5. Kết cấu KLTN
3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngânhàng
Sài Gòn
Trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại nói chung và Agribank Đông Sài Gòn nói riêng, rủi ro tín dụng có thể xảy ra từ những nguyên nhân chủ quan và khách quan hay từ chính bản thân ngân hàng, từ khách hàng và từ cả môi trường kinh tế bên ngoài. Nhận diện được những nguyên nhân trên là điều kiện cơ bản để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.
Trọng tâm xuyên suốt là quản trị tốt rủi ro tín dụng, nâng cao năng lực điều hành, tăng trưởng quy mô phải phù hợp với khả năng, năng lực tài chính và vốn tự có, xử lý rứt điểm nợ xấu, trích đủ dự phòng rủi ro tín dụng. Xây dựng mô hình tín dụng, quy trình xử lý rủi ro hiện đại, hiệu quả. Kiểm soát rủi ro trong giới hạn và phát hiện sớm dấu hiệu rủi ro tín dụng. Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực và quản lý tốt tài sản nợ, tài sản có hữu hiệu để đạt được hiệu quả cao trong kinh doanh.
3.2. Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank chi nhánh Đông Sài Gòn Agribank chi nhánh Đông Sài Gòn
Muốn hoàn thiện, đạt hiệu quả cao trong công tác quản trị rủi ro tín dụng thì phải kết hợp cùng lúc việc mở rộng quy mô tín dụng, nâng cao năng lực quản trị, phòng ngừa rủi ro tín dụng. Vì nếu quá chú trọng đến mở rộng tín dụng mà coi nhẹ đến khâu nâng cao chất lượng tín dụng, quản lý và phòng ngừa rủi ro sẽ dẫn đến nợ quá hạn cao, nợ xấu nhiều, ngân hàng ngày càng thua lỗ. Ngược lại, nếu quá xiết chặt trong khâu quản lý và
SVTT PHẠM THỊ HỒNG GVHD TS. TRƯƠNG QUANG DŨNG
phòng ngừa rủi ro tín dụng mà xem nhẹ khâu mở rộng quy mô tín dụng, làm cho ngân hàng mất dần khách hàng, giảm thị phần và cũng đến một lúc nào đó làm cho thu nhập của ngân hàmg bị thu hẹp dần và đứng trước nguy cơ phá sản. Vì vậy, mục tiêu cao nhất của Ngân hàng là mở rộng tín dụng nằm trong tầm kiểm soát, quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu quả cao nhất trong khả năng của chi nhánh. Trên cơ sở phân tích thực trạng, và định hướng kinh doanh trong thời gian tới của Ngân hàng. Một số biện pháp được đưa ra như sau:
v Một là; hoàn thiện hệ thống công cụ nhận diện rủi ro tín dụng từ xa
Xây dựng một hệ thống các dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có vấn đề, nhằm ngăn chặn những khoản tín dụng tiềm ẩn rủi ro trước khi cấp phát, giải ngân. Cụ thể như:
− Sự trì hoãn bất thường hay không có lời giải thích của người vay trong việc nộp các báo cáo tài chính và các khoản thanh toán theo kế hoạch cũng như trì hoãn trong giao tiếp với nhân viên ngân hàng.
− Đối với những món vay kinh doanh là những thay đổi bất thường xuất hiện trong các phương pháp mà người vay sử dụng để tính khấu hao tài sản cố định, trả tiền trợ cấp, tính giá trị hàng tồn kho, tính thuế hay thu nhập.
− Đối với những món vay kinh doanh, việc cấu trúc lại số dư nợ, không chia lợi tức cổ phần, hay sự thay đổi trong mức phân hạng tín dụng của khách hàng là những dấu hiệu cần chú ý.
− Những thay đổi bất lợi về giá cổ phiếu của khách hàng vay vốn.
− Khách hàng hoạt động thua lỗ trong một hoặc nhiều năm, đặc biệt thể hiện thông qua các chỉ số lãi trên tài sản của người vay (ROA), lãi trên vốn cổ phần (ROE) hay thu nhập trước trả lãi và thuế (EBIT).
− Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn của người vay (tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu), khả năng thanh toán (tỷ lệ khả năng thanh toán hiện thời), hay mức độ hoạt động (ví dụ tỷ lệ giữa doanh thu trên hàng tồn kho).
− Độ lệch giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng xin vay.
