Rủi ro tớn dụng trong hoạt ủộng Ngõn hàng của cỏc TCTD ủược hiểu một cỏch chung nhất là khả năng xảy ra tổn thất về tài chớnh trong hoạt ủộng Ngõn hàng do khỏch hàng khụng thực hiện hoặc khụng cú khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ (cả
phần gốc và lói) ủỳng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toỏn.
Trong quan hệ tớn dụng Ngõn hàng, cú mặt ủồng thời cả người cho vay và người
ủi vay. Do vậy, qua phõn tớch số liệu ở phần trờn cú thểủưa ra ba nguyờn nhõn chủ yếu dẫn ủến rủi ro tớn dụng tại cỏc NHTM trờn ủịa bàn TPCT. Cỏc nguyờn nhõn rủi ro tớn dụng cú thểủến từ phớa Ngõn hàng, từ phớa khỏch hàng và từ mụi trường vĩ mụ.
2.2.2.1 Nhúm nguyờn nhõn từ cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng tại cỏc NHTM
• Do chớnh sỏch cho vay của một số NHTM
Quy chế cho vay của TCTD ủối với khỏch hàng ban hành kốm theo Quyết ủịnh số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của thống ủốc Ngõn hàng Nhà nước, nghị ủịnh số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 của Chớnh phủ và cỏc văn bản khỏc cú liờn quan. Đõy chớnh là hành lang phỏp lý ủể cỏc TCTD làm cơ sở xem xột, quyết ủịnh cho vay và thực hiện bảo ủảm tiền vay, những quy ủịnh vềủiều kiện ủược vay vốn…
Ngoài cỏc hướng dẫn quy chế cho vay của NHNN, cỏc NHTM chưa cú chớnh sỏch tớn dụng ủầy ủủ. Chớnh sỏch tớn dụng phải vừa ủem lại hiệu quả cao nhất cho khỏch hàng vừa ủảm bảo 2 mục tiờu: tỷ suất sinh lời cao nhất và mức ủộ rủi ro chấp nhận ủược cho Ngõn hàng.
Chớnh sỏch cho vay chưa ủạt ủược tầm chiến lược, bị cuốn theo cỏc hội chứng kinh tế, theo phong trào và khẩu hiệu phỏt triển kinh tế, chạy theo chủ nghĩa thành tớch. Hiện nay cho thấy một số NHTM Nhà nước ủó bỏo ủộng ủỏ về chất lượng tớn dụng.
Chớnh sỏch cho vay phần lớn cỏc NHTM chưa cụng bố cụng khai về danh mục cho vay như ủặc ủiểm của một danh mục cho vay chất lượng cao, loại hỡnh cho vay, thời gian ủỏo hạn, quy mụ và chất lượng của khoản vay, ủa phần là quảng cỏo những loại hỡnh huy ủộng vốn, lói suất huy ủộng hay sản phẩm dịch vụ phi tớn dụng.
• Do quy trỡnh cho vay
Quy trỡnh cho vay tại cỏc NHTM tại TPCT tuy ủó ủược cỏc Ngõn hàng quy ủịnh khỏ chặt chẽ, khoa học, trong quy trỡnh chưa cú sự phõn ủịnh rừ. Khi thẩm ủịnh cỏc phương ỏn, dự ỏn vay vốn, một số Ngõn hàng thường ỏp ủặt ý kiến chủ quan của mỡnh
ủối với khỏch hàng. Một số CBTD chủ yếu sử dụng số liệu do DN cung cấp mà bỏ qua giai ủoạn tham khảo nhiều nguồn thụng tin khỏc ủể kiểm chứng, nờn rủi ro từ việc nắm bắt thụng tin sai lệch dễ xảy ra. Khõu kiểm tra luõn chuyển vốn chưa thật sựủược chỳ trọng ủỳng mức dễ dẫn ủến sử dụng vốn sai mục ủớch gõy thất thoỏt vốn vay.
Thời gian qua, cỏc NHTM trờn ủịa bàn luụn cố gắng hoàn thiện quy chế, quy trỡnh theo hướng ủơn giản nhưng thực tế thủ tục vay vốn vẫn cũn phức tạp ủó làm hạn chế cỏc DN tiếp cận ủược nguồn vốn của Ngõn hàng.
• Do cỏn bộ quản trị Ngõn hàng
Việc buụng lỏng quản trị, ủiều hành, chưa sõu sỏt và cụ thể, thậm chớ cũn buụng lỏng quản lý giao thẳng cho người phụ trỏch khối DN mà khụng cần kiểm tra, giỏm sỏt
ủịnh kỳ. Cú cỏn bộ lónh ủạo khụng tuõn thủ quy chế, khụng coi trọng quản lý nghiệp vụ và quản lý con người dẫn ủến tự do tựy tiện.
