tín dụng
1.2.3.1. Chủ thể tham gia quan hệ pháp luật thanh toán bằng thư tín dụng
a) Chủ thể cung ứng dịch vụ thanh toán bằng thư tín dụng
Chủ thể cung ứng dịch vụ thanh toán bằng thƣ tín dụng là chủ thể thực hiện thanh toán bằng thự tín dụng, đƣợc thành lập và hoạt động theo Luật các Tổ chức tín dụng và các tổ chức khác có đủ điều kiện. Điều kiện về chủ thể cung ứng dịch vụ thanh toán bằng thƣ tín dụng đƣợc quy định tại Điều 1, 2, 3, 4, 5, 6 của Quy chế thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán tại Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc ngày 26/3/2002. Pháp luật hiện hành không cho phép tổ chức không phải là tổ chức tín dụng thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế do quy trình thanh toán quốc tế nói chung và thanh toán bằng thƣ tín dụng nói riêng rất phức tạp, đòi hỏi chuyên môn nghiệp vụ cao. Trong khi đó, hoạt động thanh toán không phải là hoạt động chính của các tổ chức tín dụng nên mức độ rủi ro cao. Quy định này của pháp luật Việt Nam đƣợc coi là hợp lý trong giai đoạn hiện nay.
Ngân hàng là chủ thể chủ yếu thực hiện thanh toán bằng thƣ tín dụng. Hiện nay ở nƣớc ta, hoạt động thanh toán bằng thƣ tín dụng đều đƣợc thực hiện tại các ngân hàng thƣơng mại. Pháp luật quy định điều kiện ngân hàng đƣợc phép hoạt động thanh toán bằng thƣ tín dụng:
- Có ngƣời điều hành, nhân viên am hiểu hoạt động ngoại hối và có khả năng thực hiện tốt hoạt động ngoại hối.
- Có đủ trang thiết bị và điều kiện vật chất để đáp ứng đƣợc các hoạt động ngoại hối. Đây là điều kiện rất cần thiết bởi hoạt động ngoại hối là hoạt động mang tính quốc tế, đòi hỏi có sự đồng bộ về kỹ thuật giữa ngân hàng của các nƣớc với nhau.
Đối với các tổ chức không phải là ngân hàng đƣợc Ngân hàng nhà
nƣớc cho phép thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:
- Đƣợc phép hoạt động ngoại hối theo quy định của pháp luật.
- Dịch vụ thanh toán quốc tế là cần thiết và có liên quan chặt chẽ với hoạt động chính.
- Đáp ứng các điều kiện vật chất phù hợp với dịch vụ thanh toán quốc tế. Thanh toán quốc tế có liên quan tới các ngân hàng ở nhiều nƣớc khác nhau. Nó chỉ đƣợc thực hiện khi giữa các ngân hàng có sự đồng bộ tƣơng đối về kỹ thuật. Hiện nay, để thực hiện đƣợc nghiệp vụ thanh toán quốc tế bằng thƣ tín dụng các tổ chức không phải ngân hàng cũng nhƣ ngân hàng đều phải tham gia mạng thanh toán Swift.
- Có đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn và nghiệp vụ để quản lý và thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế.
Để thực hiện dịch vụ thanh toán trong nƣớc, các tổ chức không phải là
tổ chức tín dụng phải đáp ứng những điều kiện:
- Có giấy phép thành lập hoặc giấy phép hoạt động hoặc đăng ký kinh doanh do cơ quan nhà nƣớc có thẩm quyền cấp;
- Có phƣơng án hoạt động thanh toán, trong đó chứng minh:
+ Dịch vụ thanh toán xin phép thực hiện là cần thiết và có liên quan chặt chẽ với hoạt động của mình. Đây là quy định cần thiết nhằm đảm bảo
hoạt động thanh toán của tổ chức không phải là tổ chức tín dụng đƣợc thực hiện hiệu quả, đúng mục đích.
+ Đáp ứng các điều kiện vật chất phù hợp với dịch vụ thanh toán xin phép thực hiện.
+ Có đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn và nghiệp vụ để quản lý và thực hiện dịch vụ thanh toán xin phép thực hiện.
