TIỂU LUẬNMÔN: LUẬT NGÂN HÀNGĐỀ TÀI: THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG THÔNG QUA TỔCHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TOÁN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HCM KHOA LUẬT KINH TẾ -  - TIỂU LUẬN MÔN: LUẬT NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI: THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG THƠNG QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TỐN Giảng viên hướng dẫn: ThS Bùi Kim Dung Sinh viên thực Mã số sinh viên Hồ Thị Hà Giang 030732160026 Bùi Nguyễn Bảo Châu 030732160013 Lê Thị Cẩm Nhung 030732160108 Nguyễn Thị Ngọc 030732160092 Thành phố Hồ Chí Minh, tháng - 2019 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa L/C Letter of Credit D/C Documentary Credit UCP Uniform Customs and Practise for documentary credit ISBP International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits ODA Official Development Assistance ICC International Commerce NK Nhập XK Xuất BL Bill of Lading Chamber of Phương thức toán thư tín dụng I GIỚI THIỆU VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG Khái niệm Thư tín dụng (Letter of Credit - viết tắt L/C) cam kết tốn có điều kiện văn tổ chức tài (thơng thường ngân hàng) người thụ hưởng L/C (thông thường người bán hàng người cung cấp dịch vụ) với điều kiện người thụ hưởng phải xuất trình chứng từ phù hợp với tất điều khoản quy định L/C, phù hợp với Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP) dẫn chiếu thư tín dụng phù hợp với Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ (ISBP) Theo quy tắc giao dịch L/C chứng từ ghi tiêu đề yêu cầu Tín dụng, ghi tiêu đề tương tự hay khơng ghi tiêu đề, miễn nội dung chứng từ phải thể đầy đủ chức chứng từ yêu cầu Cùng chất này, tên gọi phương thức tín dụng chứng từ khơng bắt buộc nào, miễn nội dung thể thỏa thuận, theo đó, ngân hàng hành động theo yêu cầu theo thị khách hàng danh nghĩa mình, phải trả tiền trả tiền theo lệnh người khác chấp nhận trả tiền hối phiếu người ký phát chứng từ quy định xuất trình tuân thủ điều kiện tín dụng Do có tính tùy ý cách gọi, nên thực tế, ta gặp nhiều thuật ngữ khác dùng để phương thức tốn tín dụng chứng từ tiếng Anh tiếng Việt như: Nhóm 10 - Luật Ngân Hàng - D02 Phương thức toán thư tín dụng - Bằng tiếng Anh: Letter of Credit (viết tắt LC L/C), Credit, Documentary Credit (viết tắt DC D/C) - Bằng tiếng Việt: Tín dụng thư (TDT), Thư tín dụng (TTD), Tín dụng chứng từ (TDCT), sử dụng từ viết tắt L/C, LC, D/C, DC Trong cách gọi trên, cho dù cách gọi chất phải tn thủ nội dung Điều UCP 600 Ngày nay, thuật ngữ L/C sử dụng phổ biến hầu hết quốc gia Phương thức tốn thư tín dụng thoả thuận mà ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) đáp ứng yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết hay cho phép ngân hàng khác (ngân hàng nước xuất ) chi trả chấp thuận yêu cầu người hưởng lợi theo điều kiện chứng từ toán phù hợp với thư tín dụng Phương thức tốn thư tín dụng phương thức tốn thơng dụng, khối lượng toán ngày rộng lớn đảm bảo quyền lợi nhà xuất nhà nhập Hiện nay, toán thư tín dụng thực theo Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ xuất năm 1993, ấn phẩm số 600 (number 600 – UCP600) Phòng thương mại quốc tế Paris ban hành Phân loại thư tín dụng Xét phương diện nghĩa vụ trách nhiệm, thư tín dụng có hai loại: + Thư tín dụng huỷ ngang + Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang Xét theo phương diện tốn, thư tín dụng có hai loại : + Thư tín dụng trả tiền Nhóm 10 - Luật Ngân Hàng - D02 Phương thức toán thư tín dụng + Thư tín dụng trả chậm - Ngồi cịn số loại thư tín dụng khác như: + Thư tín dụng khơng huỷ ngang miễn truy địi + Thư tín dụng chuyển nhượng + Thư tín dụng tuần hoàn Cơ sở pháp lý điều chỉnh phương thức tốn thư tín dụng UCP (Uniform Customs and Practise for documentary credit) văn pháp lý sở để ràng buộc bên tham gia toán phương thức L/C Hiện giới dùng UCP600 UCP600 có 39 điều khoản, điều chỉnh tất mối quan hệ bên tham gia nghiệp vụ toán L/C, trách nhiệm nghĩa vụ bên tham gia nghiệp vụ toán L/C, quy định cách thức lập kiểm tra chứng từ xuất trình theo L/C ISBP (International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credit), tiếng Việt gọi “Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ” dùng để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng phiên số 681, ICC ban hành năm 2007 Văn kiện đời nhằm cụ thể hóa quy định UCP600, thể quán với UCP quan điểm định ủy Ban Ngân Hàng ICC Văn không sửa đổi UCP, mà giải thích rõ ràng cách thực UCP người làm thực tế liên quan đến tín dụng chứng từ Đặc điểm giao dịch theo LC - L/C giao dịch kinh tế hai bên, ngân hàng phát hành nhà xuất khẩu, thị, yêu cầu nhà nhập ngân hàng phát hành đại diện Về chất, giao dịch hồn tồn độc Nhóm 10 - Luật Ngân Hàng - D02 Phương thức toán thư tín dụng lập với với hợp đồng ngoại thương hợp đồng khác, mà hợp đồng - sở để hình thành giao dịch L/C L/C độc lập với hợp đồng sở hàng hóa: L/C thể cam kết toán ngân hàng phát hành cho người thụ hưởng người xuất trình chứng từ phù hợp, hình thành sở hợp đồng sau lại hồn tồn độc lập với hợp đồng Như vậy, L/C có tính chất quan trọng Một L/C mở bên chấp nhận cho dù nội dung L/C có với hợp đồng ngoại thương hay không không làm thay đổi quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan đến L/C Một số nhà nhập không hiểu làm ngơ với quy tắc này, gặp rủi ro giao dịch hợp đồng sở, quay sang khiếu nại ngăn cản việc ngâ hàng toán chứng từ xuất trình phù hợp Điều khơng - phép L/C giao dịch chứng từ toán vào chứng từ: Các ngân hàng sở chứng từ, kiểm tra việc xuất trình để định xem bề mặt chứng từ có tạo thành xuất trình phù hợp theo yêu cầu L/C hay không Khi chứng từ xuất trình phù hợp ngân hàng phát hành phải tốn vơ điều kiện cho nhà xuất (mặc dù thực tế, hàng hóa khơng giao giao khơng