SDCKBCĐ phỏt sinh Mó chi tiết của BCĐKT Mó tụng hợp của BCĐKT BCĐKT kỳ này BCĐKT Kỳ trước Chứng từ gốc Chứng từ ghi sổ Sổ cỏi TK3331 Số dư cuối kỳ TK loại 1 đến loại 4 trờn sổ cỏi Bảng cõn đối phỏt sinh ký trước Bảng cõn đối phỏt sinh kỳ này Số phỏt sinh trong kỳ TK loại 5 đến loại 9 trờn sổ cỏi
Mó số 100= Mó số 110+ Mó số 120+ Mó số 130+ Mó số 140+ Mó số 150 = 1.715.579.617 + 0 + 4.717.230.165 + 3.930.705.036 + 0 = 8.823.514.818
Trong đú cỏc mó số 100,120,130,140,150 được tớnh như sau:
I.Tiền và cỏc khoản tương đương tiền (Mó số 110)
Mó số 110 = Mó số 111 + Mó số 112 = 1.715.579.617 + 0 = 1.715.579.617
Trong đú: cỏc mó số 111 và 112 được tớnh như sau:
1.Đối với chỉ tiờu “Tiền” (Mó số 111):
Số dư Nợ TK 111”Tiền mặt” trờn sổ cỏi =223.258.235
Số dư Nợ TK 112”Tiền gửi ngõn hàng” trờn sổ cỏi = 1.715.356.359 Số dư nợ TK 133”Tiền đang chuyển” trờn sổ cỏi = 0
Mó số 111= 223.258.235 + 1.715.356.359+ 0 = 1.715.579.617 2. Cỏc khoản tương đương tiền (Mó số 112)
Mó số 112= 0
II. Cỏc khoản đầu tư tài chớnh ngắn hạn (Mó số 120) Mó số 120 = Mó số 121= mó số 129 = 0 + 0
Trong đú: cỏc mó số 121 và 129 được tớnh như sau:
Đầu tư ngắn hạn (Mó số 121) Mó số 121=0
III. Cỏc khoản phải thu (Mó số 130)
Mó số 130= Mó số 131 + Mó số 132 +....+ Mó số 138 + Mó số 139 = 4.717.230.165 + 0 + 0 + 0 + 0= 4.717.230.165
1.Phải thu khỏch hàng (Mó số 131):
Số dư Nợ TK 131” phải thu KH-VND” trờn sổ chi tiết = 4.717.230.165
Mó số 132=0
3.Phải thu nội bộ ngắn hạn ( Mó số 133): Mó số 133 = 0
4.Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xõy dựng (Mó số 134): Mó số 134 = 0
5.Cỏc khoản phải thu khỏc ( Mó số 138): Mó số 138 =0
6.Dự phũng phải thu ngắn hạn khú đũi (Mó số 139) Mó số 139 = 0
IV. Hàng tồn kho ( Mó số 140)
Mó số 140 = Mó số 141+ Mó số 149 = 3.930.705.036
Trong đú cỏc chỉ tiờu 141 và 149 được tớnh như sau:
1.Hàng tồn kho (Mó số 141) Số dư Nợ TK 152 = 3.665.946.699 trờn sổ cỏi Số dư Nợ TK 153 = 1.429.399.303 rờn sổ cỏi Số dư Nợ TK 154 = 2.497.639.787 trờn sổ cỏi Số dư nợ TK 155 = 0 trờn sổ cỏi Mó số 141 = 3.665.946.699 +1.429.399.303 + 2.497.639.787 + 0 = 3.930.705.036
2.Dự phũng giảm gia hàng tồn kho (Mó số 149) Mó số 149 = 0
Số dư Nợ TK 142” Chi phớ trả trước ngắn hạn” trờn sổ cỏi = 0
Mó số 151= 0
2.Thuế GTGT được khấu trừ ( Mó số 152) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Số dư Nợ TK 133 “Thuế GTGT được khấu trừ” trờn sổ cỏi =0
Mó số 152= 0
3.Thuế và cỏc khoản khỏc phải thu nhà nước (Mó số 154) Mó số 154 = 0 4.Tài sản ngắn hạn khỏc (Mó số 158) Mó số 158 = 0 B. TÀI SẢN DÀI HẠN( Mó số 200) Mó số 200 = Mó số 210 + Mó số 220 + Mó số 240 + Mó số 250 + Mó số 260 = 74.364.987.290
Trong cỏc mó số 210,220,240,250,260 được tớnh như sau:
I.Cỏc khoản phải thu dài hạn( Mó số 210)
