Các biện pháp nâng cao hiệu quả áp dụng pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam ths luật 60 38 50

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT  LÊ THỊ HƢƠNG GIANG CÁC BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 60 38 50 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Cán hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ LAN HƢƠNG HÀ NỘI - 2013 MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục viết tắt MỞ ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG VÀ PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm Thƣ tín dụng .6 1.1.2 Dịch vụ tốn thƣ tín dụng (L/C) 17 1.2 PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG 23 1.2.1 Sự cần thiết phải điều chỉnh pháp luật hoạt động toán thƣ tín dụng 24 1.2.2 Nguồn pháp luật tốn thƣ tín dụng 25 1.2.3 Nội dung điều chỉnh pháp luật toán thƣ tín dụng.38 Kết luận chƣơng 48 Chương 2: TỔNG QUAN VỀ AGRIBANK VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK 2.1 49 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 49 2.1.1 Tình hình phát triển 49 2.1.2 Mơ hình tổ chức tồn hệ thống 50 2.1.3 Hoạt động toán quốc tế Agribank 52 2.2 THỰC TIỄN THANH TOÁN BẰNG THƢ TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK 53 2.2.1 Các quy định nội toán L/C Agribank 53 2.2.2 Một số rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Agribank 59 2.2.3 Một số vụ việc điển hình Agribank 66 2.3 MỘT SỐ TRƢỜNG HỢP RỦI RO KHI SỬ DỤNG PHƢƠNG THỨC L/C TẠI MỘT SỐ NHTM KHÁC 2.3.1 74 Rủi ro toán chứng từ giả, chứng từ không trung thực, mâu thuẫn hàng hoá chứng từ 74 2.3.2 Rủi ro đạo đức kinh doanh 76 2.3.3 Rủi ro doanh nghiệp chƣa hiểu rõ chất thƣ tín dụng .76 2.3.4 Rủi ro lựa chọn hãng tàu không tin cậy, hƣ hỏng hàng hố xếp hàng khơng quy định 79 2.3.5 Rủi ro đối tác không cung cấp hàng hoá 80 2.4 NGUYÊN NHÂN RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC L/C TẠI CÁC NHTM NÓI CHUNG VÀ AGRIBANK NÓI RIÊNG 2.4.1 80 Nguyên nhân khách quan 80 2.4.2 Nguyên nhân chủ quan .83 Kết luận chƣơng 84 Chương 3: CÁC BIỆN PHÁP, KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẨ ÁP DỤNG PHÁP LUẬT TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI AGRIBANK 3.1 85 CÁC KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN PHÁP LUẬT THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG TẠI VIỆT NAM 85 3.1.1 Hồn thiện quy định pháp luật Việt Nam toán L/C theo hƣớng tiếp cận gần với chuẩn mực quốc tế giao dịch toán 85 3.1.2 Cần có quy định cụ thể cách giải có xung đột pháp luật PLQG thơng lệ quốc tế tốn L/C 3.2 90 CÁC KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN QUY ĐỊNH NỘI BỘ VỀ THÀNH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 90 3.2.1 Sửa đổi, bổ sung quy trình nghiệp vụ liên quan đến TTQT nói chung Thanh tốn L/C nói riêng áp dụng chung hệ thống Agribank 91 3.2.2 Hiện đại hóa phát triển cơng nghệ thông tin 92 3.2.3 Tăng cƣờng đào tạo, tập huấn, phổ biến kiến thức pháp luật phƣơng thức tín dụng chứng từ L/C 93 3.2.4 Kiến nghị hồn thiện quy định tín dụng Agribank 96 3.2.5 Kiến nghị việc hợp tác với ngân hàng đại lý 97 3.2.6 Kiến nghị hạn chế rủi ro hối đoái 97 3.2.7 Kiến nghị mặt nhân 98 Kết luận chƣơng 98 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 DANH MỤC VIẾT TẮT KÝ HIỆU AGRIBANK CT CFR CIF EU FOB ICC L/C NHTM NH NHPH NHCK NHTB SGD TTQT UCP MỞ ĐẦU Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Ngày nay, thƣơng mại quốc tế trở thành phận thiếu quốc gia Mở rộng thƣơng mại không đơn tìm kiếm lợi nhuận, phát huy lợi so sánh mà cách tốt để đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế Trong trình phát triển đó, tốn quốc tế dịch vụ ngày trở nên phổ biến với ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác ngân hàng phát triển; đồng thời hỗ trợ thúc đẩy hoạt động xuất nhập Thanh toán quốc tế đời dựa tảng thƣơng mại quốc tế, nhƣng