Làm gì để quản lý có hiệu quả về nợ và tài sản của các ngân hàng thương mại Việt Nam

Bài viết sẽ làm rõ về Nợ và Tài sản cũng như mối quan hệ về Nợ và Tài sản từ đó đưa ra các giải pháp nhằm quản lý có hiệu quả Nợ và Tài sản của ngân hàng thương mại đảm bảo cho ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh bình thường và có hiệu quả.

XN CANH TÝ 2020 LÀM GÌ ĐỂ QUẢN LÝ CĨ HIỆU QUẢ VỀ NỢ VÀ TÀI SẢN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM  PGS.TS HOÀNG ĐỨC (*) TĨM TẮT Trong cấu tài ngân hàng thương mại (NHTM), Nợ Tài sản Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN VN) có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, khác với cấu tài doanh nghiệp sản xuất, cấu tài NHTM Nợ chủ yếu nguồn vốn huy động từ tiền gửi doanh nghiệp, cá nhân (chiếm 80 – 90 % tổng nguồn vốn) Cịn Tài sản NHTM chủ yếu cấp tín dụng cho kinh tế (chiếm tỷ trọng 70 – 80%) Vấn đề đặt làm để quản lý có hiệu Nợ Tài sản NHTM Bài viết làm rõ Nợ Tài sản mối quan hệ Nợ Tài sản từ đưa giải pháp nhằm quản lý có hiệu Nợ Tài sản NHTM đảm bảo cho NHTM hoạt động kinh doanh bình thường có hiệu Từ khóa: NHTM; Tài sản Nợ; Tài sản có NHTM; Huy động vốn; Cấp tín dụng… SUMMARY In the financial structure of commercial banks (commercial banks), Debt and Assets of the State Bank of Vietnam (SBV) have a close relationship with each other, which is different from the financial structure of manufacturing enterprises The financial structure of commercial banks for debt is mainly capital mobilized from deposits of businesses and individuals (about 80-90% of the total capital) The assets of commercial banks are mainly credit for the economy (nearly70-80%) The question is what to to effectively manage Debts and Assets of commercial banks The article will clarify the Debts and Assets as well as the relationship on Debts and Assets, thereby offering solutions to effectively manage the Debts and Assets of commercial banks to ensure the commercial activities of commercial banks and effective Key words: Commercial banks; Debt Property; Assets of commercial banks; Capital mobilization; Credit extension… Nợ Tài sản Ngân hàng thương mại 1.1 Tổng quan Nợ Ngân hàng thương mại Nợ thuật ngữ dùng để nghĩa vụ nợ ngân hàng Nợ có vai trị quan trọng việc góp phần vào phát triển bền vững ngân hàng Nợ với Tài sản thuộc nghiệp vụ nội bảng ngân hàng Tài sản Nợ ngân hàng chia làm nhóm:  Vốn huy động  Vốn điều chuyển  Vốn vay  Vốn chủ sở hữu 1.1.1 Nhóm vốn huy động Các tài khoản giao dịch:  Tài khoản tiền gửi không kỳ hạn (tài khoản tiền gửi giao dịch, toán) doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức Loại tài khoản có đặc điểm: + Đây loại tiền gửi mà khách hàng gửi tiền vào rút tiền lúc mang tính rủi ro cao cho ngân hàng dùng khoản vốn để đầu tư Do đó, ngân hàng phải dự trữ nhiều so với loại tiền gửi khác (*) Trường Đại học Kinh tế TP.HCM TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 11 XN CANH TÝ 2020 + Mục đích người gửi tiền phương thức để hưởng lãi mà để nhận dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng cung cấp dịch vụ tốn khơng thu phí Vì vậy, sử dụng nguồn vốn cho vay mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng  Tài khoản vãng lai: + Loại tài khoản thường áp dụng với khách hàng có uy tín, ngân hàng