Hiện nay, pháp luật nƣớc ta chƣa có quy định cụ thể về điều kiện cho các chủ thể thực hiện thanh toán bằng thƣ tín dụng. Những quy định trên quy định chung về điều kiện để chủ thể thực hiện thanh toán quốc tế. Tuy còn chung chung nhƣng đã góp phần đảm bảo hoạt động thanh toán lành mạnh, hạn chế rủi ro.
b) Chủ thể sử dụng dịch vụ thanh toán bằng thƣ tín dụng
Chủ thể sử dụng dịch vụ thanh toán bằng thƣ tín dụng là tổ chức, cá nhân bao gồm: ngƣời yêu cầu mở thƣ tín dụng và ngƣời thụ hƣởng. Thông qua quy định về thủ tục thanh toán bằng thƣ tín dụng tại Điều 7 Quyết định 1092/2002/QĐ-NHNN ngày 8/12/2002, điều kiện đối với chủ thể sử dụng dịch vụ thanh toán bằng thƣ tín dụng đƣợc xác định:
- Người yêu cầu mở thư tín dụng: là ngƣời mua hoặc nhà nhập khẩu, là
bên mà theo yêu cầu của bên đó, thƣ tín dụng đƣợc phát hành. Khi sử dụng dịch vụ thanh toán bằng thƣ tín dụng, ngƣời yêu cầu mở thƣ tín dụng cần đáp ứng điều kiện:
+ Mở tài khoản tại ngân hàng đƣợc lựa chọn.
+ Có giấy đề nghị mở thƣ tín dụng gửi đến ngân hàng.
- Người thụ hưởng: là ngƣời bán, ngƣời xuất khẩu, là bên mà vì quyền
lợi của bên đó, một thƣ tín dụng đƣợc phát hành. Để đƣợc ngân hàng thanh toán, bên thụ hƣởng phải đáp ứng điều kiện:
+ Nếu ngƣời thụ hƣởng mở tài khoản tại ngân hàng khác hệ thống thì trên địa bàn đó phải có ngân hàng cùng hệ thống hoạt động và các ngân hàng này có tham gia thanh toán bù trừ với nhau. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Đặc biệt, để đƣợc sử dụng dịch vụ thanh toán bằng thƣ tín dụng
trong thanh toán quốc tế, ngƣời yêu cầu mở thƣ tín dụng phải đáp ứng những điều kiện:
+ Có giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu trực tiếp, nếu không có giấy phép này thì đơn vị đó phải ủy thác việc mở thƣ tín dụng qua đơn vị khác.
+ Có giấy phép nhập khẩu hàng hóa.
Điều kiện chung đối với chủ thể sử dụng dịch vụ thanh toán bằng thƣ tín dụng là có năng lực pháp luật và năng lực hành vi.
1.2.3.2. Quyền và nghĩa vụ của các chủ thể tham gia quan hệ pháp luật thanh toán bằng thư tín dụng
Hiện nay ở nƣớc ta vấn đề này chƣa đƣợc quy định cụ thể mà chỉ dừng lại ở chỗ quy định chung về quyền và nghĩa vụ các bên trong thanh toán tại Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN.
* Quyền và nghĩa vụ của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán:
- Quyền của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán:
+ Quy định phí dịch vụ thanh toán đối với dịch vụ thanh toán mà mình cung cấp, các biện pháp bảo mật, phòng chống gian lận đảm bảo an toàn trong thanh toán, đóng tài khoản khi tài khoản không hoạt động trong thời hạn dài và số dƣ thấp dƣới mức quy định của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, quy định về hạn mức thấu chi và các quy định khác không trái pháp luật.
+ Yêu cầu ngƣời sử dụng dịch vụ thanh toán cung cấp thông tin có liên quan khi sử dụng dịch vụ thanh toán và trong quá trình sử dụng dịch vụ thanh toán.
toán không tuân thủ quy định của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hoặc vi phạm các thảo thuận khác.
- Nghĩa vụ của tổ chức dịch vụ thanh toán:
+ Thực hiện giao dịch thanh toán kịp thời, an toàn theo yêu cầu của ngƣời sử dụng dịch vụ thanh toán, niêm yết công khai về phí dịch vụ, giữ bí mật các thông tin liên quan đến tài khoản thanh toán của ngƣời sử dụng dịch vụ thanh toán, trừ các trƣờng hợp đƣợc pháp luật quy định, giải quyết hoặc trả lời khiếu nại của ngƣời sử dụng dịch vụ thanh toán trong phạm vi quyền hạn của mình.
+ Từ chối thực hiện giao dịch thanh toán đã có bằng chứng về nguồn gốc bất hợp pháp.
+ Không đƣợc che giấu cơ quan Nhà nƣớc có thẩm quyền về ngƣời sử dụng dịch vụ thanh toán, số tiền thanh toán và các thông tin có liên quan khác đối với các giao dịch thanh toán đã có bằng chứng về nguồn gốc bất hợp pháp.
+ Cung cấp thông tin cho chủ tài khoản, báo cáo Ngân hàng Nhà nƣớc theo quy định.