− Những thay đổi bất thường, ngoài dự kiến và không được giải thích trong số dự kiến gửi của khách hàng.Và khi đã ghi nhận được được những thông tin về một khoản
SVTT PHẠM THỊ HỒNG GVHD TS. TRƯƠNG QUANG DŨNG
vay có thể có vấn đề thì phải lập tức tiến hành những giải giải pháp khắc phục và phòng ngừa rủi ro trong tương lai. Quá trình khôi phục vốn từ những khoản cho vay có vấn đề có thể bao gồm những bước sau:
• Luôn giữ vững mục tiêu, tận dụng mọi cơ hội trong việc khôi phục toàn bộ phần vốn cho vay.
• Phát hiện và báo cáo kịp thời những vấn đề nảy sinh liên quan đến khoản cho vay là điều hết sức cần thiết. Trì hoãn thường làm cho khoản vay có vấn đề trở nên nghiêm trọng hơn.
• Tách biệt trách nhiệm đòi nợ độc lập với chức năng cho vay nhằm tránh những xung đột về quyền lợi có thể xảy ra giữa các cán bộ ngân hàng.
• Các chuyên gia trong lĩnh vực ngân hàng nên bàn bạc khẩn trương với khách hàng "có vấn đề" về một số khả năng lựa chọn, đặc biệt đối với việc cắt giảm chi phí, tăng dòng tiền và tăng cường khả năng quản lý. Thông thường, ngân hàng sẽ bắt đầu cuộc thảo luận với việc phân tích sơ bộ vấn đề và phác thảo những khả năng có thể xảy ra đối với khoản cho vay (cuộc thảo luận này bao gồm cả các chủ nợ khác của khách hàng). Sau khi xác định được những rủi rỏ tiềm tàng, thực trạng của món vay, ngân hàng phải cụ thể hoá kế hoạch hành động để có những bước đi hiệu quả tiếp theo.
• Phải ước tính được những nguồn sẵn có để thu hồi khoản cho vay có vấn đề như quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, giá trị ước tính của tài sản dùng để trả nợ hay tiền gửi của khách hàng.
• Các bộ thu nợ ngân hàng tìm hiểu các thủ tục pháp lý nếu xảy ra tranh chấp trong trường hợp khách hàng có ý định không hoàn trả món vay.
• Đối với các khoản cho vay kinh doanh, phòng tín dụng ngân hàng phải đánh giá được phẩm chất, năng lực và cơ cấu bộ máy lãnh đạo của đơn vị vay vốn. Nhìn chung cán bộ ngân hàng phải xuống cơ sở sản xuất kinh doanh để nắm bắt tình hình thực tế hoạt động cũng như giá trị tài sản của khách hàng.
• Chuyên gia trong lĩnh vực thu nợ của ngân hàng phải cân nhắc toàn bộ những khả năng có thể xảy ra trong việc giải quyết khoản cho vay có vấn đề bao gồm nhận thêm tài sản thế chấp mới, thực hiện bảo lãnh, tổ chức lại, giải thể công ty.
v Hai là; hoàn thiện và khai thác có hiệu quả hệ thống thông tin tín dụng, phục vụ tốt quy trình quản trị rủi ro tín dụng.
SVTT PHẠM THỊ HỒNG GVHD TS. TRƯƠNG QUANG DŨNG
Tổ chức việc thu thập, lưu trữ và khai thác thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng để nâng cao chất lượng thông tin tín dụng, nhằm đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro.
Trong điều kiện cạnh tranh trong hoạt động tín dụng ngày càng gay gắt, sự mở rộng mạng lưới hoạt động kinh doanh của các ngân hàng đã tạo điều kiện cho khách hàng có nhiều đối tác để lựa chọn vay. Chính sự cạnh tranh vô hình chung chính các ngân hàng đã tạo nên tình trạng thông tin bất cân xứng.
Đối tượng phục vụ của ngân hàng rất đa dạng, thuộc nhiều thành phần kinh tế khác nhau, kinh doanh trên nhiều lĩnh vực, có nhiều kinh nghiệm trong kinh doanh do vậy ngày càng có nhiều kinh nghiệm trong việc che đậy thông tin, tạo ra sự bất cân xứng về thông tin.