thấu chi đến mức phù hợp với thu nhập bình quân chủ tài khoản nhằm đảm bảo khả trả nợ Tài khoản vãng lai công cụ riêng có ngân hàng tầm vi mơ Các doanh nghiệp mở cho tài khoản chủ nợ, khách nợ hay phải thu phải trả Các công ty tài chính, tổ chức phi ngân hàng khơng mở tài khoản vãng lai cho khách hàng + Tài khoản vãng lai dựa hợp đồng tài khoản vãng lai, hai bên thỏa thuận mức cho vay, thời hạn, lãi suất, hình thức đảm bảo,… Các tranh chấp phát sinh xử lý theo luật tố tụng thương mại + Tài khoản vãng lai tài khoản lưỡng tính hoạt động theo nguyên lý:  Bên Nợ ghi khoản tiền khách hàng rút sử dụng, bao gồm khoản ngân hàng trả thay cho khách hàng  Bên Có ghi khoản tiền khách hàng nộp hay thu vào Các tài khoản phi giao dịch  Thường bao gồm tài khoản tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tiền gửi tiết kiệm cá nhân Loại tiền gửi khách hàng rút tiền theo kỳ hạn quy định trước, hưởng lãi nhận gốc đáo hạn không tham gia tốn khơng dùng tiền mặt  Các tài khoản phi giao dịch có đặc điểm chính: + Mục đích người gửi tiền hưởng lãi + Đây loại tiền gửi ổn định, thường ngân hàng sử dụng cho vay trung dài hạn Phát hành giấy tờ có giá Phát hành chứng tiền gửi: tờ giấy chứng nhận gửi tiền vào ngân hàng, chuyển nhượng được, có hưởng lãi theo lãi suất thỏa thuận khách hàng với người phát hành Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng: Là chứng khốn nợ có thời hạn ngắn, ngân hàng phát hành để huy động vốn Huy động vốn qua việc phát triển tài khoản hỗn hợp Là dạng tiền gửi phi tiền gửi cho phép kết hợp thực dịch vụ toán, tiết kiệm, mơi giới đầu tư, tín dụng Khách hàng ủy thác dịch vụ trọn gói cho chuyên viên quản lý tài khoản ngân hàng Vốn chiếm dụng  Là việc ngân hàng sử dụng loại tiền gửi nghĩa vụ khách hàng trình tổ chức tốn khơng dùng tiền mặt (như khoản tiền ký quỹ để bảo chi séc, mở thư tín dụng, bảo lãnh ngân hàng…) để tạm thời đáp ứng nhu cầu vốn ngân hàng  Ngồi hình thức phân loại trên, nguồn vốn ngân hàng phân chia theo tiêu thức: nguồn vốn bị động (tiền gửi giao dịch, phi giao dịch) nguồn vốn chủ động (các công cụ nợ ngân hàng, vay định chế tài chính, bán khoản nợ, vay Ngân hàng Trung ương…) 1.1.2 Vốn điều chuyển TẠP CHÍ KINH TẾ - CÔNG NGHIỆP 12 XUÂN CANH TÝ 2020 Vốn điều chuyển nguồn vốn mà chi nhánh điều chuyển từ hội sở hay chi nhánh khác hệ thống nguồn vốn huy động không đủ để đáp ứng cho nhu cầu kinh doanh ngân hàng  Ngày nay, hệ thống NHTM tổ chức theo mô hình tổng cơng ty cơng ty gồm ngân hàng mẹ hệ thống ngân hàng chi nhánh trực thuộc Có phương thức huy động vốn hiệu chu chuyển vốn điều hồ Do tình hình hoạt động chi nhánh địa bàn khác khác (do ảnh hưởng điều kiện phát triển kinh tế vùng, phong tục tập quán…), chi nhánh ngân hàng hoạt động sử dụng vốn vượt khả huy động vốn đầu kỳ lập kế hoạch lên ngân hàng mẹ xin nhận lượng vốn điều hoà cần thiết cho hoạt động Cịn ngân hàng mà khả huy động vốn vượt khả sử dụng vốn đầu kỳ lập kế hoạch điều chuyển lượng vốn ngân hàng mẹ để hưởng lãi suất điều hoà Như vậy, ngân hàng mẹ chịu trách nhiệm điều chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu chi nhánh hệ thống Các ngân hàng nhận nguồn vốn sau lập kế hoạch lượng vốn huy động kỳ sau 1.1.3 Vốn vay Vay vốn thị trường tiền tệ  Các ngân hàng vay cho vay lẫn thông qua thị trường liên ngân hàng  