1.2.3.1. Quản lý danh mục cho vay
Rủi ro là tất yếu của quá trình kinh doanh, chỉ có thể phòng ngừa chứ không thể loại trừ. Vì vậy, ngân hàng luôn chấp nhận một mức rủi ro và đƣa ra các chính sách để kiểm soát rủi ro trong mức độ cho phép đã đề ra.
24
Ngân hàng phải thƣờng xuyên kiểm soát danh mục cho vay, đặc biệt là các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để đƣa ra những biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra.
Ngân hàng tiến hành phân loại nợ để phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dƣới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn. Ngân hàng kiểm soát đối với các khoản nợ dƣới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn, đây là những khoản nợ xấu của ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng cũng cần hết sức lƣu ý đến các khoản nợ cần chú ý vì khi có biến động bất lợi xảy ra đối với hoạt động cho vay của ngân hàng, các khoản này dễ bị chuyển thành nợ xấu.
Trên cơ sở phân loại nợ và phân tích nguyên nhân, thực trạng, khả năng giải quyết đối với các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề, ngân hàng đƣa ra các biện pháp quản lý các khoản nợ trên để đảm bảo chất lƣợng tín dụng cho ngân hàng.
Trƣờng hợp ngƣời vay có khó khăn tài chính tạm thời song vẫn còn khả năng và ý chí trả nợ, ngân hàng áp dụng chính sách hỗ trợ nhƣ cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn giảm lãi,…
Trƣờng hợp ngƣời vay lừa đảo và không có khả năng trả nợ, ngân hàng áp dụng chính sách phát mại tài sản đảm bảo, phong toả tiền gửi trên tài khoản, …
Quản lý danh mục cho vay có thể bao gồm:
- Miêu tả thị trƣờng tín dụng mục tiêu của ngân hàng;
- Chính sách khách hàng; chính sách quy mô và giới hạn tín dụng; - Xác định quyền hạn, trách nhiệm của cán bộ tham gia quá trình cấp tín dụng; - Chính sách, phƣơng pháp xác định lãi suất, các khoản phí và thời hạn vay vốn, kỳ hạn trả nợ;
- Đánh giá tài sản thế chấp; phát hiện, phân tích và xử lý các khoản vay có vấn đề.
25
1.2.3.2. Ngăn ngừa rủi ro tín dụng
a. Chính sách quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng
Hoạt động tín dụng liên quan tới nhiều bộ phận trong ngân hàng đòi hỏi phải có sự kết hợp và chỉ đạo chung, thông qua chính sách, quy tắc và sự kiểm soát chung để đảm bảo kiểm soát đƣợc rủi ro tín dụng.
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng với mục tiêu tăng trƣởng tín dụng đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao thu nhập cho ngân hàng. Chính sách quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế rủi ro nhƣ: Chính sách khách hàng, chính sách tài sản đảm bảo, chính sách bảo lãnh, chính sách đồng tài trợ,… Chính sách quản lý rủi ro tín dụng là cơ sở để hình thành nên quy trình tín dụng với những hƣớng dẫn nghiệp vụ chi tiết, các bƣớc cụ thể trong quá trình cấp tín dụng.
Một chính sách quản lý rủi ro tín dụng tốt là một chính sách quản lý rủi ro tín dụng đƣợc trình bày bằng những thuật ngữ chính xác, những hƣớng dẫn đƣợc thể hiện rõ ràng đối với các loại hình tín dụng khác nhau và phải là một ứng dụng thông minh của những nguyên tắc tín dụng thích hợp với những thay đổi của các nhân tố và môi trƣờng kinh tế. Chính sách phải vạch ra cho cán bộ quản lý khách hàng phƣơng hƣớng hoạt động và một khung tham chiếu rõ ràng để làm căn cứ xem xét các nhu cầu vay vốn.
b. Phân tích tín dụng
Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về sử dụng vốn vay, cũng nhƣ khả năng hoàn trả vốn vay ngân hàng.
Phân tích tín dụng bắt đầu bằng việc thu thập thông tin có ý nghĩa đối với việc đánh giá tín dụng, phân tích trên cơ sở thông tin thu thập đƣợc và lƣu lại thông tin để sử dụng trong tƣơng lai.
Mục đích chính của phân tích tín dụng là xác định khả năng trả nợ và ý muốn của khách hàng trong việc hoàn trả tiền vay, tìm kiếm những tình
26
huống có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng khi cho vay và tiên lƣợng khả năng kiểm soát của ngân hàng về các rủi ro đó, cũng nhƣ dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế những thiệt hại có thể xảy ra.