thƣơng mại quốc tế có tồn phát triển cịn phụ thuộc vào khâu tốn có thơng suốt, kịp thời, an tồn xác đƣợc hay khơng Với nhiều hình thức tốn, nhiên phƣơng thức tốn quốc tế tín dụng chứng từ nghiệp vụ công cụ đắc lực cho hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp Với ƣu điểm phƣơng thức nên nhu cầu sử dụng cao có xu hƣớng ngày phát triển nữa, trở thành nguồn thu ngân hàng, nhƣng bên cạnh phƣơng thức tiềm ẩn nhiều rủi ro Những rủi ro gây không đơn tài sản, vật chất mà uy tín phạm vi nƣớc quốc tế Chính vậy, việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tốn quốc tế phƣơng thức tín dụng chứng từ việc làm cần thiết mà ngân hàng thƣơng mại nói chung Agribank nói riêng, nhƣ doanh nghiệp phải đặc biệt trọng quan tâm Với lý mạnh dạn lựa chọn “Các biện pháp nâng cao hiệu áp dụng pháp luật toán thư tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sỹ Tình hình nghiên cứu đề tài Mặc dù pháp luật toán phƣơng thức tín dụng chứng từ khơng phải đề tài mẻ, có số cơng trình nghiên cứu nhƣ tác phẩm viết vấn đề nhƣ: - Luận án thạc sĩ luật học: Bùi Thị Thu Hiền – Pháp luật tốn thƣ tín dụng số vấn đề thực tiễn – Trƣờng ĐH Luật HN - HN 2001 - Các đặc trƣng pháp lý thƣ tín dụng (L/C) cam kết bảo lãnh ngân hàng – tiếp cần từ góc độ so sánh pháp luật ảnh hƣơng đến khả lựa chọn dịch vụ ngân hàng từ phía doanh nghiệp, Nguyễn Thúy Hòa – Trƣờng ĐH Luật HN – Hà Nội (2009) - Luận văn thạc sỹ “Pháp luật tốn thƣ tín dụng Việt Nam thực tiễn áp dụng”, Đỗ Văn Sử - Đại học Quốc gia Hà Nội(2004) - Luận văn thạc sỹ “Pháp luật tốn thƣ tín dụng Việt NAm điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế”, Cao Xuân Quảng – Đại học quốc gia Hà Nơi (2008) Ngồi ra, xét theo góc độ kinh tế có nhiều cơng trình nghiên cứu vấn đề Thanh tốn phƣơng thức tín dụng chứng từ nhƣ: “Thanh toán quốc tế ngoại thƣơng” PGS.TS Đinh Xn Trình, “Hỏi đáp tốn xuất nhập qua phƣơng thức tín chứng từ’ GS.TS Võ Thanh Thu; “Thanh toán quốc tế L/C – Các tranh chấp thƣờng phát sinh cách giải quyết” – PGS.TS Nguyễn Thị Quy; “Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng – PGS.TS Nguyễn Văn Tiến… Tuy nhiên để phục vụ cho hoạt động toán L/C ngày phổ biến NHTM việc nghiên cứu vấn đề lý luận phƣơng thức tín dụng chứng từ thực tiễn áp dụng quy định pháp luật NHTM việc vơ cần thiết Nhìn chung cơng trình tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận chung, nhƣ đƣa biện pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tốn phƣơng thức tín dụng chứng từ nhƣng chƣa sâu vào nghiên cứu việc áp dụng quy định pháp luật ngân hàng thƣơng mại cụ thể nhƣ Agribank Đặc biệt bối cảnh UCP 600 sửa đổi bổ sung so với UCP 500 việc áp dụng điểm UCP 600 vào hoạt động tốn quốc tế thƣ tín dụng Agribank lại có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế tối đa rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Trên sở tiếp thu có chọn lọc kế thừa tinh hoa công trình nghiên cứu trên, điểm luận văn nghiên cứu quy định Agribank phƣơng thức tín dụng chứng từ, thực tiễn hoạt động đƣa biện pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu áp dụng pháp luật lĩnh vực toán phƣơng thức L/C Agribank Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài đƣợc triển khai thực với mục đích: - Làm rõ lý thuyết tốn thƣ tín dụng quy định pháp luật Việt Nam thông lệ, tập quán quốc tế tốn thƣ tín dụng; - Khảo sát thực tiễn áp dụng pháp luật toán thƣ tín dụng Agribank để rút kết luận khoa học thực trạng pháp luật điều chỉnh hoạt động tốn thƣ tín dụng Việt Nam; - Giới thiệu phân tích số học kinh nghiệm từ rủi ro thực tiễn, từ tìm hạn chế nhƣ ngun nhân phát sinh để có biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Agribank - Đƣa biện pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu áp dụng pháp luật lĩnh vực tốn thƣ tín dụng Agribank Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Để thực mục đích