Các ngân hàng vay vốn từ ngân hàng Trung ương thông qua nghiệp vụ chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá cho vay lại theo hồ sơ tín dụng mà NHTM xuất trình, vay thấu chi, vay qua đêm, vay bù đắp thiếu hụt toán bù trừ qua NHNN VN Vay ngắn hạn qua hợp đồng mua lại  Hợp đồng mua lại thực chất thỏa thuận bán tạm thời chứng khốn chất lượng với tính khoản cao (cổ phiếu ưu đãi, trái phiếu Chính phủ hết hạn toán…) kèm theo thỏa thuận mua lại chứng khoán thời điểm tương lai với mức giá xác định hợp đồng Hợp đồng ký kết ngân hàng với khách hàng (có tài khoản ngân hàng) với ngân hàng khác  Đối với bên bán chứng khoán, cam kết mua lại gọi Repo; bên (mua chứng khốn sau lại đồng ý bán lại) gọi Reverse Repo Giao dịch thuộc loại qua đêm đến vài tháng, tùy thuộc vào nhu cầu vốn ngân hàng khả vốn chủ thể mua chứng khoán Như vậy, ngân hàng thỏa mãn nhu cầu vốn mà khơng phải bán vĩnh viễn chứng khốn chất lượng  Chi phí trả lãi theo PR = Số tiền vay x Lãi suất hành PR x Số ngày vay theo hợp đồng  Thông thường lãi suất hợp đồng mua lại thấp so với lãi suất huy động vốn ngân hàng Bán khoản cho vay  Bán khoản cho vay  Các khoản cho vay ngân hàng việc sử dụng tài sản chấp hoạt động chứng khoán để thu hút nguồn vốn mới, mà cịn bán cho ngân hàng khác Hiện nay, bán khoản cho vay không thực ngân hàng lớn mà mở rộng đến ngân hàng với đủ loại quy mô khác Ngân hàng thường bán khoản nợ cho vay có kỳ hạn 90 ngày  TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 13 XN CANH TÝ 2020 Đối tượng tham gia + Người mua: chủ yếu ngân hàng, bao gồm ngân hàng nước muốn tìm kiếm vị trí chắn thị trường nội địa; cơng ty bảo hiểm; quỹ hưu trí; cơng ty phi tài lớn; quỹ tương hỗ, gồm quỹ tập trung mua vay có vấn đề ngân hàng đầu tư + Người bán: ngân hàng trung tâm tiền tệ, ngân hàng nước ngồi  Hình thức bán khoản cho vay + Bán nợ tham gia (Participation loan): Là thỏa thuận ngân hàng bán nợ với người vay, người mua nợ bên pháp lý quan hệ mua bán + Chuyển nhượng nợ (Assignment): Quyền sở hữu khoản tín dụng chuyển cho người mua nợ người mua có quyền yêu cầu trực tiếp người vay + Bán phần (Loanstrip): Ngân hàng chia khoản tín dụng dài hạn thành khoản tín dụng ngắn hạn, bên mua nợ nhận phần lãi khoản tín dụng Chứng khốn hóa (Securitization)  Chứng khốn hóa hình thức phát hành chứng khoán sở tài sản chấp khoản mục tín dụng Đây phương thức huy động vốn cách thay đổi tài sản có thành nguồn vốn phương thức hạn chế rủi ro đơn giản ngân hàng, phát triển đầy đủ từ trước năm 1970 Thơng thường khoản nợ bán khoản nợ có chất lượng cao ngân hàng biến khoản cho vay thành loại chứng khốn mua bán thị trường  Việc thực chứng khốn hóa không bắt buộc NHTM Nhưng thực tế cho thấy rằng, việc ứng dụng phát triển kỹ thuật chứng khốn hóa cần thiết khắc phục hạn chế nguồn vốn cho vay trung, dài hạn NHTM, giúp NHTM giảm thiểu rủi ro, hoạt động hiệu quả, chất, từ thúc đẩy thị trường tài phát triển Đặc biệt tiến trình tái cấu hệ thống ngân hàng việc chứng khốn hóa khoản nợ xấu doanh nghiệp thành loại chứng khốn mua bán thị trường điều vô cần thiết Vay thị trường Đô la Châu Âu  Eurodollars khoản tiền gửi đô la Mỹ tài khoản ngân hàng nằm ngồi nước Mỹ Đơn giản, ta hiểu: Eurocurrencies tiền gửi đồng tiền khác tài khoản ngân hàng nằm nước phát hành  Eurobanks ngân hàng