Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN ngày 22/4/2005 c a NHNN v/v: Quy đnh v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ x lý RRTD trong ho t đ ng ngân hàng c a TCTD, thì TCTD th c hi n phân lo i n và trích l p d phòng c th theo mô hình đnh l ng ho c đ nh tính. Theo đó, phân lo i n theo đnh l ng là c n c vào s ngày n quá h n, c c u l i n c a kho n vay đ phân lo i n . Phân lo i n theo đnh tính đ c xác đnh c n c vào h th ng XHTD n i b c a TCTD. TCTD trình NHNN chính sách d phòng r i ro và ch đ c th c hi n sau khi NHNN ch p thu n b ng v n b n.
i u ki n đ NHNN ch p thu n chính sách d phòng r i ro là:(i) h th ng XHTD đã đ c áp d ng th nghi m t i thi u m t m t n m; (ii) k t qu XHTD
đ c H i đ ng qu n tr phê duy t; (iii) h th ng XHTD n i b phù h p v i ho t
đ ng kinh doanh, đ i t ng khách hàng, tính ch t r i ro c a kho n n c a TCTD. Phân lo i n theo đnh tính c n c vào h th ng XHTD n i b đ c cho là phù h p v i xu h ng chung c a ngân hàng hi n đ i. Ngoài ra XHTD n i b mang l i nh ng l i ích nh :
- Vi c x p h ng đ c minh b ch, rõ ràng (tách b ch gi a ch c n ng cung c p thông tin và ch c n ng tính toán).
- H tr trong công tác th m đnh tín d ng (s li u l ch s , x p h ng) và qu n tr đi u hành tín d ng (ngành nào đã cho vay nhi u, ngành nào t t,…), bi t tr c đ c phân lo i n khách hàng khi quy t đ nh cho vay.
- H tr t t công tác báo cáo qu n tr trong ho t đ ng ngân hàng.
ây là ch ng trình do VCB xây d ng và áp d ng trong toàn h th ng. Ch ng trình là m t b c ti n v t b c không nh ng trong vi c phân lo i n mà cò h tr r t t t trong vi c th m đ nh và đi u hành chính sách tín d ng. Vì th , lãnh
đ o VCB N nên quán tri t sâu r ng đ n toàn th các phòng ban có ho t đ ng tín d ng hi u và khai thác tri t đ nh ng l i ích t ch ng trình này. T đó, cán b làm công tác tín d ng có ý th c trong vi c nh p và khai thác thông tin.