trên, đối tƣợng nghiên cứu đề tài quy định hành tốn thƣ tín dụng (bao gồm quy định pháp luật Việt Nam tập quán, thông lệ quốc tế); thực tiễn hoạt động tốn thƣ tín dụng Agribank Trên sở xác định đối tƣợng nghiên cứu nhƣ trên, phạm vi nghiên cứu đề tài đƣợc xác định bao gồm vấn đề sau đây: - Lý luận tốn thƣ tín dụng pháp luật tốn thƣ tín dụng; - Thực tiễn áp dụng pháp luật tốn thƣ tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam; - Các biện pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu pháp luật lĩnh vực toán L/C NHNo&PTNT Việt Nam Phƣơng pháp nghiên cứu Để thực đề tài, phƣơng pháp nghiên cứu đƣợc áp dụng bao gồm: phân tích; tổng hợp khái quát hóa; so sánh đối chiếu; thống kê; khảo sát thực tiễn… Các phƣơng pháp nghiên cứu đƣợc thực theo phƣơng thức đan xen, kết hợp nhằm đạt đƣợc hiệu cao cho đề tài nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Dự kiến đề tài có đóng góp mặt khoa học nhƣ sau: - Hệ thống hóa vấn đề lý luận tốn thƣ tín dụng Việt Nam; - Phân tích toàn diện sở pháp lý hành hoạt động tốn thƣ tín dụng Việt Nam - Đề xuất số biện pháp nhằm nâng cao hiệu áp dụng pháp luật lĩnh vực tốn thƣ tín dụng Việt Nam nói chung NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng Nội dung nghiên cứu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận Luận văn gồm có ba chƣơng - Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN BẰNG THƢ TÍN DỤNG VÀ PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG - Chương 2: THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK - Chương 3: CÁC BIỆN PHÁP, KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẨ ÁP DỤNG PHÁP LUẬT TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI AGRIBANK - Bên cạnh đó, cần có quy định cụ thể tạo thống pháp lí cho giao dịch ngân hàng khách hàng quan hệ tín dụng chứng từ Thực tế, khách hàng đến ngân hàng yêu cầu mở thƣ tín dụng khơng có văn có tính chất hợp đồng đƣợc thỏa thuận văn hầu hết, ngân hàng quy định loại giấy tờ nhƣ: đơn yêu cầu mở thƣ tín dụng, giấy cam kết toán, đớn xin chiết khấu chứng từ… chứng từ có tính chất giao dịch ngân hàng, khơng thể tính chất pháp lí ràng buộc bên nên giải tranh chấp gặp nhiều khó khăn - Một vấn đề phải tăng cƣờng tính cƣỡng chế phán quyết, phán trọng tài án dựa UCP 600 phải đƣợc bên tuân thủ thực Ở Việt Nam có thực trạng với trình tham gia hội nhập kinh tế, quan hệ với nƣớc bên ngoài, bên Việt Nam thƣờng phải hành động theo thông lệ quốc tế Thế nhƣng quan hệ bên nƣớc luật pháp chƣa thực bảo đảm quyền lợi bên tính cƣỡng chế cịn thấp Chính khơng đồng mức phát triển luật pháp nƣớc luật pháp quốc tế nguyên nhân gây tranh chấp bên 3.1.1.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nƣớc cần tập trung xây dựng điều kiện cần thiết trình Chính phủ ban hành văn luật dƣới luật Thanh tốn thƣ tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc nên thành lập đơn vị chun TTQT có Thanh tốn L/C, có nhiệm vụ hƣớng dẫn đạo hoạt động NHTM Thực tế có phát sinh vƣớng mắc TTQT, có nhiều Vụ, Cục phải tham gia (Vụ Pháp chế, Vụ Quản lý ngoại hối, Vụ Quan hệ quốc tế….) 89 3.1.1.3 Đối với Hiệp hội ngân hàng Hiệp hội Ngân hàng cần thƣờng xuyên tổ chức trao đổi TTQT NHTM Trên sở đó, tập hợp vƣớng mắc, kiến nghị gửi Phòng Thƣơng mại Quốc tế Đồng thời xây dựng chuyên mục TTQT (Thanh toán L/C) tạp chí Hiệp hội (Tạp chí Thị trƣờng Tài Tiền tệ), tiến tới xuất Tạp chí chun TTQT./ 3.1.2 Cần có quy định cụ thể cách giải có xung đột pháp luật PLQG thông lệ quốc tế toán L/C Bên cạnh việc xây dựng văn luật dƣới luật tín dụng chứng từ, cần có quy định cụ thể cách giải tranh chấp TTQT nói chung tốn L/C nói riêng theo xu hƣớng tiệm cận với pháp luật quốc tế Cần có chế rõ ràng giải xung đột pháp luật quốc gia thông lệ quốc tế toán L/C 3.2 CÁC KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN QUY ĐỊNH NỘI BỘ VỀ THÀNH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Trong