hồn tồn nội dung ghi chứng từ) Như vậy, chứng từ giao dịch L/C có tầm quan trọng đặc biệt, chứng việc giao hàng người bán, đại diện cho giá trị hàng hóa giao Do đó, trở thành để Ngân hàng trả tiền, để nhà nhập hoàn trả tiền cho Ngân hàng, đồng thời chứng từ nhận hàng - nhà nhập L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ chứng từ: Yêu cầu tuân thủ chặt chẽ chứng từ nguyên tắc giao dịch L/C Bộ Nhóm 10 - Luật Ngân Hàng - D02 Phương thức tốn thư tín dụng chứng từ phải tuân thủ chặt chẽ điều khoản L/C, bao gồm số - loại, số lượng nội dung chúng L/C cơng cụ tốn, hạn chế rủi ro đơi cịn cơng cụ từ chối toán lừa đảo: Từ chất L/C giao dịch chứng từ kiểm tra lại xem xét bề mặt chứng từ, mà L/C bị lạm dụng thành công cụ từ chối nhận hàng, từ chối tốn cơng cụ để gian lận, lừa đảo Các nội dung chủ yếu thư tín dụng - Số hiệu L/C (No of L/C) - Địa điểm mở (Place of issuing) - Ngày mở (Issuing date) - Tên địa người thụ hưởng (Beneficiary) - Ngân hàng mở L/C (opening bank; issuing bank) - Ngân hàng thông báo (advising bank) - Ngân hàng trả tiền (negotiating bank or paying bank) - Ngân hàng xác nhận (confirming bank) - Số tiền thư tín dụng (Amount of LC) - Thời hạn hiệu lực (Expiry date) - Thời hạn trả tiền L/C (Latest payment date) - Những nội dung hàng hoá (Description of goods) - Những nội dung vận tải (Shipment term) Nhóm 10 - Luật Ngân Hàng - D02 Phương thức tốn thư tín dụng - Những chứng từ mà người xuất phải xuất trình (Documents for payment/Doccuments required) - Sự cam kết trả tiền ngân hàng mở L/C - Chữ kí ngân hàng mở LC Các bên tham gia vào quy trình tốn L/C - Ngân hàng phát hành (Issuing Bank): Phát hành L/C Ngân hàng mở thu tín dụng : Là ngân hàng đại diện cho người nhập cấp tín dụng cho người nhập - Ngân hàng thơng báo (Advising Bank): Thông báo L/C Thường ngân hàng đại lý ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng bên bán - Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): Xác nhận L/C Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank), ngân hàng chiết khấu(Negotiating bank), ngân hàng trả tiền (Reimbursing Bank): Các ngân hàng có khơng tùy thuộc vào yêu cầu người mua đơn xin mở L/C ủy nhiệm ngân hàng mở L/C - Ngân hàng bồi hoàn (Reimbursing Bank): Thanh tốn đến Ngân hàng địi tiền trường hợp L/C có định - Ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank): Thương lượng chiết khấu chứng từ - Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank): Xuất trình chứng từ đến ngân hàng định L/C - Ngân hàng định (Nominated Bank): Được ngân hàng phát hành định làm cơng việc cụ thể đó, thường thương lượng chiết khấu toán chứng từ Nhóm 10 - Luật Ngân Hàng - D02 10 Phương thức tốn thư tín dụng - Ngân hàng đòi tiền (Claiming Bank): Đòi tiền chứng từ theo ủy quyền bên thụ hưởng - Người mở thư tín dụng (Applicant): Người mua, người nhập hàng hóa - Người thụ hưởng (Beneficiary): Người hưởng lợi thư tín dụng Người