* Quyền và nghĩa vụ của người sử dụng dịch vụ thanh toán:
- Quyền của ngƣời sử dụng dịch vụ thanh toán:
+ Thỏa thuận với tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán về hạn mức thấu chi và các thảo thuận khác không trái luật.
+ Yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cung cấp thông tin theo quy định của pháp luật.
+ Khiếu nại, đòi bồi thƣờng thiệt hại khi tổ chức cung ứng dịch vụ: thực hiện giao dịch thanh toán chậm so với thỏa thuận, không thực hiện giao dịch thanh toán hoặc thực hiện giao dịch thanh toán không đúng số tiền, không đúng ngƣời thụ hƣởng theo yêu cầu của lệnh thanh toán đó; thu phí dịch vụ vi phạm phí đã công bố.
- Nghĩa vụ của ngƣời sử dụng dịch vụ thanh toán:
+ Trả phí dịch vụ thanh toán cho tổ chức thanh toán; hoàn trả đầy đủ, đúng hạn số tiền thấu chi trên tài khoản thanh toán (nếu có thỏa thuận) và tiền lãi tính trên số tiền thấu chi đó theo quy định của tổ chức cung ứng dịch vụ và thực hiện đầy đủ các quy định khác của tổ chức cung ứng dịch vụ.
+ Hoàn trả tổ chức cung ứng dịch vụ trong trƣờng hợp thụ hƣởng số tiền không có căn cứ pháp luật thông qua giao dịch thanh toán do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thực hiện.
Những quy định trên chỉ là những quy định chung đƣợc áp dụng cho tất cả các phƣơng thức thanh toán. Trong khi đó, thanh toán bằng thƣ tín dụng có nhiều điểm khác biệt, đặc thù so với các phƣơng thức thanh toán khác. Nếu so với các quy định trong UCP thì những quy định này còn sơ sài. Trong thực tiễn thanh toán bằng thƣ tín dụng, quyền và nghĩa vụ của các bên đƣợc điều chỉnh bởi UCP nếu các bên thỏa thuận áp dụng UCP 500, UCP 600 là bản sửa đổi mới nhất, phân định rõ trách nhiệm, nghĩa vụ của các bên tham gia:
- Quyền và nghĩa vụ của người yêu cầu mở thư tín dụng: Có quyền lựa
chọn ngân hàng cung ứng dịch vụ, đƣa ra các chỉ thị nhằm xác lập thƣ tín dụng, có quyền nhận, kiểm tra và chấp nhận bộ chứng từ theo yêu cầu trong thƣ tín dụng; có quyền đề nghị ngân hàng phát hành sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ thƣ tín dụng; có quyền từ chối thanh toán nếu phát hiện bộ chứng từ không phù hợp với điều kiện của thƣ tín dụng. Ngƣời yêu cầu mở thƣ tín dụng có nghĩa vụ ký quỹ, trả dịch vụ cho ngân hàng, áp dụng một hoặc nhiều biện pháp bảo đảm: cầm cố, thế chấp, bảo lãnh, ký quỹ.
- Quyền và nghĩa vụ của người thụ hưởng: quyền cơ bản là đƣợc thanh
toán khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp. Ngƣời thụ hƣởng có nghĩa vụ kiểm tra thƣ tín dụng, lập bộ chứng từ thanh toán phù hợp với quy định của thƣ tín dụng và xuất trình tới ngân hàng đƣợc chỉ định trong thời hạn hiệu lực của thƣ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
tín dụng. Tùy theo quy định trong thƣ tín dụng, ngƣời thụ hƣởng có thể phải trả một khoản phí cho ngân hàng.
- Quyền và nghĩa vụ của ngân hàng phát hành:
+ Phát hành thƣ tín dụng theo yêu cầu của ngƣời nhập khẩu và thông qua ngân hàng đại lý ở nƣớc ngƣời hƣởng lợi thông báo, gửi bản gốc thƣ tín dụng cho ngƣời thụ hƣởng.
+ Đồng ý sửa đổi, bổ sung những yêu cầu của ngƣời yêu cầu mở thƣ tín dụng.
+ Kiểm tra chứng từ của ngƣời hƣởng lợi thƣ tín dụng chuyển đến. Nếu các chứng từ phù hợp với những điều kiện quy định trong thƣ tín dụng thì trả tiền cho ngƣời hƣởng lợi và đòi tiền nhà nhập khẩu. Nếu các chứng từ xuất trình không phù hợp thì từ chối thanh toán.
