Basel II bao g m nh ng khuy n ngh v lu t và quy đ nh ngành ngân hàng, đ c ban hành b i U ban Basel v giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision – BCBS). Basel II s d ng khái ni m “ba tr c t”:
2. Giám sát
3. Quy lu t th tr ng - đ nâng cao tính n đ nh trong h th ng tài chính.
Tr c t th I
Tr c t th I liênquan t i vi c duy trì v n b t bu c. L ng v n duy trì đ c tính toán theo ba y u t r i ro chính mà ngân hàng ph i đ i m t: r i ro tín d ng, r i ro v n hành và r i ro th tr ng. Nh ng lo i r i ro khác không đ c coi là có th l ng hoá hoàn toàn b c này.
• T l CAR – T l McDonough • Các cách ti p c n tính toán yêu c u v v n: o R i ro h th ng o R i ro th tr ng o R i ro tín d ng o K thu t làm gi m r i ro tín d ng • K t qu QIS Tr c t th II
Tr c t th II liên quan t i vi c ho ch đ nh chính sách ngân hàng, cung c p cho các nhà ho ch đ nh chính sách nh ng “công c ” t t h n so v i Basel I. Tr c t này c ng cung c p m t khung gi i pháp cho các r i ro mà ngân hàng đ i m t, nh r i ro h th ng, r i ro chi n l c, r i ro danh ti ng, r i ro thanh kho n và r i ro pháp lý, mà hi p c t ng h p l i d i cái tên r i ro còn l i (residual risk).
B n nguyên t c đ xem xét giám sát
1. Ngân hàng nên có m t quy trình xác đ nh m c đ v n n i b theo m c r i ro và chi n l c duy trì m c v n c a h .
2. Các giám sát viên nên xem xét và đánh giá vi c xác đ nh m c đ v n n i b và chi n l c c a ngân hàng, c ng nh kh n ng giám sát và đ m b o tuân th t l v n t i thi u.
3. Khuy n ngh r ng ngân hàng nên gi m c v n cao h n m c t i thi u theo quy đ nh.
4. Nh ng ng i giám sát s tìm cách thâm nh p vào nh ng giai đo n đ u tiên đ ng n c n m c v n gi m xu ng d i m c t i thi u.
Tính toán t l an toàn v n t i thi u
• Khung hi p c m i bao g m c :
o nh ngh a hi n t i v v n th ng xuyên.
o Yêu c u t l v n t i thi u trên tài s n tính theo đ r i ro gia quy n ph i t 8% tr lên.
T l th a đáng v v n (CAR) ≥ 8%
CAR = (V n c p I + V n c p II + V n c p III)/RWA
Cách ti p c n IRB – các lo i m c đ nh y c m
Cách ti p c n d a trên phân c p n i b (Internal Ratings Based approach) đ c p đ n m t h th ng các k thu t đo l ng r i ro đ c đ a ra b i lu t th a đáng v n Basel II đ i v i các t ch c ngân hàng.
1. M c đ nh y c m c a doanh nghi p (corporate exposure): ngh a v n c a doanh nghi p, theo đó ngu n đ hoàn tr l i ti n ch y u là t ho t đ ng hi n t ic a bên vay, ch không t dòng ti n t d án ho c t b t đ ng s n.
2. M c đ nh y c m c a ngân hàng (bank exposure): bao g m các công b đ i v i ngân hàng và các công ty ch ng khoán; h có th bao g m các Ngân hàng Phát tri n a ph ng (MDB).
3. M c đ nh y c mc a qu c gia (sovereign exposure): bao g m các qu c gia (và các ngân hàng Trung ng). PSE đ c đ nh ngh a nh m t pháp ch theo cách ti p c n tiêu chu n, và các MDB th a mãn các tiêu chí 0% v r i ro theo cách ti p c n tiêu chu n.
R i ro th tr ng
Hai ph ng pháp đ đo r i ro th tr ng (b t bi n): 1. Cách ti p c n chu n hóa.
2. Cách ti p c n mô hình n i b (mô hình giá tr khi r i ro: Value-at-Risk VaR).
R i ro tín d ng
R i ro có nguyên nhân t s không ch c ch n v kh n ng ho c đ s n sàng c a m t đ i tác th c thi các ngh a v trong h p đ ng.
o T ng c ng đ nh y c m đ i v i r i ro so v i Hi p c 1988. Song gi ng nh hi p c 1988, tr ng s r i ro đ c quy t đ nh b i phân lo i ng i vay (chính ph , ngân hàng, doanh nghi p).
o Tr ng s r i ro d a vào phân lo i tín d ng bên ngoài (n u có).
o Gia t ng đ nh y c m v r i ro.
o H ng t i các ngân hàng mong mu n có m t khung v n đ n gi n.
Yêu c u v n t i thi u = M c đ nh y c m x Tr ng s r i ro (%) x 8% Tr ng s r i ro Phân lo i ánh giá AAA t i AA- A+ t i A- BBB+ t i BBB- BB+ t i B- D i B- Không x p lo i Qu c gia 0% 20% 50% 100% 150% 100% Ngân hàng Tr ng h p 1 20% 50% 100% 100% 150% 100% Tr ng h p 2 20% 50% 50% 100% 150% 50% Doanh nghi p 20% 50% 100% 100% 150% 100%
• IRB c b n (F-IRB) và IRB nâng cao (A-IRB):
o D a vào tính toán n i b c a m t ngân hàng.
o Nh y c m h n nhi u đ i v i r i ro.
o i cùng v i các tiêu chu n t i thi u và yêu c u công b thông tin.
Tr c t th III
Tr c t th III làm gia t ng m t cách đáng k các thông tin mà m t ngân hàng ph i công b . Ph n này đ c thi t k đ cho phép th tr ng có m t b c tranh hoàn thi n h n v v th r i ro t ng th c a ngân hàng và cho phép các đ i tác c a ngân hàng đ nh giá và tham gia chuy n giao m t cách h p lý.