bán, người xuất hàng hóa Tùy theo quy định L/C cụ thể, ngân hàng có đảm nhận nhiều chức ngân hàng liệt kê Chức năng, nhiệm vụ, trách nhiệm bên có liện quan quy định cụ thể UCP ISBP II QUY TRÌNH THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG Thanh toán L/C phương thức toán quốc tế ưa chuộng nay, nhiên phương thức toán phức tạp Quy trình tốn L/C thể sơ đồ sau: Exporter/Seller Sales Order/Contract/Purchase Order Importer/Buyer Transportation of the cargo Nhóm 10 - Luật Ngân Hàng - D02 11 Phương thức tốn thư tín dụng Sellers bank deposits money Into sellers bank account Request to issue A letter of Scarbrough Presents Credit Documents to Shippers bank Bank verifying and advising The shipper of the terms of The Letter of Credit Shipper Documents presented to Buyer’s bank Exporter’s Bank (Advising bank) Buyers bank debits money from buyers account and wires it to Sellers bank at the same time Importer’s Bank (Issuing bank) Opening the Letter of Credit Sơ đồ thể q trình tốn L/C *Giải thích sơ đồ: Bước 1: Đặt hàng Nhà nhập (nhà NK) tiến hành đặt hàng nhà xuất (nhà XK), hai bên ký kết hợp đồng mua bán với Bước 2: Nhà NK vào điều khoản toán hợp đồng mua bán hàng hoá quốc tế yêu cầu Ngân hàng Phát hành mở L/C: Nhóm 10 - Luật Ngân Hàng - D02 12 Phương thức tốn thư tín dụng - Chuẩn bị hồ sơ gửi cho ngân hàng: Thư yêu cầu phát hành L/C (theo Mẫu ngân hàng) Một Hợp đồng mua bá n ngoại thương giấy tờ có giá trị tương đương hợp đồng 01 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (trường hợp - giao dịch lần đầu) Giấy phép nhập (nếu có) Thực Ký quỹ cho ngân hàng: từ 0% đến 100% trị giá lô hàng L/C phát hành vốn tự có, nhà NK ký quỹ 100% L/C phát hành vốn tự có, nhà NK khơng ký quỹ đủ 100% và/ có yêu cầu miễn, giảm mức ký quỹ nhà NK liên hệ với phận Tín dụng nghiên cứu xem xét NH cung cấp cho nhà NK - thời kỳ L/C phát hành vốn mà nhà NK vay Chính phủ, ODA Riêng L/C nhập vốn vay Chính Phủ, ODA, ngồi qui định nêu nhà NK cần gửi cho NH giấy tờ như: Phê duyệt sử dụng vốn vay Chính phủ, ODA Tài chính, phê duyệt Hợp đồng Tổ chức tài trợ vốn Bước 3: Ngân hàng Phát hành vào đơn mở L/C gửi thông báo cho Ngân hàng Thông Báo - Thơng thường, có nháp L/C, Ngân hàng Phát hành gửi trước cho nhà NK xem/kiểm tra; nhà NK gửi nháp cho nhà XK - xem/kiểm tra Nếu L/C có vấn đề (khơng hợp đồng) nhà XK tham vấn ngân hàng Thơng báo, sau u cầu nhà NK làm việc với Ngân - hàng Phát hành để hoàn thiện, chỉnh sửa L/C cho L/C thường mã điện SWIFT Bước 4: Ngân hàng Thông báo kiểm tra L/C chuyển L/C cho nhà xuất khẩu: - Thông thường, scan, không cần gốc Nhà XK không nên nhận L/C làm việc trực tiếp với Ngân hàng Phát hành mà nên làm việc thơng qua ngân hàng Thơng báo Nhóm 10 - Luật Ngân Hàng - D02 13 Phương thức toán thư tín dụng - Ngân hàng Thơng báo có trách nhiệm hỗ trợ người bán kiểm tra L/C Nhưng mã điện tín giả, L/C giả, ngân hàng Thông báo miễn trách nhiệm trước nhà