Trước hết, ngân hàng phải xây dựng kho dữ liệu thông tin riêng về thông tin tín dụng và kỹ thuật phân tích có khả năng đo lường được rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng, xây dựng quy trình, tiêu chí chuẩn phục vụ cho khâu thu thập thông tin nhằm giúp cho việc thu thập thông tin được nhanh chóng. Thông tin sau khi thu thập được phải chuyển qua khâu kiểm tra chất lượng và độ tin cậy của nguồn thông tin, đây là một vấn đề rất khó, đòi hỏi rất nhiều thời gian, công sức, tài chính của cũng như kinh nghiệm của bản thân cán bộ tín dụng. Để tất cả công đoạn trên không trở thành vô nghĩa thì việc ứng dụng một cách có hiệu quả những kết quả có được là khâu rất quan trọng. Kết quả sau khi phân tích cần phải được truyền tải thông suốt, nhanh chóng, kịp thời, đến tất cả các bộ phận, các cán bộ nghiệp vụ có liên quan từ đó mỗi người có cách khai thách thác nguồn thông tin đó sao cho phù hợp từng phần công việc mình đảm nhiệm. Có như vậy chất lượng nguồn thông tin thu thập được mới thực sự có hiệu quả cao.
Để có nguồn thông tin cần thiết để đánh giá khách hàng trước tiên ngân hàng cần thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn thu thập khác nhau như:
− Nguồn thông tin do khách hàng cung cấp: thu thập từ báo cáo tài chính, đi khảo sát thực tế qua việc phỏng vấn, kiểm tra, tiếp xúc trực tiếp với người lao động, kiểm tra thực trạng tài sản của khách hàng.
− Nguồn thông tin từ bên ngoài: đây là nguồn thông tin rất phong phú và khách quan, có thể khai thác từ các kênh sau: từ khách hàng khác đang có quan hệ với ngân hàng và cũng có quan hệ với khách hàng; từ các ngân hàng thương mại trên địa bàn, các ngân hàng nông nhiệp khác, từ ngân hàng Nhà nước (ví dụ CIC); từ thị trường thông qua
SVTT PHẠM THỊ HỒNG GVHD TS. TRƯƠNG QUANG DŨNG
phương tiện thông tin đại chúng, báo chí; từ các cơ quan liên quan, như: cơ quan thuế, công an, kiểm toán.
Trên thực tế, công việc thu thập thông tin, xây dựng các ngân hàng dữ liệu về rủi ro tín dụng và tổn thất phục vụ cho việc xây dựng các mô hình lượng hoá chất lượng tín dụng là một công việc không thể hoàn thành nếu chỉ dựa vào sự nỗ lực đơn lẻ của một ngân hàng mà còn cần sự phối hợp của đồng bộ của các cấp, các ngành và sự ủng hộ giúp đỡ của Chính phủ
v Ba là; hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ và chuẩn hóa các công cụ đo lường tín dụng theo khuyến cáo và thông lệ quốc tế.
Xây dựng hệ thống chấm điểm và xếp loại khách hàng tín dụng
Khác biệt lớn mà các NHTMCP trên địa bàn TP.HCM cần phải thay đổi cho phù hợp với thông lệ quốc tế là đưa ra hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng tín dụng thay thế cho các quy định hiện hành không còn phù hợp.
Hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng tín dụng còn gọi là hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, là một cấu phần quan trọng trong hệ thống tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của NHTM. Việc đưa ra hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tốt sẽ đáp ứng yêu cầu quản lý tín dụng toàn hệ thống cũng như chi nhánh và thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng sát với thực tế. Hệ thống xếp hạng khách hàng theo mức độ rủi ro trên cơ sở đánh giá các yếu tố định tính và định lượng phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng và tính chất rủi ro của từng khoản vay. Hệ thống xếp hạng khách hàng tín dụng nội bộ theo thông lệ quốc tế khá phức tạp, thực hiện theo nguyên tắc chấm điểm, gồm nhiều chỉ tiêu tài chính và phi tài chính nhân với trọng số (mức độ quan trọng của các chỉ tiêu), nên các ngân hàng thường phải xây dựng phần mềm tin học để chấm điểm và xếp hạng khách hàng tự động theo các dữ liệu thông số về thông tin khách hàng do cán bộ chấm điểm cung cấp cho phần mềm chấm điểm.
Hệ thống xếp hạng khách hàng tín dụng nội bộ xây dựng theo hai nhóm: khách
hàng doanh nghiệp và khách hàng hộ sản xuất, cá thể. Công ty kiểm toán quốc tế Ernst & Young chuyên kiểm toán các NHTM hàng đầu của Việt Nam tư vấn cho các ngânhàng này hệ thống xếp hạng khách hàng nội bộ theo thông lệ quốc tế có điều chỉnh phù hợp với thực tiễn của nước ta như sau:
SVTT PHẠM THỊ HỒNG GVHD TS. TRƯƠNG QUANG DŨNG
Xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp, gồm 8 bước chính:
Bước 1- Thu thập thông tin.