Phân tích tín dụng có vai trò sau:
- Phân tích tín dụng chính là cơ sở cho việc ra quyết định tín dụng. Phân tích tín dụng giúp ngân hàng sàng lọc đƣợc các khách hàng tốt, khách hàng tiềm năng để cho vay.
- Phân tích tín dụng dự đoán các rủi ro có thể xảy ra sau khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, đồng thời đề xuất các biện pháp ngân hàng phải áp dụng để phòng ngừa, hạn chế các rủi ro đó.
- Việc đánh giá mức độ rủi ro của khoản tín dụng trong quá trình phân tích tín dụng giúp ngân hàng xác định đƣợc giá cả khoản tín dụng hay chính là lãi suất cho vay. Khoản vay có mức độ rủi ro cao hơn sẽ có mức lãi suất cao hơn.
Phân tích tín dụng là một khâu quan trọng trong quy trình tín dụng, là lá chắn đầu tiên để phòng ngừa và hạn chế các rủi ro tín dụng có thể xảy ra đối với ngân hàng.
Ngân hàng có thể xây dựng công cụ hỗ trợ cho quá trình phân tích tín dụng đó là mô hình đánh giá khách hàng. Các mô hình này rất đa dạng bao gồm mô hình phân tích tín dụng cổ điển (định tính) và các mô hình lƣợng hoá rủi ro tín dụng. Phƣơng pháp định tính có nhƣợc điểm là mất thời gian, tốn kém, lại mang tính chủ quan. Mô hình lƣợng hoá có ƣu điểm so với phƣơng pháp truyền thống ở chỗ là, nó cho phép xử lý nhanh chóng một khối lƣợng lớn hồ sơ xin vay, với chi phí thấp, khách quan, do đó góp phần tích cực trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng. Mặc dù vậy trong phê duyệt tín dụng của các khách hàng doanh nghiệp rất nhiều ngân hàng vẫn chủ yếu dựa vào hệ thống chuyên gia (định tính) trong đánh giá các khách hàng tiềm năng. Ngoài ra, các mô hình này không loại trừ nhau nên một ngân hàng có thể sử
27 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
dụng nhiều mô hình để phân tích, đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng. Ở Việt Nam hiện nay, các ngân hàng thƣơng mại đang bắt đầu vào quá trình xây dựng các mô hình lƣợng hoá rủi ro tín dụng, điển hình là các hệ thống cho điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng và vẫn chủ yếu sử dụng phƣơng pháp truyền thống để đánh giá rủi ro tín dụng.
Phƣơng pháp phân tích tín dụng là cách thức xử lý thông tin để đƣa ra đánh giá, nhận xét. Ngân hàng thƣờng sử dụng các phƣơng pháp sau đây để phân tích, đánh giá khách hàng:
Phương pháp truyền thống:
Khoảng 20 năm về trƣớc, để đánh giá mức độ tin cậy của bên vay, ngân hàng thƣờng chỉ dựa duy nhất vào phƣơng pháp truyền thống (hay còn gọi là phƣơng pháp chuyên gia, phƣơng pháp phán đoán). Tuy nhiên phƣơng pháp phân tích truyền thống có một số hạn chế là mất thời gian và mang tính chủ quan. Do vậy, ngân hàng đã không ngừng cải tiến phƣơng pháp đánh giá, phân tích tín dụng.
Phương pháp chấm điểm khách hàng:
Ngày nay, một số ngân hàng đã sử dụng phƣơng pháp chấm điểm khách hàng để lƣợng hóa mức độ rủi ro tín dụng ngƣời vay. Phƣơng pháp này có ƣu điểm là cho phép xử lý nhanh chóng một khối lƣợng lớn các đơn xin vay với chi phí thấp và khách quan. Phƣơng pháp chấm điểm khách hàng sử dụng các số liệu phản ánh những đặc điểm của ngƣời vay để lƣợng hóa xác suất không trả đƣợc nợ và phân loại ngƣời vay thành các nhóm có mức độ rủi ro khác nhau. Để sử dụng phƣơng pháp này, phải xác định đƣợc các tiêu chí về kinh tế và tài chính có liên quan đến rủi ro đối với từng nhóm khách hành cụ thể.
Các mô hình lƣợng hoá rủi ro tín dụng trên đây cho thấy một phƣơng pháp luận mới trong phân tích, đo lƣờng rủi ro tín dụng. Tuy nhiên để đƣa vào ứng dụng trong thực tế nhà quản lý phải dựa vào cơ sở dữ liệu thống kê và
28
phần mềm máy vi tính để xây dựng các mô hình cho từng nhóm khách hàng cụ thể. Mặt khác các mô hình chấm điểm cũng thay đổi theo thời gian khi môi trƣờng kinh tế xã hội thay đổi. Các ngân hàng lớn ở các nƣớc phát triển đã thiết lập nhiều mô hình chấm điểm khác nhau cho từng loại khách hàng và từng loại vay. Đối với các ngân hàng nhỏ mô hình chấm điểm chủ yếu áp dụng cho một vài nhóm khách hàng.
c. Lập danh mục tín dụng
Việc lập ra các danh mục tín dụng nhằm phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng, đó là việc thực hiện cấp tín dụng cho nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, khu vực sản xuất kinh doanh nhằm tránh những tổn thất lớn xảy ra cho ngân hàng thƣơng mại. Phân tán rủi ro là một giải pháp chủ yếu thƣờng đƣợc các ngân hàng thƣơng mại áp dụng. Các hình thức phân tán rủi ro chủ yếu bao gồm:
- Không tập trung cấp tín dụng cho một ngành, một lĩnh vực hay một khu vực:
Để hạn chế rủi ro không nên tập trung vốn quá nhiều vào một loại hình kinh doanh, một vùng kinh tế. Đó là khuyến cáo và cũng là bài học hết sức có ý nghĩa mà các nhà kinh doanh trƣớc kia rút ra khi họ gánh chịu những thiệt hại, đổ vỡ do không tuân thủ những nguyên tắc này.
Chính vì vậy một ngân hàng thƣơng mại nên coi đây nhƣ một giải pháp hữu hiệu cho công tác phòng ngừa rủi ro.
Khi ngân hàng tập trung cấp tín dụng vào một lĩnh vực kinh tế sẽ giống nhƣ “Bỏ trứng vào một rổ” điều đó có nghĩa là: khi lĩnh vực kinh tế mà ngân hàng tập trung vốn đầu tƣ gặp phải những biến động bất lợi thì thiệt hại của ngân hàng sẽ là vô cùng lớn.
Nhƣ vậy phân tán rủi ro hay chia nhỏ lĩnh vực đầu tƣ, khu vực đầu tƣ là một biện pháp cho các ngân hàng thƣơng mại trong phòng chống rủi ro.
29
Cùng với mục đích nhƣ trên là phân tán rủi ro, đây là lời khuyến cáo quan trọng cho việc ra quyết định cấp tín dụng của ngân hàng. Cho dù một khách hàng kinh doanh hiệu quả hay có quan hệ lâu năm với ngân hàng thì yêu cầu trên vẫn cần đƣợc tuân thủ bởi vì nếu khách hàng gặp khó khăn rủi ro đột xuất xảy ra thì ngân hàng cũng chịu tổn thất lớn, hơn nữa những thay đổi trong chu kỳ kinh doanh của khách hàng là khó tránh khỏi.
- Đa dạng hoá các sản phẩm tín dụng.
Đa dạng hoá các sản phẩm tín dụng có tác dụng phân tán rủi ro theo danh mục tài sản, giảm thiệt hại xảy ra khi có rủi ro đối với một vài loại tài sản nhất định.
- Cho vay đồng tài trợ.
Là hình thức cho vay của một các tổ chức tín dụng cho một dự án đầu tƣ và do một tổ chức tín dụng đứng ra làm đầu mối giữa các bên để thực hiện tài trợ.
Mục đích: Nâng cao hiệu quả trong hoạt động cho vay, giúp ngân hàng thƣơng mại phân tán đƣợc rủi ro mà vẫn không bị mất nguồn thu từ phƣơng án kinh doanh khả thi.
Các tổ chức tín dụng tham gia đồng tài trợ, phải ký kết với nhau một hợp đồng mà ở đó ghi rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng thành viên tham gia đồng tài trợ. Do đó khi rủi ro xảy ra gánh nặng sẽ đƣợc phân tán cho mỗi đơn vị chịu một phần rủi ro tƣơng ứng với mức vốn tham gia của mình.
d. Kiểm tra, giám sát sau khi cho vay
Trong quan hệ tín dụng một trong những khả năng dẫn đến rủi ro tín dụng là rủi ro đạo đức hay còn gọi là tâm lý ỷ lại. Để hạn chế rủi ro đạo đức, ngƣời ta thƣờng dùng cơ chế giám sát (monitoring). Trong cơ chế giám sát, ngân hàng thƣờng thực hiện việc kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi giải ngân, kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay theo định kỳ.