kinh tế thị trƣờng nay, Thanh toán L/C chiếm tỷ trọng lớn hoạt động TTQT nói chung nhƣ đem lại nguồn lợi nhuận cho NHTM Chính vậy, Agribank phải ban hành quy định, quy trình Thanh tốn L/C hệ thống chặt chẽ, qn, tn theo quy tắc, thơng lệ quốc tế, không trái pháp luật Việt Nam phù hợp với mơ hình tổ chức, máy Agribank Các quy định cụ thể rõ ràng bao nhiêu, giúp cho cán tránh sai sót nhiêu Chẳng hạn quy trình xảy từ chối toán L/C, xác định lỗi nào, mức độ từ chối phải báo cáo ngân hàng cấp trƣớc định, quan hệ với khách hàng nhập từ chối toán v.v cấn thiết cho chi nhánh cán thực Agribank cần thƣờng xuyên trao đổi kinh nghiệm, phối hợp 90 với Ngân hàng thƣơng mại nƣớc nƣớc hoạt động TTQT nói chung tốn L/C nói riêng Thanh tốn L/C dịch vụ đem lại nguồn thu lớn hoạt động Thanh toán quốc tế, nhiên có yếu tố nƣớc ngồi nên rủi ro lớn Khi quy tắc, quy ƣớc quốc tế, luật lệ nƣớc có bổ sung, thay đổi Agribank phải kịp thời bổ sung, chỉnh sửa quy định cho phù hợp Ban Quan hệ quốc tế NHNo&PTNT Việt Nam Sở giao dịch Agribank với vai trị đấu mối cho hoạt động tốn quốc tế Agribank cần nghiên cứu ban hành, sửa đổi, bổ sung văn hƣớng dẫn nhƣ văn liên quan khác đến hoạt động TTQT đê Chi nhánh có sở triển khai hoạt động tốn L/C Quy trình nghiệp vụ văn pháp lý quy định rõ bƣớc thực nghiệp vụ toán quốc tế, nhiệm vụ trách nhiệm cá nhân, phận tham gia nghiệp vụ Quy trình nghiệp vụ rõ ràng cẩm nang để cán tác nghiệp thực trách nhiệm mình, nâng cao lực kiểm soát hoạt động toán quốc tế 3.2.1 Sửa đổi, bổ sung quy trình nghiệp vụ liên quan đến TTQT nói chung Thanh tốn L/C nói riêng áp dụng chung hệ thống Agribank - Quyết định số 388/HĐQT-QHQT ngày 05/9/2005 việc ban hành quy định quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh ngoại hối hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Quyết định số 1998/QĐ-NHNo-QHQT ngày 15/12/2005 Tổng giám đốc NHNo&PTNT VN việc ban hành Qui định qui trình nghiệp vụ toán quốc tế hệ thống NHNo&PTNT VN; - Quyết định số 858/QĐ-NHNo-QHQT ngày 29/06/2007 Tổng giám đốc NHNo&PTNT VN việc sửa đổi, bổ sung Qui định qui trình nghiệp vụ tốn quốc tế hệ thống NHNo&PTNT VN; 91 Từ việc nghiên cứu quy định hoạt động toán quốc tế L/C Agribank nên ban hành quy định thống phù hợp với quy định pháp luật quốc gia nhƣ điều ƣớc quốc tế mà Việt Nam tham gia thông lệ quốc tế Việc ban hành quy định hoạt động toán L/C áp dụng chung hệ thống Agribank có ý nghĩa quan trọng việc nâng cao hiệu nghiệp vụ TTQT nói chung nhƣ Thanh tốn L/C Agribank nói riêng Nó đảm bảo cho việc hiểu áp dụng pháp luật cách có hiệu đảm bảo cho hoạt động kinh doanh an toàn hạn chế rủi ro Quy định 1998/QĐ-NHNo-QHQT đƣợc ban hành từ lâu việc sửa đổi bổ sung Quy định 858/QĐ-NHNo-QHQT vấn đề hoàn toàn hợp lý, nhiên số quy định cũ đến thời điểm khơng cịn phù hợp Ví dụ việc mở rộng đa dạng hóa hình thức toán quốc tế L/C việc làm quan trong xu 3.2.2 Hiện đại hóa phát triển cơng nghệ thơng tin Cơng nghệ thông tin ngày phát triển tiến vƣợt bậc giúp cho trình giao dịch ngân hàng với khách hàng trở nên nhanh chóng, thuận tiện hơn, giúp giảm sai sót đáng kể, từ tạo tâm lý thoải mái cho khách hàng, tiết kiệm đƣợc thời gian khách hàng lẫn ngân hàng, giúp cho hiệu hoạt động ngân hàng tăng lên Đây chiến lƣợc phát triển đòi hỏi đầu tƣ tập trung, đồng bộ, gắn liền với chiến lƣợc phát triển toàn ngân hàng Bản thân việc áp dụng công nghệ kỹ thuật đại tất yếu khách quan, công nghệ vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng nói chung Tại Agribank, phần mềm tiên tiến đƣợc triển khai đầu tƣ ứng dụng cách rộng rãi chi nhánh, mang lại tiện ích thuận 92 lợi định hoạt động quản lý kinh doanh ngày phức tạp ngân hàng Trong chƣơng trình IPCAS (hệ thống quản lý nội bộ) chƣơng trình tiên tiến triển khai thành công đợt năm 2009 Tuy vậy, xảy số vƣớng mắc, trục trặc trình vận hành phần mềm thực tế