nhận tiền gửi cho vay ngắn hạn đồng tiền quốc gia bất kỳ, không chịu chi phối quy định Ngân hàng Trung ương phát hành đồng tiền Đây ngân hàng nước kinh doanh đồng tiền nước định 1.1.4 Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu bao gồm: vốn điều lệ, lợi nhuận chưa phân phối, chênh lệch đánh giá lại tài sản, quỹ phát triển, quỹ dự trữ, quỹ khen thưởng phúc lợi… 1.2 Tổng quan Tài sản Ngân hàng thương mại Trong bảng cân đối kết toán NHTM, mục tài sản hiểu khoản tiền mặt quỹ, tiền gửi NHNN VN, Tổ chức tín dụng (TCTD); khoản cấp tín dụng khoản đầu tư chứng khốn, góp vốn liên doanh… Một cách ngắn gọn, Tài sản NHTM nguồn vốn sẵn có huy động NHTM kinh doanh nguồn vốn cách hiệu Các thành phần Tài sản:  TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 14 XN CANH TÝ 2020 Nghiệp vụ cho vay đầu tư nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, định đến khả tồn hoạt động NHTM Đây nghiệp vụ cấu thành phận chủ yếu quan trọng Tài sản ngân hàng Thành phần Tài sản ngân hàng bao gồm:  Dự trữ  Cấp tín dụng  Đầu tư  Tài sản khác 1.2.1 Dự trữ Hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm mục đích kiếm lời, song cần phải bảo đảm an toàn để giữ vững lịng tin khách hàng Muốn có tin cậy phía khách hàng, trước hết phải bảo đảm khả toán: đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng Muốn ngân hàng phải để dành phần nguồn vốn khơng sử dụng để sẵng sàn đáp ứng nhu cầu toán Phần vốn để dành gọi dự trữ NHNN VN phép ấn định tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo thời kỳ định, việc trả lãi cho tiền gởi dự trữ bắt buộc Chính phủ quy định Dự trữ bao gồm:  Dự trữ sơ cấp (Primary Reserves): bao gồm tiền mặt, tiền gửi NHNN, ngân hàng khác  Dự trữ thứ cấp (Secondary Reserves): (cấp hai) dự trữ không tồn tiền mà chứng khoán, nghĩa chứng khốn ngắn hạn bán để chuyển thành tiền cách thuận lợi Các loại chứng khoán NHTM nắm giữ gồm: tín phiếu kho bạc, hối phiếu chấp nhận giấy nợ ngắn hạn khác Gọi dự trữ thứ cấp sử dụng khoản mục dự trữ sơ cấp bị cạn kiệt Khi quản lý dự trữ bắt buộc, Ngân hàng Trung ương (NHTW) áp dụng phương pháp + Phương pháp phong tỏa: Theo toàn mức dự trữ bắt buộc phải gửi vào tài khoản NHTW bị phong tỏa để đảm bảo thực mức dự trữ +Phương pháp bán phong tỏa: Theo phần mức dự trữ bắt buộc quản lý phong toả tài khoản riêng NHTW + Phương pháp không phong tỏa: theo phương pháp tiền dự trữ tính thực hàng ngày sở số dư thực tế tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn Tồn mức dự trữ khơng bị phong tỏa, tồn hình thức tiền mặt hay tiền gửi NHTW hay dạng chứng khoán ngắn hạn tùy NHTM, nhiên đến cuối tháng, NHTW kiểm tra việc thực dự trữ bắt buộc, NHTM không thực bị phạt (cảnh cáo, phạt tiền tái phạm) 1.2.2 Cấp tín dụng Số nguồn vốn lại sau để dành phần dự trữ, NHTM dùng để cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân bao gồm: Cho vay Là tín dụng nghiệp vụ NHTM Trong đó, NHTM cho người vay, vay số vốn để sản xuất kinh doanh, đầu tư tiêu dùng Khi đến hạn người vay phải hoàn trả vốn tiền lãi Ngân hàng kiểm soát người vay, kiểm sốt q trình sử dụng vốn Người vay có ý thức trả nợ bắt buộc họ phải quan tâm đến việc sử dụng có hiệu để hồn trả nợ vay Trong cho vay mức độ rủi ro lớn, không thu hồi vốn vay trả không hết không hạn… chủ quan khách quan Do cho vay ngân