XK hậu L/C giả Bước 5: Nhà XK giao hàng cho nhà NK theo L/C quy định yêu cầu điều chỉnh L/C Kể từ thời điểm này, nhà XK/nhà NK thực nghĩa vụ (giao hàng tốn) theo L/C trách nhiệm khác thực theo hợp đồng hai bên Bước 6: Nhà XK lập chứng từ lô hàng giao cho Ngân hàng Thông báo Cơng việc trình bày phần Chuẩn bị chứng từ sử dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ – L/C Bước 7: Ngân hàng Thơng báo kiểm tra gửi/xuất trình chứng từ cho Ngân hàng Phát hành - Ngân hàng Thông Báo chịu trách nhiệm kiểm tra báo cho nhà XK biết có sai sót chứng từ, đồng thời tư vấn cho nhà XK biện pháp khắc phục sai sót Nếu Ngân hàng Thơng báo xác nhận chứng từ hợp lý hợp lệ đầy đủ (theo thông lệ ngân hàng) cuối cùng, Ngân hàng Phát hành lại charge/thu phí Bất hợp lệ chứng từ (hoặc nặng từ chối toán) Ngân hàng Thơng báo phải chịu phần trách nhiệm với nhà XK việc chia sẻ chi - phí (tuỳ mối quan hệ nhà XK ngân hàng Thông báo) Việc kiểm tra chứng từ xem có phù hợp với yêu cầu L/C hay khơng quan trọng Vì chất, lúc này, Ngân hàng Phát hành người “sở hữu” lô hàng, nên họ kiểm tra gắt gao Bộ chứng từ Mặc dù, trước đó, nhà XK gửi nháp/draft + scan gốc Bộ chứng từ gửi cho nhà NK kiểm tra Người NK kiểm tra/xác nhận chứng từ ổn, hợp lệ Nhưng chứng từ chưa Nhóm 10 - Luật Ngân Hàng - D02 14 Phương thức toán thư tín dụng yêu cầu Ngân hàng Phát hành Ngân hàng Phát hành từ chối toán Bước 8: Ngân hàng Phát hành kiểm tra chứng từ, chứng từ phù hợp với L/C Ngân hàng Phát hành trả tiền/chuyển tiền cho Ngân hàng Thơng Báo Việc trả tiền Ngân hàng Phát hành dùng tiền để trả cho nhà XK Nếu khơng trả tiền Ngân hàng Phát hành Ký Chấp nhận vào Hối phiếu gửi ngược lại Hối phiếu ký Chấp nhận cho Ngân hàng Thông Báo Ngân hàng Thông Báo gửi Hối phiếu ký chấp nhận cho nhà XK giữ Đáo hạn toán, nhà XK gửi Hối phiếu cho Ngân hàng Thông báo để ngân hàng thu tiền từ Ngân hàng Phát hành Bước 9: Ngân hàng Thông báo báo tiền vào tài khoản cho nhà XK Bước 10: Ngân hàng Phát hành xuất trình chứng từ để nhà NK kiểm tra giao chứng từ cho nhà NK nhận hàng Thực tế ngân hàng scan gốc gửi cho nhà NK qua email để nhà NK kiểm tra trước Sau đó, nhà NK nhận chứng từ lô hàng trụ sở ngân hàng Sau nhận chứng từ, nhà NK cần kiểm tra đối chiếu nội dung L/C với chứng từ nhận được, trường hợp có khác biệt L/C với chứng từ vòng 03 ngày làm việc, nhà NK cần thông báo gấp cho NH Mở để NH Mở khiếu nại ngân hàng Thông báo bên nhà XK Trường hợp khiếu nại kiểu xảy từ đầu, nhà XK chủ động gửi chứng từ nháp cho nhà NK xem xác nhận NH Mở giao chứng từ cho nhà NK nhà NK tốn đủ tiền hàng cịn thiếu (nếu lúc trước ký quỹ phần để mở L/C) chi phí liên quan (nếu có) Đồng thời đó, Ngân hàng Nhóm 10 - Luật Ngân Hàng - D02 15 Phương thức toán thư tín dụng Phát hành ký hậu vào vận đơn gốc làm Uỷ quyền nhận hàng để nhà NK nhận hàng (vì lúc B/L ghi Consignee theo lệnh Ngân hàng) Nếu không dùng vận đơn gốc/chưa có vận đơn gốc, NH Mở thực