Mó số 210= Mó số 211 + Mó số 212 + Mó số 213 + Mó số 218 + Mó số 219 = 0
Trong đú cỏc mó số 211,212,213,218,219 được tớnh như sau:
1.Phải thu dài hạn khỏch hàng (Mó số 211) Mó số 211= 0
2.Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc (Mó số 212) Mó số 212 = 0
3.Phải thu dài hạn nội bộ (Mó số 218) Mó số 213 = 0
5.Dự phũng phải thu dài hạn khú đũi( Mó số 219) Mó số 219 = 0
II. Tài sản cố định (Mó số 220)
Mó số 220 = Mó số 221 + Mó số 224 + Mó số 227 + Mó số 230 =11.988.796.492
Trong đú cỏc chỉ tiờu 221,224,227,230 được tớnh như sau:
1.Tài sản cố định hữu hỡnh (Mó số 221)
Mó số 221= Mó số 222 + Mó số 223 = 11.988.796.492
Nguyờn giỏ (Mó số 222)
Số dư Nợ TK 211 “Tài sản cố định” trờn sổ cỏi” Số dư nợ TK 211 trờn sổ cỏi = 18.376.645.769
Mó số 222=18.376.645.769
Giỏ trị hao mũn lũy kế (Mó số 223)
Số dư cú TK 214 “khấu hao TSCĐ”=(6.387.849.277)
Mó số 223 =(6.387.849.277)
2.Tài sản cố định thuờ tài chớnh (Mó số 224) Mó số 224 = Mó số 225 + Mó số 226 = 0
Nguyờn giỏ (Mó số 225)
Mó số 225 = 0
Giỏ trị hao mũn lũy kế (Mó số 226)
Mó số 226 = 0
Giỏ trị hao mũn lũy kế (Mó số 229)
Mó số 229 = 0
4.Chi phớ xay dựng cơ bản dở dang (Mó số 230) Mó số 230 = 0 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
III. Bất động sản đầu tư (Mó số 240) Mó số 240 = Mó số 241 + Mó số 242 = 0 1.1.Nguyờn giỏ (Mó số 241)
Mó số 241 = 0
1.2.Giỏ trị hao mũn lũy kế (Mó số 242) Mó số 242 = 0
IV. Cỏc khoản đầu tư tài chớnh dài hạn (Mó số 250)
Mó số 250 = Mó số 251 + Mó số 252 + Mó số 258 + Mó số 259 = 0
Trong đú cú chỉ số 251, 252, 258, 259 được tớnh như sau:
1.Đầu tư vào cụng ty con (Mó số 251) Mó số 251 = 0
2.Đầu tư vào Cụng ty liờn kết, liờn doanh (Mó số 252) Mó số 252=0
3. Đầu tư dài hạn khỏc (Mó số 258) Mó số 258 = 0
4.Dự phũng giảm giỏ đầu tư tài chớnh dài hạn (Mó số 259)
i Mó số 259 = 0
Mó số 259 =0
V. Tài sản dài hạn khỏc (Mó số 260)
1.Chi phớ trả trước dài hạn (Mó số 261) Mó số 261 = 0
2.Tài sản thuế thu nhập hoón lại (Mó số 262) Mó số 262 = 0 3.Tài sản dài hạn khỏc (Mó số 268) Mó số 268 = 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (Mó số 270) Mó số 270 = Mó số 100 + Mó số 200 = PHẦN NGUỒN VỐN A.NỢ PHẢI TRẢ (Mó Số 300) Mó số 300 = Mó số 310 + Mó số 330 =4.778.106.733
Trong đú cỏc chỉ số 310, 330 được tớnh như sau:
I.Nợ ngắn hạn (Mó số 310) Mó số 310 = mó số 311 + Mó số 312 + Mó số 313 + ...+ Mó số 320= 4.778.106.733 Trong đú cỏc chỉ số 311,312, 313, 314, 315, 316, 317, 318 ,319 được tớnh như sau: 1.Vay và nợ ngắn hạn (Mó số 311) Mó số 311 = 0
2.Phải trả cho người bỏn (Mó số 312)
Số dư Cú TK 331 “Phải trả nhà cung cấp” trờn sổ cỏi = 3.499.318.564
Mó số 312 = 3.499.318.564
Số dư cú Tk 333 “ thuế và cỏc khoản phải nộp nhà nước” = 1.278.788.169
Mó số 314 = 1.278.788.169