hàng cần sử dụng biện pháp bảo đảm vốn vay: chấp, cầm cố … TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 15 XUÂN CANH TÝ 2020 Chiết khấu chứng từ có giá Đây nghiệp vụ cho vay (gián tiếp) mà ngân hàng cung ứng vốn tín dụng cho chủ thể chủ thể khác thực việc trả nợ cho ngân hàng Các đối tượng nghiệp vụ gồm hối phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu giấy nợ có giá khác Cho thuê tài Là loại hình tín dụng trung, dài hạn Trong cơng ty cho th tài dùng vốn hay vốn phát hành trái phiếu để mua tài sản, thiết bị theo yêu cầu người thuê tiến hành cho thuê thời gian định Người thuê phải trả tiền thuê cho cơng ty cho th tài theo định kỳ Khi kết thúc hợp đồng thuê người thuê quyền mua kéo dài thêm thời hạn thuê trả lại thiết bị cho bên cho thuê Bảo lãnh Trong loại hình nghiệp vụ khách hàng ngân hàng cấp bảo lãnh cho khách hàng nhờ khách hàng vay vốn ngân hàng khác thực hợp đồng kinh tế ký kết 1.2.3 Đầu tư  Khoản mục đầu tư có vị trí quan trọng thứ hai sau khoản mục cấp tín dụng, mang lại khoản thu nhập lớn đáng kể NHTM Trong nghiệp vụ này, ngân hàng dùng nguồn vốn nguồn vốn ổn định khác để đầu tư hình thức như: + Hùn vốn mua cổ phần, cổ phiếu công ty; hùn vốn mua cổ phần phép thực vốn ngân hàng + Mua trái phiếu Chính phủ, quyền địa phương, trái phiếu cơng ty…  Tất hoạt động đầu tư chứng khoán nhằm mục đích mang lại thu nhập, mặt khác nhờ hoạt động đầu tư mà rủi ro hoạt động ngân hàng phân tán, mặt khác đầu tư vào trái phiếu Chính phủ mức độ rủi ro thấp 1.2.4 Tài sản khác Những khoản mục cịn lại Tài sản chủ yếu tài sản cố định nhằm xây dựng mua thêm nhà cửa để làm trụ sở văn phòng, trang thiết bị, máy móc, phương tiện vận chuyển, xây dựng hệ thống kho quỹ… Ngồi cịn khoản phải thu, khoản khác… 1.3 Mối quan hệ Nợ Tài sản Ngân hàng thương mại Nợ tài sản có mối quan hệ chặt chẽ với thể đặc điểm sau:  Bất kỳ tài sản hình thành từ nguồn (nợ) định nguồn (nợ) hình thành nên nhiều tài sản khác  Về mặt giá trị, vào mối quan hệ cân đối tài sản nguồn vốn bảng cân đối kế tốn tài sản nợ hai cách phân loại khác để phản ánh vốn kinh doanh ngân hàng ln ln Khi ta ln có: Tổng nguồn vốn = Tổng tài sản  Nếu tài sản ngắn hạn > nợ ngắn hạn, thể ngân hàng giữ vững quan hệ cân đối tài sản ngắn hạn nợ ngắn hạn Điều đảm bảo cho hoạt động thường xuyên, phù hợp với hình thành, phát triển mục đích sử dụng vốn ngân hàng  Ngược lại, tài sản ngắn hạn < nợ ngắn hạn, điều xuất dấu hiệu ngân hàng sử dụng phần nguồn vốn ngắn hạn đầu tư vào tài sản trung dài hạn có khả dẫn đến thiếu hụt nguồn tài chính, vốn lưu động rịng âm TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 16 XUÂN CANH TÝ 2020  Nếu tài sản dài hạn > nợ dài hạn, thể ngân hàng sử dụng mục đích nợ dài hạn vốn chủ sở hữu Ngược lại, phần tài sản dài hạn < nợ dài hạn điều chứng tỏ phần nợ dài hạn chuyển vào tài trợ tài sản ngắn hạn Điều làm lãng phí chi phí lãi vay nợ dài hạn, đồng thời thể sử dụng sai mục đích nợ dài hạn dẫn đến cân đối cấu trúc tài tình hình kinh doanh giảm sút Giải pháp quản lý có hiệu Nợ Tài sản Ngân hàng thương mại Việt Nam 2.1 Tổng quan quản lý Nợ Tài sản Ngân hàng thương mại Quản lý nợ tài sản hoạt động chế xử lý rủi ro ngân hàng nguyên nhân cân đối Tài sản Nợ khoản biến động lãi suất thị trường Đây q trình tích hợp quản trị rủi ro lãi suất, rủi ro khoản; lập ngân sách lập kế hoạch chiến lược toàn ngân hàng; xây dựng chiến lược động tương lai, đảm bảo cân đối rủi ro khả sinh lời Mục tiêu quản lý Nợ Tài sản NHTM  Kiểm soát biến động bất thường thu nhập lãi giá trị gia tăng vốn chủ sở hữu  Đảm bảo khả khoản  Đảm bảo cân lợi nhuận, tăng trưởng rủi ro 2 Giải pháp quản lý nợ NHTM Biện pháp kinh tế: Sử dụng địn bẫy kinh tế (chủ yếu cơng cụ lãi suất) để gia tăng sức hấp dẫn huy động vốn Tuy nhiên công cụ bị ngân hàng lạm dụng nhằm tăng tính cạnh tranh, dẫn đến chi phí huy động bị đẩy lên cao, ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế Biện pháp kỹ thuật: Cải tiến khoa học công nghệ đại nhằm đảm bảo tốc độ giao dịch, xác, an tồn cho giao dịch Đa dạng hóa hình thức huy động vốn với sản phẩm linh hoạt, tích hợp nhiều tiện ích sản phẩm Kiểm soát chặt chẽ mạng lưới để tránh gây lãng phí vốn, người cơng nghệ Biện pháp tâm lý: Tăng cường chăm sóc khách hàng, tổ chức hoạt động tuyên truyền, đào tạo đội ngũ nhân viên nhằm trì mối quan hệ với khách hàng, đồng thời tạo dựng hình ảnh tốt có uy tín khách hàng Sử dụng cơng cụ để tìm kiếm nguồn vốn: Khi nhu cầu vay vượt khả khoản, NHTM thực vay theo thứ tự sau: Vay qua đêm, vay tái cấp vốn NHNN VN với thời gian linh hoạt tùy vào nhu cầu khả trả nợ ngân hàng, sử dụng hợp đồng mua lại, chứng tiền gửi có mệnh giá lớn để huy động vốn Đa dạng hóa nguồn huy động vốn tạo cấu nguồn vốn phù hợp với đặc điểm hoạt động ngân hàng: Tùy vào đặc điểm ngân hàng tập trung vào bán bn hay bán lẻ mà có cấu nguồn vốn hợp lý để đảm bảo khả khoản, tránh rủi ro lãi suất Tận dụng nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn: giúp ngân hàng tận dụng nguồn huy động vốn rẻ mà đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng cần phân biệt loại khách hàng gắn với quy mô tốc độ gia tăng nguồn Các khách hàng, nhóm khách hàng có tiền gửi lớn cần đặc biệt ý, nhóm khách hàng TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 17 XN CANH TÝ 2020 truyền thống, nhóm khách hàng nhạy cảm với thay đổi công nghệ, lãi suất chất lượng dịch vụ kèm theo cần phải nghiên cứu cụ thể Nhà quản lý cần xem xét thị phần nguồn tiền ngân hàng khác địa bàn khả cạnh tranh họ Xây dựng kế hoạch nguồn vốn cho giai đoạn 2.3 Giải pháp quản lý Tài sản Quản lý dự trữ  Dự trữ phận tài sản trì song song với tài sản sinh lời nhằm đảm bảo khả tốn tồn khoản nợ phát sinh, toàn khoản chi trả, chi tiêu cho vay thường xuyên ngân hàng Dự trữ nhiều giảm hiệu kinh doanh, dự trữ q khơng đảm bảo khả chi trả ngân hàng, làm ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng  Do đó, ngân hàng cần phải hoạch định sách ngân quỹ hợp lý, khơng nên để thặng dư tốn hay thâm hụt lâu Đồng thời, phải giám sát chặt chẽ việc huy động vốn cho vay vốn; cần có thơng tin xác nhanh chóng đến người quản lý để giải Xây dựng sách tín dụng hiệu Tín dụng xem hoạt động đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thu nhập mang lại rủi ro cao Để đảm bảo hoạt động kinh doanh mà giảm thiểu rủi ro mức thấp NHTM cần thiết lập sách tín dụng hiệu sở tuân thủ quy định pháp luật, bao gồm: việc xây dựng sách lãi suất thích hợp, thủ tục vay nợ khoa học, quản lý rủi ro tín dụng, tiêu chuẩn xếp loại khách hàng, đa dạng hóa khoản mục tín dụng để phân tán rủi ro… kể phương pháp quản lý xử