Bảo lãnh nhận hàng đến hãng tàu để nhà NK nhận hàng theo L/C Nếu nhà NK khơng có khả tốn số tiền thiếu, Ngân hàng Phát hành lại tiếp tục cho vay phần cịn thiếu hố giá/sở hữu ln chứng từ (sở hữu hàng) thực việc bán lại lô hàng cho bên khác với tư cách người sở hữu thực lô hàng lúc III QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA CÁC CHỦ THỂ: Nhà nhập Là bên mua, bên yêu cầu mở L/C a Nghĩa vụ: - Kịp thời làm giấy đề nghị mở L/C thủ tục có liên quan gửi tới ngân hàng - Thực ký quỹ (khi có yêu cầu ngân hàng) - Thanh tốn phí dịch vụ ngân hàng: phí mở L/C, phí tu chỉnh L/C, phí ký hậu B/L… - Phối hợp với ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ chứng từ tốn người bán gửi tới Nhóm 10 - Luật Ngân Hàng - D02 16 Phương thức tốn thư tín dụng - Có quyền từ chối tốn bên bán khơng thực quy định L/C - Nhận hàng (nếu có) b Quyền lợi: Được đảm bảo nhận hàng hóa mua Ngân hàng phát hành thư tín dụng (The issuing/ opening bank) Đây ngân hàng dịch vụ nhà nhập a Nghĩa vụ: - Yêu cầu bên làm đơn mở thư tín dụng phải nộp đủ hồ sơ ký quỹ cần thiết để đảm bảo an tồn tốn sau cho ngân hàng - Phát hành thư tín dụng theo nội dung giấy đề nghị mở L/C, thông báo thư đến bên hưởng lợi thông qua ngân hàng đại lý nước nhà XK - Tu chỉnh L/C có yêu cầu - Kiểm tra tính hợp lệ chứng từ toán nhà XK gửi tới - Yêu cầu nhà NK toán tiền - Thanh toán tiền cho bên hưởng lợi chứng từ hợp lệ quy định L/C b Quyền lợi: Nhóm 10 - Luật Ngân Hàng - D02 17 Phương thức tốn thư tín dụng - Hưởng lợi phí dịch vụ ngân hàng từ 0,125% đến 0,5% trị giá L/C - Từ chối toán chứng từ bất hợp lệ - Hưởng lợi hàng hóa nhà NK khơng tốn - Ngân hàng miễn trách nhiệm trường hợp gặp bất khả kháng chiến tranh, hỏa hoạn, động đất, Nhà xuất Là bên bán, bên hưởng lợi thư tín dụng bên thứ ba nhà XK định a Nghĩa vụ: - Tiếp nhận L/C gốc đánh giá khả thực nội dung - Đề nghị tu chỉnh nội dung L/C cần thiết - Giao hàng theo quy định L/C - Lập chứng từ toán xuất trình cho ngân hàng theo quy định L/C - Trả phí dịch vụ ngân hàng phí thơng báo L/C, phí tu chỉnh L/C, chiết khấu chứng từ, phí kiểm tra chứng từ có bất hợp lệ hay khơng,… b Quyền lợi: Nhóm 10 - Luật Ngân Hàng - D02 18 Phương thức toán thư tín dụng - Từ chối giao hàng nội dung L/C khác với nội dung hợp đồng ngoại thương thỏa thuận gây thiệt hại cho bên bán bên bán đề nghị tu chỉnh L/C không đáp ứng - Quyền nhận tiền định người thay hưởng lợi L/C Ngân hàng thơng báo thư tín dụng (The Advising Bank) Đây ngân hàng phục vụ nhà XK, thường ngân hàng đại lý ngân hàng mở thư tín dụng có trụ sở nước nhà XK a Nghĩa vụ: - Tiếp nhận L/C gốc chuyển tới nhà XK dạng nguyên văn cách kịp thời - Đánh giá ban đầu tính hợp lệ chứng từ - Chuyển chứng từ toán đến ngân hàng phát hành - Thanh toán tiền cho nhà xuất ủy quyền toán b Quyền lợi: Được hưởng phí dịch vụ ngân hàng IV NHẬN XÉT VÀ KẾT LUẬN Nhận xét a Ưu điểm • Đối với nhà xuất khẩu: - Ngân hàng thực quy định