Trờn ủịa bàn bựng nổ số lượng cỏc Ngõn hàng và chi nhỏnh Ngõn hàng, một số
Ngõn hàng ủó tăng số lượng phũng giao dịch hiện cú ủể chiếm thị phần, ủịa bàn. Bờn cạnh ủú, mong muốn thực hiện chỉ tiờu của Hội sở và Hội ủồng quản trị giao nờn cỏc chi nhỏnh cố gắng nõng cao dư nợ tớn dụng lờn. Để thực hiện chỉ tiờu này cỏc Ngõn hàng phải bố trớ cả cỏn bộ khụng cú nghiệp vụ tớn dụng làm cụng tỏc tớn dụng, hoặc ủào tạo khụng kịp. Cụng tỏc kiểm tra kiểm soỏt khụng ủảm bảo dẫn ủến tỡnh trạng mạnh ai nấy làm, vượt quỏ khả năng ủiều hành của người lónh ủạo.
Vấn ủề rủi ro vềủạo ủức của nhà quản lý chưa ủược thường xuyờn ủề cập, khi một nhà quản lý làm ủỳng chức năng, nhiệm vụ thỡ phũng ngừa ủược phỏt sinh của loại rủi ro này. Trờn thực tế, vỡ lợi ớch cỏ nhõn ủó vụ tỡnh hay cố ý tạo kẻ hở cho loại rủi ro này phỏt triển. Qua cụng tỏc thẩm ủịnh tớn dụng hồ sơ khỏch hàng, CBTD ghi rừ
nguyờn nhõn khỏch hàng trong bỏo cỏo thẩm ủịnh là khụng duyệt cho vay nhưng do nhà quản lý cú quan hệ lợi ớch với khỏch hàng ủó hướng dẫn cho khỏch hàng hợp thức húa hồ sơ, thậm chớ cũn yờu cầu CBTD, thẩm ủịnh phải thực hiện theo ý kiến chỉ ủạo.
Đõy cũng là nguyờn nhõn dẫn ủến rủi ro tớn dụng.
• Do ủội ngũ cỏn bộ tớn dụng
Thời gian qua cỏc NHTM tại TPCT rất chỳ trọng ủến cụng tỏc ủào tạo và bồi dưỡng CBTD. Trong thực tế trỡnh ủộ chuyờn mụn của nhiều cỏn bộ Ngõn hàng cũn hạn chế nhất là về trỡnh ủộ nghiệp vụ, thiếu hiểu biết về lĩnh vực kinh doanh của khỏch hàng làm cho CBTD khụng ủỏnh giỏ kế hoạch và chu kỳ kinh doanh của khỏch hàng một cỏch thấu ủỏo nờn khụng ủịnh ủỳng kỳ hạn trả nợ phự hợp với thời ủiểm thu tiền của khỏch hàng. Hơn nữa, việc quỏ coi trọng tài sản ủảm bảo làm cho CBTD xem nú như sự phũng hộ vững chắc nờn ớt chỳ ý ủến khả năng sinh lời của phương ỏn kinh doanh.
Ngoài nguyờn nhõn về chuyờn mụn nghiệp vụ thỡ ủạo ủức của CBTD cũng là nguyờn nhõn gõy ra rủi ro hoạt ủộng tớn dụng. Điển hỡnh là Ngõn hàng NN và PTNT chi nhỏnh Cần Thơ tại phũng giao dịch số 3 vào năm 2004 ủó cú một cỏn bộ sai phạm lợi dụng danh nghĩa CBTD ủể vay tiền làm ủỏo hạn Ngõn hàng cho khỏch hàng sau ủú chiếm ủoạt ủể tiờu xài cỏ nhõn, ủó ủỏnh mất uy tớn CBTD và lũng tin của người dõn ủối với Ngõn hàng. Thiệt hại trong cho vay là khụng thể trỏnh khỏi, nếu cỏn bộ cú liờn quan ủến cụng tỏc cho vay nờu cao phẩm chất, ủạo ủức, tinh thần trỏch nhiệm sẽ gúp phần quan trọng hạn chế rủi ro. Thực tế cho thấy, một số mún vay lớn kộm chất lượng, tồn ủộng khụng cú khả năng thu hồi và ủang cú nguy cơ bị mất trắng ủều xuất phỏt từ
một số cỏn bộ. Vỡ vụ lợi, buụng lỏng quản lý nờn trong quỏ trỡnh thẩm tra, xột duyệt cho vay, quản lý vốn vay khụng những họủó khụng tuõn thủ cỏc quy ủịnh hiện hành mà cũn tạo kẻ hở cho khỏch hàng lợi dụng.