lý khoản vay có vấn đề Xây dựng sách đầu tư hiệu Xây dựng danh mục đầu tư cho đa dạng hóa rủi ro thu lợi nhuận tốt Ngoài ra, cần phân tích kỹ lưỡng khoản mục đầu tư trước định đầu tư cần có phận thẩm định đầu tư chuyên nghiệp để đánh giá khoản mục đầu tư nhằm giảm mức thấp rủi ro đầu tư Hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung Luân chuyển vốn chi nhánh: Vốn luân chuyển chi nhánh thông qua trung tâm vốn, nơi tập trung toàn nguồn vốn tài sản ngân hàng Trung tâm vốn mua tất tài sản Nợ bán tất tài sản Có cho chi nhánh Tập trung rủi ro khoản Hội sở: Khi có nhu cầu toán, số dư tiền gửi khách hàng chi nhánh giảm lượng tương ứng với số dư vốn chi nhánh Trung tâm vốn, chi nhánh không cần quan tâm đến nguồn vốn để toán Tập trung rủi ro lãi suất Hội sở: Tất tài sản nợ chi nhánh mua bán vào kỳ hạn, loại tiền với lãi suất điều chuyển ngày phát sinh giao dịch Từ ngày phát sinh giao dịch ngày định giá lại tài sản hay nợ, chi nhánh đảm bảo mức chênh lệch lãi suất lãi suất áp dụng cho khách hàng lãi suất chuyển vốn nội Chi nhánh định lãi suất cho vay/nhận gửi cho có chênh lệch so với lãi suất điều chuyển vốn nội quan tâm đến rủi ro lãi suất mà Hội sở chịu trách nhiệm Xác định lợi nhuận chi nhánh: mức đóng góp (lợi nhuận) chi nhánh đánh giá cách xác khách quan Tất tài sản chi nhánh định giá, xác định rõ ràng TẠP CHÍ KINH TẾ - CÔNG NGHIỆP 18 XUÂN CANH TÝ 2020 chi phí mà chi nhánh phải trả thu nhập nhận, từ xác định rõ ràng lợi nhuận chi nhánh Sử dụng hiệu cách tập trung Tài sản Nợ ngân hàng: tập trung tất Tài sản Nợ ngân hàng, cân đối loại tiền, kỳ hạn Khơng cịn tình trạng chi nhánh thiếu vốn nằm địa bàn khó khăn bắt buộc phải huy động với giá cao chi nhánh thừa vốn bắt buộc phải cho vay khách hàng khơng tốt để tăng dư nợ Khơng cịn tình trạng chi nhánh tự cân đối nguồn huy động ngắn hạn cho vay trung dài hạn với lãi suất cao gây rủi ro lãi suất chi nhánh tiếp cận nguồn vốn thông qua Trung tâm vốn có nhu cầu cho vay đầu tư miễn khoản mua nằm hạn mức cho phép Là công cụ điều hành Hội sở: Hội sở điều tiết, cấu lại bảng tổng kết tài sản để phục vụ mục tiêu quản lý Kết luận Xây dựng NHTM Việt Nam trở thành ngân hàng đa năng, tập trung hóa hoạt động quyền lực Hội sở, thu hẹp dần chức năng, quy mô hoạt động chi nhánh để chi nhánh hoạt động trực tuyến kênh phân phối, cịn Hội sở kiểm sốt sản phẩm, kế hoạch tài cho nhóm khách hàng thông qua kênh phân phối Tài liệu tham khảo [1] Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng [2] Quốc hội (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam [3] Hiệp ước vốn Basel (I+II+III) Ngày nhận: 22/10/2019 Ngày duyệt đăng: 11/12/2019 TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 19 ... Tài sản Ngân hàng thương mại Việt Nam 2.1 Tổng quan quản lý Nợ Tài sản Ngân hàng thương mại Quản lý nợ tài sản hoạt động chế xử lý rủi ro ngân hàng nguyên nhân cân đối Tài sản Nợ khoản biến động... quan hệ Nợ Tài sản Ngân hàng thương mại Nợ tài sản có mối quan hệ chặt chẽ với thể đặc điểm sau:  Bất kỳ tài sản hình thành từ nguồn (nợ) định nguồn (nợ) hình thành nên nhiều tài sản khác  Về mặt... Nhà quản lý cần xem xét thị phần nguồn tiền ngân hàng khác địa bàn khả cạnh tranh họ Xây dựng kế hoạch nguồn vốn cho giai đoạn 2.3 Giải pháp quản lý Tài sản Quản lý dự trữ  Dự trữ phận tài sản