thư tín dụng việc bên mua có muốn trả tiền hay khơng Nhóm 10 - Luật Ngân Hàng - D02 19 Phương thức tốn thư tín dụng - Chậm trễ việc chuyển chứng từ hạn chế tối đa Những chậm trễ việc - chuyển chứng từ hay tiền tốn khơng cịn nỗi lo Khi chứng từ chuyển đến Ngân hàng Phát hành, việc toán tiến hành ngày xác định (nếu L/C trả chậm), dảm bảo uy tín - ngân hàng Nhà XK đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực - hợp đồng • Đối với nhà nhập khẩu: Chỉ thực nhận hàng hóa cần phải trả tiền Nhà NK yên tâm nhà XK phải làm tất theo quy định L/C để - đảm bảo việc nhà XK tốn (nếu khơng nhà XK tiền) • Đối với ngân hàng: Được thu phí dịch vụ (phí mở L/C, phí chuyển tiền, phí tốn hộ, ) Đây hình thức kinh doanh chữ tín ngân hàng thơng qua việc ban hành LC ngân hàng thu khoản tiền từ phí dịch vụ Ngồi ra, - giúp ngân hàng khẳng định uy tín Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế b Nhược điểm Để đảm bảo quyền lợi cho hai bên, thủ tục thực cách tỉ mỉ, cẩn thận nên phức tạp Chỉ cần sai sót nhỏ việc lập kiểm tra chứng từ nguyên nhân để từ chối toán , Ngân hàng phát hành dẫn đến hậu lớn Tuy nhiên điều kiện cần có hợp đồng kinh doanh Kết luận Việc lựa chọn phương thức hoạt động toán quốc tế vấn đề quan trọng người kinh doanh, đặc biệt kinh doanh quốc tế Đối với Ngân hàng thương mại Việt Nam, thực hầu hết phương thức toán phổ biến bao gồm phương thức toán L/C Xét mặt ưu nhược điểm phương thức toán L/C hình Nhóm 10 - Luật Ngân Hàng - D02 20 Phương thức toán thư tín dụng thức tốn phổ biến người kinh doanh lựa chọn, góp phần giảm thiểu rủi ro kinh doanh thúc đẩy giao thương phát triển BỘ CHỨNG TỪ MẪU Nhóm 10 - Luật Ngân Hàng - D02 21 TÀI LIỆU THAM KHẢO Trường Đại học Luật Hà Nội (2016), Giáo trình Luật Ngân Hàng, Nhà xuất Công an Nhân Dân Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam 2010 Văn UCP 600 Luật tổ chức tín dụng 2010 Luật tổ chức tín dụng sửa đổi 2017 https://www.scarbrough-intl.com/letter-of-credit/ http://xuatnhapkhauthuchanh.vn/tai-lieu-hoc-tap/lc-la-gi- uu-nhuoc-diem-khi-su-dung-lc.html https://kynangxuatnhapkhau.vn/ucp600-bo-cac-quy-dinhve-viec-ban-hanh-va-su-dung-thu-tin-dung-l-c/ https://vi.wikipedia.org/wiki/T%C3%ADn_d%E1%BB %A5ng_th%C6%B0 ... LUẬT NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI: THANH TỐN BẰNG TH? ? TÍN DỤNG TH? ?NG QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TOÁN Giảng viên hướng dẫn: ThS Bùi Kim Dung Sinh viên th? ??c Mã số sinh viên Hồ Th? ?? Hà Giang 030732160026... I GIỚI THIỆU VỀ PHƯƠNG TH? ??C THANH TỐN BẰNG TH? ? TÍN DỤNG Khái niệm Th? ? tín dụng (Letter of Credit - viết tắt L/C) cam kết tốn có điều kiện văn tổ chức tài (th? ?ng th? ?ờng ngân hàng) người th? ?? hưởng... phải th? ?? đầy đủ chức chứng từ yêu cầu Cùng chất này, tên gọi phương th? ??c tín dụng chứng từ khơng bắt buộc nào, miễn nội dung th? ?? th? ??a thuận, theo đó, ngân hàng hành động theo yêu cầu theo th? ??