30
Trong các hợp đồng tín dụng, luôn có điều khoản yêu cầu khách hàng vay cung cấp đầy đủ và kịp thời các thông tín liên quan đến tình hình hoạt động, những thay đổi tác động nhiều đến bên vay... Ngoài ra, ngân hàng còn sử dụng các hệ thống giám sát khác nhƣ hệ thống thông tin tín dụng, thông tin trên thị trƣờng chứng khoán, thông tin từ các đối thủ cạnh tranh, các cơ quan quản lý.... Trong hệ thống giám sát nêu trên, hệ thống thông tin tín dụng thƣờng do ngân hàng trung ƣơng hoặc cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng thiết lập và tổ chức hoạt động. Hệ thống thông tin tín dụng làm nhiệm vụ thu thập tất cả các thông tin liên quan đến hoạt động của tất cả các đối tƣợng đƣợc cấp tín dụng và sẽ cung cấp cho các thành viên trong hệ thống thông tin này hoặc cung cấp (bán) cho những đối tƣợng khác có nhu cầu. Ngoài ra, ở các thị trƣờng tài chính phát triển, còn có một hệ thống giám sát khác rất hiệu quả đó là các tổ chức đánh giá, xếp loại độc lập nhƣ S&P, Moody,... Vì kết quả xếp loại của các tổ chức độc lập này có ảnh hƣởng rất lớn đến ví trị của một doanh nghiệp trên thị trƣờng.
Rủi ro đạo đức không chỉ đƣợc hạn chế bằng cơ chế giám sát mà còn đƣợc giảm thiểu bằng cơ chế khuyến khích. Các tổ chức tín dụng sẽ cấp tín dụng với những điều kiện ƣu đãi về lãi suất, phí, hạn mức tín dụng, tài sản đảm bảo....cho những khách hàng có uy tín trong quan hệ, vay trả sòng phẳng. Ngƣợc lại, đối với các khách hàng không có uy tín trong quan hệ sẽ bị hạn chế hạn mức tín dụng (thậm chí chấm dứt quan hệ tín dụng), phải chịu lãi suất cao và những điều kiện khắt khe hơn về đảm bảo tiền vay.
1.2.3.3. Giảm thiểu hậu quả của rủi ro tín dụng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
* Lập quỹ dự phòng rủi ro
Ngân hàng phải lập quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất. Dựa trên tỷ lệ rủi ro chấp nhận và danh mục các khoản cho vay rủi ro, ngân hàng lập quỹ dự phòng. Các khoản dự phòng đƣợc trích lập đối với các khoản nợ từ nhóm nợ đặc biệt
31
chú ý đến nhóm nợ có khả năng mất vốn theo tỷ lệ tăng dần. Quỹ này không có tác dụng giảm rủi ro mà để chống đỡ cho vốn của chủ khi tổn thất xảy ra.
* Bán các khoản cho vay
Các ngân hàng thƣờng bán những khoản cho vay để giảm thiểu rủi ro. Thông thƣờng, ngân hàng bán nợ vẫn giữ quyền phục vụ đối với các khoản cho vay đƣợc bán. Với quyền này thì ngân hàng có thể có thu nhập từ lệ phí quản lý khoản vay từ việc thu nợ rồi chuyển các khoản phải thu này cho những ngƣời mua nợ, ngân hàng cũng đồng thời giám sát hoạt động của ngƣời đi vay nhằm bảo đảm rằng ngƣời đi vay tôn trọng mọi điều khoản của hợp đồng vay vốn.
Hoạt động bán nợ gồm hai loại chính: bán nợ tham gia (participation loan) và chuyển nhƣợng nợ (assignment). Với loại thứ nhất, ngƣời mua nợ không phải là một bên trong hoạt đồng tín dụng giữa ngân hàng với ngƣời đi vay. Chỉ trong trƣờng hợp có những thay đổi quan trọng trong hợp đồng tín dụng thì ngƣời mua mới có thể tác động đến các điều khoản của hợp đồng tín dụng. Vì vậy, ngƣời mua phải đối mặt với rủi ro lớn, nhƣ ngân hàng bán