2.Phải trả người lao động (Mó số 315)
Số dư Cú TK 334 “Phải trả cụng nhõn viờn” trờn sổ chi tiết = 0 Mó số 315 = 0
3.Chi phớ phải trả (Mó số 316)
Mó số 316 = 0
4.Phải trả nội bộ khỏc (Mó số 317)
Mó số 317 = 0
5.Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xõy dựng (Mó số 318)
Mó số 318 =0 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
6.Cỏc khoản phải trả, phải nộp khỏc (Mó số 319) Mó số 319 =0 7.Dự phũng phải trả ngắn hạn (mó số 320) mó số 320 = 0 II. Nợ dài hạn (Mó số 330) Mó số 330 = Mó số 331 + Mó số 332 + Mó số 333+ Mó số 334 + mó số 335 + mó số 336+ mó số 337 = 0 Trong đú:
1.Phải trả dài hạn người bỏn (Mó sú 331) Mó số 331 =0
2.Phải trả dài hạn nội bộ (mó số 322) Mó số 332 = 0
4.Vay và nợ dài hạn ( mó số 334) mó số 334= 0
5.Thuế thu ngập doanh nghiệp hoón lại phải trả (mó số335) Mó số 335 =0 6.Dự phũng trợ cấp mất việc làm (Mó số 336) Mó số 336 = 0 7.dự phũng phải trả dài hạn ( mó số 337) Mó số 337 = 0 B.VỐN CHỦ SỞ HỮU (Mó số 400) Mó số 400 = Mó số 410 + Mó số 430 = 10.120.567.673
Trong đú cỏc chỉ tiờu 410, 430 được tớnh như sau:
I.Vốn chủ sở hữu (Mó số 410)
Mó số 410 = Mó số 411 + Mó số 412 + Mó số 413 + ...+ Mó số 421 =10.120.567.673
Trong đú cỏc chỉ tiờu 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421 được tớnh như sau:
1.Vốn đầu tư của chủ sở hữu (Mó số 411)
Số dư Cú TK 4111 “Nguồn vốn kinh doanh”trờn sổ chi tiết = 8.865.308.125
Mó số 411 = 8.865.308.125
2.Thặng dư vốn cổ phần (Mó số 412) Mó số 412 = 0
3.Vốn khỏc của chủ sở hữu (Mó sú 413) Mó số 413 = 0
5.Chờnh lệch đỏnh giỏ lại tài sản (Mó số 415)trờn sổ cỏi = 0 Mó số 415 = 0
6.Chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi (Mó số 416)
Số dư Cú TK 413 “Chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi” trờn sổ cỏi = 0
Mó số 416 = 0
7.Quỹ đầu tư phỏt triển (Mó số 417) Mó số 417 = 0
8.Quỹ dự phũng tài chớnh (Mó số 418) Mó số 418 = 0
9.Quỹ khỏc thuộc vốn chủ sở hữu (Mó số 419) Mó số 419 = 0
10.Lợi nhuận sau thuế chưa phõn phối (Mó số 420)
Số dư Cú TK 421 “Lợi nhuận chưa phõn phối” trờn sổ cỏi = 1.255.259.548
Mó số 420 =1.255.259.548
Nguồn vốn đầu tư xõy dụng cơ bản (mó số 421) Mó số 421 = 0
II. Nguồn kinh phớ và quỹ khỏc (Mó số 430)
Mó số 430 = Mó số 431 + Mó số 432 + Mó số 433 = 0
Trong đú cỏc chỉ tiờu 431, 432, 433 được tớnh như sau:
1.Quỹ khen thưởng phỳc lợi (Mó số 431)
Số dư Cú TK 431 “Quỹ khen thưởng phỳc lợi” trờn sổ cỏi = 0 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Mó số 431 = 0
2.Nguồn kinh phớ (mó số 432) Mó số 432 = 0
Mó số 433 = 0
TỔNG NGUỒN VỐN (Mó số 440)
Mó số 440 = Mó số 300 + Mó số 400 = 1.315.595.422 + 10.120.567.673=
11.436.163.095
2.16.Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh:
2.16.1.Quy trỡnh lập BC kết quả hoạt động kinh doanh: