III Xác định nghĩa vụ thuế GTGT phải nộp trong kỳ
704BUOC25 Thép buộc 2.5ly tấn 0.0 804DET2540 Thép dẹt 25 40 x4 mã kẽmkg 16,666
9 04DINH57 Đinh 5 mm + 7 mm tấn 0.0 10 04GOC4050 Thép góc 40-50 tấn 0.0 11 04GOCAL50 Thép góc L50 x50 x5 x 6000 kg 10,714.29 12 04GOCL100 Thép góc L100 x 100 x 8 x 6000/12000 kg 0.0 13 04GOCL125 Thép góc L125 x 125 x 12 x 12000 kg 0.0 14 04GOCL150 Thép góc L150 x 150 x 10 x 12000 kg 0.0 15 04GOCL175 Thép góc L175 x 175 x 12 x 6000 kg 0.0 16 04GOCL30 Thép góc L30 x 3 mạ kẽm Kg 18,095.24 ... 68 04VAND10D12 Thép thanh vằn D10 - D12 tấn 10,952,380.0 69 04VAND14D16 Thép thanh vằn D14 - D16 tấn 10,952,380.0 70 05XO Xơ Polyester kg 20,038.59 71 06XEDAO1 Xe đào bánh xích KOMATSU cái 1,314,285,714.0 Ngày…tháng…năm...
Kế toán trưởng Kế toán ghi sổ (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Sau khi tính xong giá vốn, máy sẽ tự động chuyển số liệu tương ứng với phần GVHB trên sổ nhật ký bán hàng, sổ nhật ký chung, vào sổ chi tiết TK632,156, sổ cái Tk 632,156, bảng kê nhập xuất tồn và các sổ có liên quan.
Số liệu trên sổ nhật ký bán hàng, sổ nhật ký chung, sổ chi tiết TK 632 cho phép theo dõi trên từng hoá đơn bán hàng. Còn số liệu trên báo cáo bán hàng, và sổ cái là số liệu tổng hợp.
Khi máy chuyển số liệu lên sổ Nhật ký chung, đồng thời máy cũng chuyển số liệu vào báo cáo bán hàng nhưng đối với hóa đơn bán hàng cùng loại máy sẽ tự động cộng dồn vào. Số liệu trên báo cáo bán hàng cho phép theo dõi giá vốn của từng loại hàng bán trong kỳ mà không chi tiết rõ theo từng hóa đơn. Báo cáo bán hàng theo dõi cả doanh thu và giá vốn của từng loại hàng hóa.
Báo cáo bán hàng nhóm theo 2 chỉ tiêu như biểu 6: Báo cáo bán hàng nhóm 2 chỉ tiêu báo gồm 8 cột.
- Cột 1: số thứ tự
- Cột 2: mã vật tư là mã hàng hóa tiêu thụ trong kỳ - Cột 3: tên vật tư
- Cột 4: số lượng
- Cột 5: tiền vốn: chính là giá vốn thực tế của hàng xuất bán, để theo dõi giá vốn.
- Cột 6: doanh thu: doanh thu bán hàng của từng loại hàng hóa, để theo dõi doanh thu
- Cột 7: thuế GTGT - Cột 8: tổng tiền
Số liệu trên cột 4 và cột 6: sau mỗi lần nhập hóa đơn, máy sẽ tự động nhóm các hóa đơn cùng loại, cộng dồn số liệu trên các hóa đơn và tự động chuyển số liệu vào cột tương ứng với từng loại hàng hóa.
Khi số liệu được chuyển lên các sổ trên thì đồng thời máy cũng vào sổ chi tiết tài khoản 632,156, sổ cái TK 632,156. Số liệu trên sổ cái tài khoản 632,156 không mở chi tiết theo từng mặt hàng vì có thể theo dõi giá vốn của từng mặt hàng trên báo cáo bán hàng.
Biểu 18: SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Vật tư: 02PETMANH-Mảnh nhựa Pet đã qua làm sạch, Đvt: tấn, TK 1561, kho:KCTY- kho công ty Từ ngày: 01/10/2009 đến ngày 31/12/2000
Chứng từ Diễn giải TK
đ/ư
Đơn giá Nhập Xuất Tồn
Ngày Số Số lượng Giá trị Số
lượng
Giá trị Số lượng Giá trị
Tồn đầu kỳ 14,951,716.52 198,00 2,960,439,871
07/10 0096130 0096130
Mua hàng mảnh nhựa PET 331 15,000,400.00 273,00 4,095,109,200 07/10