Bước 2- Xác định ngành nghề kinh tế. Bước 3- Xác định quy mô doanh nghiệp.
Bước 4- Xác định loại hình sở hữu của khách hàng.
Bước 5- Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính. Gồm 14 chỉ tiêu thuộc 4 nhóm: nhóm chỉ tiêu thanh khoản: 3 chỉ tiêu; nhóm chỉ tiêu hoạt động: 4 chỉ tiêu; nhóm chỉ tiêu cân nợ: 2 chỉ tiêu; nhóm chỉ tiêu thu nhập: 5 chỉ tiêu.
Bước 6- Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính. Gồm 46 chỉ tiêu thuộc 5 nhóm: khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ: 3 chỉ tiêu; trình độ quản lý và môi trường nội bộ: 9 chỉ tiêu; quan hệ với Ngân hàng: 13 chỉ tiêu; các nhân tố bên ngoài: 8 chỉ tiêu; các đặc điểm hoạt động khác: 13 chỉ tiêu.
Bước 7- Tổng hợp điểm và xếp hạng
Điểm của khách hàng = Điểm của các chỉ tiêu tài chính x Trọng số + Điểm của các chỉ tiêu phi tài chính x Trọng số.
Điểm tính theo trọng số của khách hàng doanh nghiệp tính theo thang điểm 100, phân thành 10 hạng khách hàng doanh nghiệp.
Bước 8- Phê duyệt kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng tín dụng.
Xếp hạng Tín dụng đối với hộ kinh doanh và hộ gia đình, gồm 4 bước:
Bước 1- Thu thập thông tin
Bước 2- Chấm điểm thông tin cơ bản khách hàng, gồm 14 chỉ tiêu. Bước 3- Chấm điểm khả năng trả nợ, gồm 5 chỉ tiêu.
Bước 4- Chấm điểm tài sản bảo đảm, gồm 3 chỉ tiêu. Bước 5- Tổng hợp điểm và xếp hạng
Điểm của khách hàng = Điểm bước 2 x Trọng số + Điểm bước 3 x Trọng số + Điểm bước 4 x trọng số.
SVTT PHẠM THỊ HỒNG GVHD TS. TRƯƠNG QUANG DŨNG
Tương tự khách hàng doanh nghiệp, điểm tính theo trọng số của khách hàng hộ kinh doanh và hộ gia đình tính theo thang điểm 100, nhưng mức điểm để đạt các hạng có khác so với khách hàng doanh nghiệp.
Bước 6- Phê duyệt kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng tín dụng.
Bảng 3.1 : Thang điểm và đánh giá xếp hạng khách hàng doanh nghiệp,khách hàng hộ kinh doanh và hộ gia đình theo tư vấn của Công ty kiểm toán quốc tế
Ernst&Young
TT Thang điểm hộc kinh doanh và gia đình Thang điểm doanh nghiệp Xếp hạng Đánh giá 1 95-100 95-100 AAA Thượng hạng 2 90-94 90-94 AA Xuất sắc 3 85-89 85-89 A Rất tốt 4 80-84 75-84 BBB Tốt 5 70-79 70-74 BB Khá 6 60-69 65-69 B Trung bình khá 7 50-59 60-64 CCC Trung bình 8 40-49 55-59 CC Dưới trung bình
9 35-39 34-54 C Rủi ro không thu được
nợ cao
10 <35 <34 D Rủi ro không thu được
nợ rất cao
Nguồn: công ty kiểm toán Ernst&Young .
v Bốn là : Tích cực xử lý nợ xấu và nợ quá hạn
Nợ xấu và nợ quá hạn là hai vấn đề tồn đọng quan trọng nhất đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nó là yếu tố quyết định ngân hàng có hoạt động có hiệu quả hay không. Do vậy để giảm thiểu rủi ro tín dụng ngân hàng cần có những biện pháp hữu hiệu để xử lý nợ xấu và nợ quá hạn nhằm đảm bảo thu hồi được những khoản vay khó đòi một
SVTT PHẠM THỊ HỒNG GVHD TS. TRƯƠNG QUANG DŨNG
cách nhanh nhất và ít tốn chi phí cũng như thời gian nhất. Tùy theo từng đối tượng và nguyên nhân mà ngân hàng đưa ra những biện pháp phù hợp để tháo gỡ những khó khăn cho khách hàng cũng như tạo điều kiện tốt nhất cho khách hàng có đủ khả năng thanh toán.
Ngân hàng phải giảm sát chặc chẽ khách hàng, thực hiện chặc chẽ các quy trình