Một số vụ ỏn kinh tế lớn trong thời gian qua cú liờn quan ủến cỏn bộ NHTM ủều cú sự tiếp tay của một số cỏn bộ Ngõn hàng cựng với khỏch hàng làm giả hồ sơ vay, hay nõng giỏ tài sản thế chấp, cầm cố lờn quỏ cao so với thực tếủể rỳt tiền Ngõn hàng.
• Do sự hợp tỏc giữa cỏc NHTM quỏ lỏng lẻo, vai trũ của CIC chưa hiệu quả
Kinh doanh Ngõn hàng là một nghềủặc biệt trong việc huy ủộng vốn ủể cho vay hay núi cỏch khỏc ủi vay ủể cho vay, do vậy vấn ủề rủi ro trong hoạt ủộng tớn dụng là khụng thể trỏnh khỏi. Trong quản trị tài chớnh, khả năng trả nợ của khỏch hàng là một con số cụ thể, cú giới hạn tối ủa của nú. Hiện nay, ủó dẫn ủến tỡnh trạng nhiều Ngõn hàng cựng cho vay một khỏch hàng ủến mức vượt quỏ giới hạn tối ủa.
Vai trũ của CIC là rất quan trọng trong việc cung cấp thụng tin kịp thời, chớnh xỏc ủể cỏc NHTM cú cỏc quyết ủịnh cho vay hợp lý. Đỏng tiếc là hiện nay Ngõn hàng dữ liệu của CIC chưa ủầy ủủ và thụng tin cũn quỏ ủơn ủiệu, chưa ủược cập nhật và xử
lý kịp thời. Để cú thụng tin ủỏp ứng ủược cho hoạt ủộng, người nhận thụng tin phải tiến hành theo một quy trỡnh:
- Thu thập tập hợp thụng tin - Phõn tớch, xử lý thụng tin - Khai thỏc và lưu trữ thụng tin
Thực hiện ủược cỏc quy chế này cỏc Ngõn hàng mới cú ủủ cỏc yếu tố ủể ra quyết ủịnh cho vay ủỳng ủắn.
- Nguồn thụng tin thiếu: CBTD thu thập thụng tin chủ yếu qua cỏc hồ sơ vay của khỏch hàng, thiếu nguồn thụng tin từ bờn ngoài, từ Ngõn hàng khỏc, từ nguồn CIC. Thực tế nguồn thụng tin bản thõn khỏch hàng của Ngõn hàng thiếu thỡ từ trung tõm thụng tin tớn dụng hiển nhiờn cũng thiếu.
- Chất lượng thụng tin kộm: khi nguồn thụng tin cung cấp từ phớa khỏch hàng, thỡ thụng tin này khú mà tin ủược, khụng ai ủỏnh giỏ ủược thụng tin này cú phải thực trạng của khỏch hàng khụng khi mà hoạt ủộng kiểm toỏn chưa phổ biến, quy ủịnh phải kiểm toỏn chưa ủược bắt buộc. Cỏc nguồn thụng tin khỏc từ bỏo chớ, từ Ngõn hàng thụng tin và từ Ngõn hàng khỏc khụng cú và hiện tượng một khỏch hàng vay nhiều Ngõn hàng mà cỏc Ngõn hàng cho vay khụng biết, khụng hợp tỏc kiểm tra giỏm sỏt khỏch hàng, khi khỏch hàng mất khả năng thanh toỏn, thua lỗ phỏ sản mới nhận ra.
Trung tõm thụng tin tớn dụng Ngõn hàng của NHNN cung cấp cũn ủơn ủiệu, thiếu cập nhật… Đú cũng là thỏch thức cho hệ thống Ngõn hàng trong việc mở rộng và kiểm soỏt tớn dụng cho nền kinh tế. Cỏc NHTM thường cố gắng chạy theo thành tớch, mở rộng tớn dụng trong ủiều kiện mụi trường thụng tin khụng cõn xứng ủõy cũng là nguyờn nhõn làm gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống Ngõn hàng.