Vì vậy, việc thƣờng xuyên bảo trì nâng cấp đòi hỏi tất yếu Ngân hàng nên coi phát triển công nghệ thông tin ƣu tiên hàng đầu nhƣ giúp ngân hàng cạnh tranh đƣợc với đối thủ khác việc đƣa sản phẩm mới, đại, nhiều tiện ích thu hút đƣợc đơng đảo khách hàng 3.2.3 Tăng cƣờng đào tạo, tập huấn, phổ biến kiến thức pháp luật phƣơng thức tín dụng chứng từ L/C Theo số liệu Phòng thƣơng mại Cơng nghiệp Việt Nam, có tới 70% Giám đốc doanh nghiệp vừa nhỏ chƣa đƣợc đào tạo nghiệp vụ ngoại thƣơng TTQT 80-85% số doanh nghiệp tham gia kinh doanh XNK ủy thác XNK Ngay Agribank, số cán thông thạo quy tắc TTQT ngoại ngữ (tiếng Anh) nhiều, phát triển XNK nhu cầu TTQT tăng nhanh nên ngày có chi nhánh Agribank tham gia TTQT Chính kiến thức, trình độ, kinh nghiệm Agribank Doanh nghiệp yếu, bên cạnh đó, chƣa nhận thức rõ tính chất quan trọng, phức tạp nghiệp vụ, nên chủ quan, tùy tiện, tắc trách, lƣời suy nghĩ hậu sai ly dặm Chúng ta thấy rõ tình trạng qua tranh chấp nêu Chƣơng chẳng hạn nhƣ: - Cán ngân hàng lợi ích doanh nghiệp, từ chối tốn L/C với lý có lỗi chứng từ, mà lỗi chấp nhận đƣợc (hối phiếu chứng từ quy định L/C khơng thể xét hay sai mà từ chối; Ngày bốc hàng lên tàu đích danh đƣợc coi ngày phát hành vận đơn khơng thể nói không ghi ngày bốc hàng ) - Yêu cầu sửa đổi L/C khơng ngân hàng đề nghị, khơng có Tetskey 93 mà thông báo cho ngƣời bán lại quên xoá chỗ đƣợc Test, thể tắc trách công việc cán ngân hàng, dẫn đến thiệt hại v.v Chính đào tạo, phổ biến kiến thức, kinh nghiệm việc quan trọng, NHTM mà với doanh nghiệp XNK Bên cạnh kiến thức nhƣ Quy tắc thực hành TTQT (UCP500, UCP600, URR525, ISP 98 ), luật nghị định liên quan Việt Nam, cần thiết phải có kiến thức sau: (i) Luật pháp TTQT nƣớc có liên quan nhƣ UCC Điều Hoa Kỳ, Luật Trung Quốc, quy định ngân hàng đại lý Trên sở nắm vững vận dụng điều có lợi cho mình, tránh điều bất lợi Chẳng hạn Tồ án Trung Quốc có quyền lệnh đình tốn L/C phải ý đặc biệt nhận L/C Ngân hàng Trung Quốc mở Hoặc biết quy định ngân hàng đại lý đƣợc phép trích tài khoản ngân hàng mở L/C trƣờng hợp họ cho có địi tiền phải có biện pháp để phịng tránh v.v (ii) Kiến thức thị trƣờng hàng hóa thị trƣờng tài giới Đây kiến thức quan trọng, đặc biệt bối cảnh lừa đảo, gian lận thƣơng mại quốc tế có xu hƣớng gia tăng Bên cạnh kiến thức, trình độ, phẩm chất cán NHTM doanh nghiệp Việt Nam Những tranh chấp TTQT thƣờng xảy đối tác (ngân hàng nƣớc ngoài, doanh nghiệp nƣớc ngoài) có trình độ non TTQT nặng cố tình lừa đảo, lợi dụng Có thể nhận diện nhƣ sau: - NHTM khơng có tên tuổi, uy tín nƣớc phát triển, luật pháp chƣa chặt chẽ thí dụ nhƣ NIGERIA, PANMA, NICARAGOA Năm 2003, Ngân hàng Bank Negara Indonesia (Pesero) – ngân hàng thông báo cho ngƣời xuất gỗ chỏ xẻ hộp Pesero gửi hai chứng từ đòi tiền trị giá 682.000 USD cho Agribank – Chi nhánh Nam Hà Nội – Ngân 94 hàng mở L/C Khi nhận hai chứng từ trên, Chi nhánh Nam Hà Nội phát chứng từ có lỗi, khơng phù hợp với u cầu L/C Tuy nhiên sau nhiều lần gửi điện liên lạc, Pesero thể thái độ khơng bình thƣờng việc cung cấp thông tin thị liên quan đến chứng từ Sau kiểm tra quan liên quan, đƣợc biết khơng có lơ hàng đƣợc vận chuyển cảng Hải Phòng (cảng Việt Nam nhận hàng) theo nội dung vận đơn chứng từ nói Hồn tồn khẳng định khơng có hàng chứng từ giả mạo Trƣờng hợp cho thấy: + Ngƣời xuất lừa đảo, phối hợp với ngân hàng tiếp tay để lấy tiền ngƣời mua Sau lấy đƣợc tiền ngƣời xuất tự giải thể, phá sản bỏ trốn nên ngƣời bị hại kiện cáo khơng giải đƣợc gì, luật lệ nƣớc ngƣời xuất khơng rõ ràng + Cũng  Hợp ngƣời mở L/C phối hợp với phía nƣớc ngồi để: pháp hóa việc chuyển ngoại tệ từ Việt Nam nƣớc ngồi  Tìm cách vay đƣợc tiền ngân hàng Việt Nam chứng từ, hợp đồng ngoại, L/C tìm cách chiếm đoạt chiếm dụng thời gian Trong trƣờng hợp xảy ra, Ngân hàng Việt Nam mở L/C trả tiền bị thiệt hại Chính việc theo dõi nắm vững ngân hàng đại lý có quan hệ TTQT quan trọng Năm 2004, Tập đồn có tên TBI hứa cho vay doanh nghiệp Phú Yên 20 triệu USD với điều kiện NHTM Việt Nam xác nhận tài khoản Nhƣng đƣa mẫu xác nhận lại hối phiếu Nếu Ngân hàng khơng nắm vững, ký coi nhƣ cam kết bảo lãnh trả nợ hối phiếu - Doanh nghiệp nƣớc chào hàng với giá rẻ, điều kiện ƣu đãi hoa hồng cao cho ngƣời mua Một số doanh nghiệp Việt Nam ham lợi, ký hợp đồng, mở L/C bị lừa (họ lập chứng từ hoàn hảo phối hợp 95 với ngân hàng tham gia lừa đảo làm ngân hàng thông báo dẫn đến phía Việt Nam phải trả tiền nhƣng khơng có hàng hàng xấu, hàng giả; lợi dụng L/C phía Việt Nam mở để lừa đảo v.v Để đào tạo, phổ cập kiến thức trên, vai trò Trƣờng Đại học chuyên ngành nhƣ Đại học Luật Hà Nội, Khoa Luật – Đại học Quốc gia Hà Nội kết hợp với VCCI, trƣờng đại học chuyên ngành kinh tế nhƣ Học Viện Ngân hàng, Kinh tế quốc dân quan trọng Bên cạnh Tạp chí chuyên ngành nhƣ Tạp chí Ngân hàng, Tạp chí Thị trƣờng tài tiền tệ cần mở chuyên mục thƣờng xuyên TTQT, tiến tới xuất tạp chí TTQT riêng Với việc tuyên truyền quy định, quy ƣớc bổ sung, thay đổi, trƣờng hợp tranh chấp kinh nghiệm trao đổi TTQT, tạp chí có vai trị quan trọng việc nâng cao trình độ hiểu biết TTQT nói chung tốn L/C nói riêng 3.2.4 Kiến nghị hồn thiện quy định tín dụng Agribank Để nâng cao hiệu áp dụng pháp luật tốn thƣ tín dụng Agribank việc hồn quy định tín dụng, khâu thẩm định khách hàng vấn đề quan trọng Agribank nên củng cố phận thẩm định Chi nhánh, phân tích đánh giá mức độ an tồn tín dụng ngƣời đƣợc cấp tín dụng Agribank nên xây dụng hạn mức tín dụng khách hàng cụ thể để kiểm sốt mức độ rủi ro tín dụng xảy Bên cạnh cần áp dụng giải pháp đảm bảo hợp lý nhƣ đảm bảo tài sản chấp, đảm bảo bảo lãnh ngân hàng có uy tín, ký quỹ để đảm bảo khả tốn Ngồi việc thu thập, phân tích, xử lý kịp thời xác thơng tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, khả tốn doanh nghiệp vơ quan trọng trƣớc ngân hàng định mở L/C, xác nhận L/C 96 3.2.5 Kiến nghị việc hợp tác với ngân hàng đại lý Agribank cần tăng cƣờng cơng tác hợp tác quốc tế tong tốn quốc tế, đặc biệt toán L/C Mở rộng, củng cố mối quan hệ với ngân hàng đại lý, đối tác nƣớc ngồi có uy tín phù hợp lĩnh vực để xây dựng mối quan hệ ngân hàng đại lý chặt chẽ Thông qua mối quan hệ đại lý Agribank tiết kiệm đƣợc chi phí, giảm thiểu đƣợc rủi ro tham gia vào q trình tốn L/C Agribank nên thƣờng xuyên đánh giá, cập nhật thông tin ngân hàng đại lý để có điều chỉnh quan hệ đại lý phù hợp với tình hình vận động giới Đánh giá uy tín ngân hàng nƣớc ngồi theo tiêu chuẩn quốc tế nhằm lựa chọn đƣợc ngân hàng đại lý có uy tín cao thị trƣờng quốc tế Việc đánh giá thực định kỳ hàng tháng, hàng năm theo quy trình đánh giá ngân hàng đại lý 3.2.6 Kiến nghị hạn chế rủi ro hối đoái Các bên tham gia toán theo phƣơng thức tín dụng chứng từ lựa chọn nghiệp vụ hối đoái kỳ hạn giới hạn trạng thái ngoại hối để giảm thiểu rủi ro tỷ giá hối đoái Đối với nghiệp vụ hối đoái kỳ hạn, Agribank đảm bảo đƣợc khả chủ động nguồn ngoại tệ toán Agribank ký hợp đồng mua bán ngoại tệ kỳ hạn theo tỷ giá thời điểm cố định cho lƣợng ngoại tệ định Trong giới hạn trạng thái ngoại hối giúp Agribank kiểm soát hạn chế tối đa tổn thất xảy tỷ giá hối đoái loại ngoại tệ thay đổi Mặt khác, để phịng tránh rủi ro tỷ lệ lãi suất xảy chênh lệch lãi suất hai đồng tiền tham gia vào giao dịch biến đổi bất lợi, Agribank áp dụng số công cụ hiệu nhƣ hợp đồng lãi suất kỳ hạn Đây hình thức hợp đồng lãi suất đƣợc kinh doanh thông tin liên ngân hàng đƣợc ngân hàng sử dụng nhƣ biện pháp tránh rủi ro lãi suất cho khối lƣợng tiền, đồng tiền hay thời gian định 97 3.2.7 Kiến nghị mặt nhân Con ngƣời yếu tố tiên cho phát triển NHTM nói chung Agribank nói riêng, việc củng cố nâng cao nguồn nhân lực biện pháp quan trọng mà Agribank cần phải quan tâm hàng đầu Agribank cần bố trí cán có đủ lực, trình độ, tinh thần trách nhiệm