+ Đƣợc miễn trách nhiệm trả tiền hoặc các hoạt động nghiệp vụ khác có liên quan đến vận hành thƣ tín dụng trong trƣờng hợp hoạt động của ngân hàng bị dừng lại do các nguyên nhân bất khả kháng: chiến tranh, đình công, khủng bố, thiên tai hoặc các nguyên nhân khác vƣợt ngoài sự kiểm soát của ngân hàng phát hành. Mọi hậu quả phát sinh do lỗi của mình, ngân hàng phát hành phải chịu trách nhiệm.
+ Đƣợc hƣởng phí mở thƣ tín dụng.
- Quyền và nghĩa vụ của ngân hàng thông báo: Khi nhận đƣợc thƣ tín dụng chuyển đến bởi ngân hàng phát hành, ngân hàng thông bảo phải xác minh tính chân thực của thƣ tín dụng trƣớc khi thông báo cho nhà xuất khẩu. Khi tiến hành thông báo, phải chuyển chính xác và đầy đủ các điều kiện và điều khoản của thƣ tín dụng hoặc sửa đổi đã nhận đƣợc cho ngƣời thụ hƣởng. Nếu từ chối thông báo thì phải thông báo không chậm trễ cho ngân hàng mà từ đó đã nhận đƣợc thƣ tín dụng. Khi nhận đƣợc bộ chứng từ do ngƣời bán xuất trình, ngân hàng thông báo phải kiểm tra, chuyển ngay
và nguyên vẹn bộ chứng từ đó tới ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng đƣợc chỉ định thanh toán.
- Quyền và nghĩa vụ của ngân hàng xác nhận: kể từ thời điểm xác nhận
thƣ tín dụng, ngân hàng xác nhận bị ràng buộc không hủy ngang với việc thanh toán hoặc chiết khấu. Nếu thƣ tín dụng quy định chứng từ xuất trình đến ngân hàng xác nhận hoặc đến bất kỳ ngân hàng đƣợc chỉ định nào khác và xuất trình là phù hợp thì ngân hàng xác nhận phải thanh toán hoặc chiết khấu miễn truy đòi nếu thƣ tín dụng đáp ứng đủ điều kiện thanh toán.
1.2.3.3. Quy trình thanh toán bằng thư tín dụng
a) Theo quy định của pháp luật Việt Nam
Thủ tục thanh toán bằng thƣ tín dụng đƣợc quy định tại Điều 7 của Quyết định số 1092/2002/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc ngày 8/10/2002:
- Bƣớc 1: Bên trả tiền khi có nhu cầu thanh toán bằng thƣ tín dụng lập
giấy mở thƣ tín dụng nộp vào ngân hàng phục vụ mình theo mẫu do ngân hàng quy định.
- Bƣớc 2: Ngân hàng phục vụ ngƣời trả tiền kiểm tra xem xét tính hợp
lệ của đơn xin mở thƣ tín dụng và quyết định chấp nhận hay từ chối mở thƣ tín dụng. Nếu không mở thƣ tín dụng, ngân hàng phải hoàn trả lại cho khách hàng giấy tờ và kèm theo văn bản trả lời ghi rõ lý do từ chối mở. Nếu đồng ý mở, ngân hàng xử lý giấy mở thƣ tín dụng:
+ Một liên giấy mở thƣ tín dụng làm chứng từ hạch toán tại ngân hàng phục vụ ngƣời trả tiền.
+ Một liên giấy mở thƣ tín dụng làm giấy báo nợ gửi ngƣời trả tiền. + Hai liên giấy mở thƣ tín dụng gửi đến ngân hàng phục vụ ngƣời thụ hƣởng.
thông báo về thƣ tín dụng cho ngân hàng phục vụ ngƣời thụ hƣởng để thông báo cho ngƣời thụ hƣởng để thông báo cho ngƣời thụ hƣởng.
- Bƣớc 3: Ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng sau khi nhận đƣợc giấy
mở thƣ tín dụng do ngân hàng mở gửi đến thì tiến hành kiểm tra thủ tục mở thƣ tín dụng và thông báo cho ngƣời thụ hƣởng biết.
- Bƣớc 4: Bên thụ hƣởng sau khi nhận đƣợc giấy mở thƣ tín dụng của
bên trả tiền do ngân hàng mình gửi đến, ngƣời thụ hƣởng phải đối chiếu với hợp đồng hay đơn đặt hàng nếu đúng thì giao hàng và yêu cầu ngƣời nhận hàng ký vào hóa đơn hay chứng từ giao hàng. Căn cứ vào hóa đơn, chứng từ giao hàng, ngƣời thụ hƣởng lập 4 liên bảng kê hóa đơn chứng từ giao hàng theo mẫu nộp vào ngân hàng phục vụ mình để thanh toán tiền bán hàng.