• Do thực hiện ủảm bảo nợ vay khụng tốt
Thực hiện ủảm bảo tiền vay là phũng khi người vay khụng thanh toỏn ủược nợ ủến hạn thanh toỏn. Cỏc tài sản làm ủảm bảo khả năng thanh toỏn chủ yếu là hàng húa, nhà xưởng, mỏy múc, thiết bị, ủất ở, ủất chuyờn dựng… vấn ủềủặt ra là CBTD phải cú kiến thức rộng, am hiểu thực chất của tài sản ủảm bảo nợ vay cũng như thủ tục, hồ sơ ủể thực hiện ủảm bảo. Thực tế xảy ra nhiều khoản vay cú tài sản ủảm bảo, nhưng tài sản dễ hỏng, mất giỏ, khi thị trường biến ủộng khú nhượng bỏn. Việc ủỏnh giỏ, nhận
ủịnh thị trường thay ủổi khụng tốt nờn khi phỏt mói tài sản khụng ủủ trang trải nợ và chi phớ. Đặc biệt, cú nhiều trường hợp do thiếu kiến thức phỏp lý, thẩm ủịnh khụng tốt
ủể người vay lừa, bỏn tài sản ủảm bảo mà khụng biết hoặc hồ sơ nhiều nơi, hồ sơ giả. Trong thời gian gần ủõy, do khụng quản lý tốt ủược tài sản làm ủảm bảo ủang lưu thụng, cỏc NHTM ủó nhận ủược quỏ nhiều tài sản ủảm bảo bằng nhà ủất. Cần Thơ ủang trong quỏ trỡnh ủụ thị húa, quy hoạch chưa chi tiết, nờn nhận tài sản ủảm bảo là nhà, ủất là vụ cựng phức tạp trong việc xỏc ủịnh tớnh phỏp lý, ủịnh giỏ tài sản.
• Do thiếu kiểm tra, giỏm sỏt khỏch hàng sau khi vay
Kiểm tra, kiểm soỏt sau khi vay: Cơ chế giỏm sỏt của Ngõn hàng chưa phự hợp, phương thức kiểm tra khụng ủa dạng (khụng kết hợp kiểm tra ủịnh kỳ và bất thường hoặc khụng kết hợp kiểm tra từ xa và kiểm tra tại chỗ), việc thưởng phạt thiếu tớnh nghiờm minh. Thực tế cho thấy, cú khỏch hàng sản xuất kinh doanh thua lỗ, năng lực tài chớnh yếu kộm, vốn nhỏ bộ trong ủú nhà cửa, ủất ủai lại chưa cú giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu, quyền quản lý nhưng ủể cú ủược vốn hoạt ủộng họ ủó nõng khống vốn tự cú rồi lập nhiều dự ỏn, cú cả những dự ỏn thuộc lĩnh vực mà họ chưa từng cú kinh
nghiệm ủểủi vay. Mặc dự vậy, vẫn cú một số NHTM khụng những ủó quyết ủịnh cho vay mà cũn nhận bảo ủảm tiền vay bằng tài sản hỡnh thành từ vốn vay dẫn ủến hậu quả
nợ tồn ủộng khú cú khả năng thu hồi. Một số trường hợp do tranh chấp dẫn ủến khụng bỏn ủược tài sản. Lợi dụng sơ hở của Ngõn hàng, họ ủó dựng cỏc giấy tờ cú liờn quan
ủến tài sản ủú làm bảo ủảm tiền vay ủểủi vay…
Từ tớn dụng núi lờn tớnh ủa dạng, phức tạp, nhạy cảm trong quan hệ tớn dụng tức là quan hệ với mọi thành phần kinh tế, mọi giai cấp từ thành thị ủến nụng thụn. Thể lệ
tớn dụng và quy trỡnh tớn dụng ủó quy ủịnh rất rừ việc kiểm tra, kiểm soỏt thường xuyờn và ủột xuất mún vay, ủể giỳp họ sớm phỏt hiện ra cỏc sai sút, nắm bắt kịp thời những mún vay cú vấn ủề, sử dụng vốn khụng ủỳng mục ủớch
Theo bỏo cỏo tổng kết của của Thanh tra Ngõn hàng Nhà nước thành phố Cần Thơ thỡ hầu hết cỏc Ngõn hàng chưa thực sự quan tõm ủỳng mức ủến cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt mún vay. Thường thỡ chỉ quan tõm khỏch hàng hoạt ủộng kộm hiệu quả, cú nợ quỏ hạn. Cỏc khỏch hàng lớn hoạt ủộng chưa cú dấu hiệu thua lỗ thỡ CBTD ớt kiểm tra, hoặc kiểm tra chỉ dựa trờn bỏo cỏo của ủơn vị cho ủỳng quy ủịnh mà thực chất là khụng nắm ủược ủồng vốn của mỡnh ủang ởủõu.