cơng tác tốn quốc tế Các cán phảo có trình độ chun mơn nghiệp vụ Thanh toán quốc tế, am hiểu quy định pháp luật quốc gia, thông lệ quốc tế lĩnh vực Thanh toán quốc tế Agribank nên thƣờng xuyên tổ chức lớp tập huấn, bồi dƣỡng không nghiệp vụ tốn quốc tế mà cịn phải nâng cao cơng tác hiểu áp dụng pháp luật vào công tác toán quốc tế cách linh hoạt hiệu Ban quan hệ quốc tế Agribank, Sở giao dịch Agribank, Trƣờng Đào tạo Cán Agribank đầu mối phối hợp tổ chức hội thảo, tập huấn cơng tác tốn quốc tế nói chung tốn L/C nói riêng tồn hệ thống để thƣờng xuyên trau dồi kỹ nhƣ am hiểu pháp luật toán L/C Kết luận chƣơng Trên sở nghiên cứu mặt lý luận Pháp luật toán quốc tế L/C tìm hiểu vụ việc thực tế Agribank, tác giả đúc rút mạnh dạn đƣa giải pháp hạn chế rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank Nội dung chƣơng bao gồm: Những kiến nghị nhằm hồn thiện pháp luật tốn thƣ tín dụng Việt Nam, kiến nghị hồn thiện quy định nội toán L/C Agribank 98 KẾT LUẬN Công đổi kinh tế Việt Nam theo hƣớng mở cửa, chủ động hội nhập quốc tế mang lại thành tựu quan trọng, tạo lực cho nƣớc ta để tiếp tục hội nhập sâu sắc vào kinh tế khu vực giới Báo cáo phƣơng hƣớng, nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội năm 2006 – 2010 nêu rõ “Đẩy mạnh hoạt động kinh tế đối ngoại, hội nhập kinh tế quốc tế sâu đầy đủ với thể chế kinh tế toàn cầu, khu vực song phƣơng”, “Củng cố phát triển quan hệ hợp tác song phƣơng tin cậy với đối tác chiến lƣợc; khai thác có hiệu hội giảm tối đa thách thức, rủi ro nƣớc ta thành viên Tổ chức Thƣơng mại Thế giới (WTO)” Trƣớc yêu cầu đó, ngành tài ngân hàng vào cuộc, mà biểu gia tăng không ngừng mạng lƣới hoạt động Ngày ngân hàng đại hoạt động đa nhằm tăng thu nhập từ nghiệp vụ ngân hàng truyền thống, mà ngày mở rộng nghiệp vụ ngoại bảng nhƣ kinh doanh ngoại hối, toán quốc tế, bảo lãnh… Trong số nghiệp vụ ngoại bảng, tốn quốc tế NHTM Việt Nam nghiệp vụ quan trọng, điển hình phƣơng thức tốn L/C Với tốc độ tăng trƣởng mạnh, ln nguồn mang lại doanh thu lớn cho ngân hàng; kéo theo phát triển nghiệp vụ khác nhƣ mua bán ngoại tệ, bảo lãnh, tài trợ xuất nhập khẩu, mở rộng quan hệ tài khoản, tín dụng… Tuy nhiên, tín dụng chứng từ tiềm ẩn nhiều rủi ro phức tạp đa dạng yếu tố quốc tế đem đến Vì vậy, việc nghiên cứu cách có hệ thống nội dung biện pháp nhằm nâng cao hiệu áp dụng pháp luật phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ yêu cầu cần thiết, đặc biệt NHTM lớn nhƣ Agribank 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank (1998), Quyết định số 1998/QĐ-NHNo-QHQT ngày 15/12/2005 Tổng giám đốc NHNo&PTNT VN việc ban hành Qui định qui trình nghiệp vụ toán quốc tế hệ thống NHNo&PTNT VN Agribank (2004), Chiến lƣợc kinh doanh đến năm 2010 Agribank (2004) Đề án phát triển hoạt động kinh doanh đối ngoại đến năm 2010 Agribank (2007), Quyết định số 858/QĐ-NHNo-QHQT ngày 29/06/2007 Tổng giám đốc NHNo&PTNT VN việc sửa đổi, bổ xung Qui định qui trình nghiệp vụ toán quốc tế hệ thống NHNo&PTNT VN; Agribank (2005), Quyết định số 388/QĐ-HĐQT-QHQT ngày 05/09/2005 chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam Về việc ban hành qui định quản lý điều hành hoạt động kinh doanh ngoại hối hệ thống NHNo&PTNT VN Agribank (2009), Quyết định số 134/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 12/02/2009 Hội đồng Quản trị NHNo&PTNT Việt Nam việc ban hành Quy chế tổ chức hoạt động Sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam Agribank (2008), Báo cáo tổng kết hoạt động toán quốc tế Agribank năm 2008 Agribank (2009), Báo cáo tổng kết hoạt động toán quốc tế Agribank năm 2009 Agribank (2010), Báo cáo tổng kết hoạt động toán quốc tế Agribank năm 2010 10 Agribank (2011), Báo cáo tổng kết hoạt động toán quốc tế Agribank năm 2011 11 Agribank (2013), Agribank 25 năm xây dựng trƣởng thành 100 12 Chính phủ (2001), Nghị định số 64/2001/NĐ – CP ngày 