Bảng 3.21: So sánh báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2011, 2012, 2013
Đơn vị tính : triệu đồng
Chỉ tiêu
Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012
Giá trị % Giá trị %
I. Lưu chuyển tiền từ hoạt
động kinh doanh
1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác
(27,566,770) -0.10 9,037,034,749 32.58
2. Tiền chi trả cho người
3. Tiền chi trả cho người lao
động (2,057,254,067) 6.47 (4,054,529,855) 11.98
4. Tiền chi trả lãi vay - - (571,843,117) -
5. Tiền chi nộp thuế thu nhập
doanh nghiệp 791,777,259 -51.61 430,252,958 -57.96
6. Tiền thu khác từ hoạt động
kinh doanh 10,970,847,194 51.48 847,605,046 2.63
7. Tiền chi khác cho hoạt
động kinh doanh (3,353,767,118) 8.72 (8,184,924,431) 19.56
Lưu chuyển tiền thuần từ
hoạt động kinh doanh 3,850,370,219 -11.31 (11,063,546,055) 36.64
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt
động đầu tư - - - -
1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác
(393,882,592) 32.41 268,937,637 -16.71
2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác
14,013,622,529 55.82 11,382,338,277 29.10
3. Tiền chi cho vay, mua các
công cụ nợ của đơn vị khác - - - -
4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác
5. Tiền chi đầu tư góp vốn (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
vào đơn vị khác - - - -
6. Tiền thu hồi đầu tư góp
vốn vào đơn vị khác - - - -
7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức
và lợi nhuận được chia (615,226,647) -22.68 125,075,453 5.96
Lưu chuyển tiền thuần từ
hoạt động đầu tư 13,004,513,290 48.88 11,776,351,367 29.73
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt
động tài chính - - - -
1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu
(88,492,870,000) 100.00
2. Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ
phiếu của doanh nghiệp đã
phát hành
- - - -
3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn
nhận được - - - -
4. Tiền chi trả nợ gốc vay - - - -
5. Tiền chi trả nợ thuê tài
chính - - - -
6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả
Lưu chuyển tiền thuần từ
hoạt động tài chính - - - -
Lưu chuyển tiền thuần
trong kỳ 16,854,883,509 -226.45 712,805,312 7.57
Tiền và tương đương tiền
đầu kỳ (7,443,226,657) -12.75 9,411,656,852 18.48
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ
giá hối đoái quy đổi ngoại tệ - - - -
Tiền và tương đương tiền (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
cuối kỳ 9,411,656,852 18.48 10,124,462,164 16.78
Nguồn : Tác giả tự tổng hợp từ báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2011, 2012, 2013
So sánh năm 2012 và năm 2011
Lưu chuyển tiền tệ năm 2012 và năm 2011 đã tăng 9,411,656,852 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 18,48%, nguyên nhân nào dẫn đến sự biến động của lưu chuyển tiền tệ trong 2 năm qua, chúng ta lần lượt xem xét.
3.5.1. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá và dịch vụ tăng 2,473,666,279 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 21,88%, điều này chứng tỏ công ty đang mở rộng sản xuất kinh doanh, cần mở rộng nguồn cung cấp hàng hoá và dịch vụ, vì vậy nguồn chi trả cho người cung cấp hàng hoá và dịch vụ đã tăng rất nhiều trong năm qua;
Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp giảm 791,777,259 đồng, tương đương với tỷ lệ giảm 51.61%, đây là một khoản giảm rất lớn (>50%).
Công ty nên lưu ý không nên để thiếu tiền nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cao vì đây là vi phạm quy định nộp thuế, sẽ ảnh rất lớn đến công ty nếu bị cơ quan thuế kiểm tra.
Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh tăng 10,970,847,194 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 51.48%, điều này chứng tổ hoạt động sản xuất và kinh doanh của công ty rất tốt, các nguồn thu nhập khác từ hoạt dộng kinh doanh tăng rất cao (>50%)