- Khi nghiệp vụ này xảy ra kế tốn sẽ ghi nhận doanh thu Tăng khoản phải thu khách
1388Phải thu khác(NCI)
Kỳ phát sinh: Từ 01/10/2010 đến 15/11/2011 ST
T
Chứng từ gốc Diễn giải TK đối
ứng
Phát sinh
MH Ngày Số Nợ Có
1 PTNN 01/10/10 001 Tổng cơng ty chuyển trả lãi vay cho Cty XNK Thủy sản 1121D 11.953.332 2 CTGS 31/12/10 39 Đ/ chỉnh cơng nợ cty CNK Thủy sản đến 31/12/10 13881 4.388.804 4.388.804 Tổng 4.388.804 16.342.136 Số dư đầu kỳ : Nợ 11.953.332 VND Số dư cuối kỳ : Nợ 0 VND
Ngày 1/10/10 Doanh nghiệp trả lãi định kỳ cho Cty XNK Thủy sản số tiền là 11.953.332 bằng chuyển khoản
Doanh nghiệp lập Uỷ nhiệm chi để thanh tốn khoản lãi này Phiếu ủy nhiệm chi cĩ dạng như sau:
Lập ngày 01 tháng 10 năm 2010
Tên đơn vị : Cty TNHH MTV TCT HẢI SẢN BIỂN ĐƠNG Số tài khoản: 170031100100765
Tại Ngân hàng : Nơng nghiệp và Phát triển nơng thơn CN TP HCM Tên đơn vị nhận tiền : Cty TNHH MTV DVKT HẢI SẢN BIỂN ĐƠNG Số tài khoản : 170031100100831
Tại ngân hàng : Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn – CN TP HCM Số tiền bằng chữ: Mười một triệu chín trăm năm mươi ba ,ba trăm ba mươi hai đồng
Nội dung thanh tốn : Trả lãi cho Cty KD XNK Thủy sản (Từ ngày 19/01/06 – 31/03/06 và 01/04/06 – 30/06/06)
Đơn vị trả tiền Ngân hàng A Ngân hàng B Kế tốn trưởng Chủ TK
Sau khi lập ủy nhiệm chi, cĩ đầy đủ chữ ký của kế tốn trưởng, Giám Đốc. Được sự xét duyệt của ngân hàng tiến hành chi trả tiền lãi cho Cơng ty kinh doanh xuất nhập khẩu hảo sản.Kế tốn ghi
Nợ TK 1121D 11.953.332
Cĩ TK 13881 11.953.332 - Kế tốn tiến hành ghi sổ chi tiết tài khoản 13881 như trên.