20/9/2001 Chính phủ hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán, Hà Nội 13 Đại học Quốc gia Hà Nội (2004), Giáo trình Luật Thương mại quốc tế, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 14 Đại học Luật Hà Nội (2007), Giáo trình luật ngân hàng – NXB CAND, Hà Nội 15 Đinh Xuân Trình (2007) Tài liệu chuyên đề Giới thiệu hướng dẫn áp dụng tập quán toán quốc tế UCP 600, Trƣờng Đại học Ngoại thƣơng Hà Nội 16 Đỗ Tất Ngọc (2005), Tạp chí ngân hàng (Số + 4), Hoàn thiện mội trường phát luật nghiệp vụ toán quốc tế Ngân hàng thương mại Việt Nam (Trang 25-28, trang 23-29) 17 Nguyễn Hữu Đức (2006), Tạp chí Ngân hàng số 14 (Trang -11), UCP 600 có 18 Nguyễn Hữu Đức (2008), Thơng tin Ngân hàng Ngoại thƣơng, Quy định Trung quốc số vấn đề xét xử vụ án liên quan đến tranh chấp thư tín dụng 19 Bùi Thị Thu Hiền (2001), Pháp luật toán thư tín dụng số vấn đề thực tiễn – Luận án thạc sĩ luật học, Trƣờng ĐH Luật Hà Nội 20 Nguyễn Khắc Hinh (2009), Rủi ro tốn phương thức tín dụng chứng từ doanh nghiệp Việt Nam – Thực trạng giải pháp hạn chế, Trƣờng Đại học Ngoại thƣơng Hà Nội 21 Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam (2005), Một số thủ đoạn bọn tội phạm lĩnh vực ngân hàng, NXB Lao Động, Hà Nội 22 Lê Nguyên (1995), Những tình đặc biệt tốn quốc tế, NXB Thống kê, Hà Nội 101 23 Nghiêm Xuân Thành (2007), Tạp chí ngân hàng số 21 (trang 32-35), Giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam bối cảnh hội nhập quốc tế, 24 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2001), Quyết định số 711/2001/QĐNHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 25/5/2001 việc ban hành Quy chế nhập hàng trả chậm, Hà Nội 25 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2002), Quyết định số 1092/2002/QĐNHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 8/10/2002 việc ban hành Thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán 26 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2002), Quyết định số 226/2002/QĐNHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 26/3/2002 việc ban hành Quy chế toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán 27 Nguyễn Văn Tiến (2005), Thanh toán quốc tế - Tài trợ ngoại thương, NXB Thống kê 28 Nguyễn Thị Thu Thảo (2009), Giáo trình nghiệp vụ tốn quốc tế, 29 Cao Xuân Quảng (2008), Luận văn thạc sỹ “Pháp luật tốn thư tín dụng Việt NAm điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế”, Khoa Luật – Đại học quốc gia Hà Nôi (2008) 30 Nguyễn Thị Quy, (2006), Cẩm nang giải tranh chấp toán quốc tế L/C,) - Nhà xuất Bản lý luận trị Hà Nội; 31 Võ Thanh Thu (2005) Hỏi đáp toán xuất nhập qua phương thức tín dụng chứng từ, NXB Thống kê 32 Quốc hội (2005), Bộ luật Dân sự, Hà Nội 33 Quốc hội (2005), Luật Thƣơng Mại, Hà Nội 34 Quốc hội (2010) Luật Ngân hàng 2010, Hà Nội 35 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng năm 2010, Hà Nội 102 36 Đỗ Văn Sử (2004) - Luận văn thạc sỹ “Pháp luật toán thƣ tín dụng Việt Nam thực tiễn áp dụng” Đại học Quốc gia Hà Nội 37 Nguyễn Thị Thƣ (2011), Luận văn thạc sỹ” Pháp luật thƣ tín dụng Mỹ, Trung quốc số khuyến nghị Việt Nam – Khoa Luật, Đại học quốc gia Hà Nội 38 Ủy ban thƣờng vụ quốc hội, (2005) Pháp lệnh ngoại hối, Hà Nội 103 ... luận toán thƣ tín dụng pháp luật tốn thƣ tín dụng; - Thực tiễn áp dụng pháp luật tốn thƣ tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam; - Các biện pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu. .. PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG - Chương 2: THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK - Chương 3: CÁC BIỆN PHÁP, KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẨ ÁP DỤNG PHÁP... luận toán thƣ tín dụng Việt Nam; - Phân tích tồn diện sở pháp lý hành hoạt động tốn thƣ tín dụng Việt Nam - Đề xuất số biện pháp nhằm nâng cao hiệu áp dụng pháp luật lĩnh vực toán thƣ tín dụng Việt