS., TS Đinh Xuân Hạng Giáo trình lý thuyết tiền tệ, NXB Tài Hà Nội, 2005 - Trang Web: • http://www.tapchiketoan.com/ngan-hang-tai-chinh/ngan-hang-thuongmai/nang-cao-hieu-qua-quan-tri-rui-ro-tin-dung-36-trong-hoat-dong-kinhdoanh-ngan-4.html • http://www.IMF.org/external/np/sec/pn/2009/pn0936.htm • http://www.centralbank.vn/vn/home/tintapchi.jsp?tin=347 • http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/07/070823_2.html • http://nguoidaibieu.com.vn/Manual/PhienHop/tabid/140/Trangchu/VN/tabid/6 6/CatID/1/ContentID/3145/Default.aspx - Cùng với luận văn, chuyên đề anh chị khóa trước ... CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XÂY DỰNG NHÀ TẠI MHB CHI NHÁNH AN GIANG 5.1 Định hướng phát triển MHB chi nhánh An Giang năm 2009: - Trong năm 2009, Ngân hàng PTN ĐBSCL Chi nhánh An Giang tiếp... Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long MHB: Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long NHTM: Ngân hàng thương mại NNHN: Ngân hàng Nhà nước CBTD: Cán tín dụng RRTD: Rủi ro tín dụng DSCV: Doanh... 4.2.6 Đánh giá rủi ro tín dụng cho vay xây dựng nhà MHB: 30 4.3 Những nguyên nhân chủ dẫn đến rủi ro tín dụng cho vay xây dựng nhà MHB chi nhánh An Giang: 31 4.3.1 Rủi ro tín dụng