Một số giải pháp hoàn thiện quy trình kiểm toán hoạt động cho vay tại vpbank
3.2.2. Các giải pháp liên quan khác.
a- Tăng cờng công tác cán bộ và đào tạo nguồn nhân lực
+ Trách nhiệm của VPB
VPBank phải có chiến lợc lâu dài trong việc đầu t vào con ngời - nhân tố mang tính quyết định cho sự thành công và phát triển. Chiến lợc đào tạo nguồn nhân lực của VPBank nên tập trung vào một số nội dung sau:
Thứ nhất, phải tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán bộ cho từng bộ phận, từng vị trí công tác, có chính sách tuyển dụng đúng đắn nhằm thu hút những chuyên gia giỏi về làm việc, bố trí lao động phù hợp với yêu cầu công việc và khả năng của ngời lao động.
Thứ hai, xây dựng kế hoạch đào tạo cán bộ từ khi mới tuyển dụng, chú trọng đào tạo về cả chuyên môn nghiệp vụ cũng nh đạo đức nghề nghiệp. Việc đào tạo, nâng cao chất lợng cán bộ có thể thực hiện theo những hớng cụ thể sau:
+ Đối với cán bộ quản lý và điều hành: cần đợc đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn và trình độ quản lý, trang bị thêm kiến thức mới về tất cả các lĩnh vực nghiệp vụ chuyên môn, cũng nh các kiến thức hỗ trợ ... để đảm đơng tốt việc quản lý điều hành. VPBank cần thực sự chú trọng công tác đào tạo đội ngũ cán bộ quản lý hơn nữa.
- Đối với cán bộ tác nghiệp: cần chú trọng đào tạo thờng xuyên, cập nhật những kiến thức mới, nâng cao kỹ năng nghiệp vụ, am hiểu các lĩnh vực kinh tế, chính trị, văn hóa ... làm tham mu cho lãnh đạo các cấp ngân hàng trong quá trình hoạt động.
- VPBank nên thờng xuyên mời những chuyên gia giỏi trong lĩnh vực quản lý rủi ro tín dụng cũng nh KTNB tham gia giảng dạy, truyền đạt kinh nghiệm cho nhân viên.
- Hỗ trợ kinh phí có các cán bộ, nhân viên KTNB đi học tại những nớc có hệ thống ngân hàng phát triển để nâng cao trình độ.
- Có cơ chế tiền lơng phù hợp với từng vị trí công tác, có sự trao đổi hiệu quả giữa nhân viên và ngân hàng, có cơ chế bổ nhiệm hiệu quả và chế độ khen thởng kịp thời đối với những nhân viêc công tác tốt để khuyến khích họ làm việc tốt hơn, ý thức thờng xuyên về tuân thủ các chính sách và thủ tục quy định. Đây chính là giải pháp hữu hiệu nhất để giữ nhân viên làm việc lâu dài cho ngân hàng, khắc phục tình trạng nhân viên thay đổi, thuyên chuyển công tác ở VPBank trong những năm qua.
+ Trách nhiệm của các kiểm toán viên.
- Không ngừng trau dồi các kiến thức về nghiệp vụ chuyên môn, kiến thức pháp luật và các kiến thức khác có liên quan, nâng cao trình độ đồng thời phải nắm bắt đợc các quyết định mới về hoạt động cho vay cũng nh các hoạt động khác có liên quan làm cơ sở để tiến hành kiểm tra, kiểm toán.
- Kết hợp và hỗ trợ tốt các thành viên khác trong phòng cũng nh các bộ phận khác.
- Kỹ năng giao tiếp khi làm việc với chi nhánh cũng là một vấn đề quan trọng đối với kiểm toán viên. Việc này giúp hoạt động của đợt kiểm toán, của phòng và của chính bản thân KTV đợc diễn ra thuận lợi, tránh những mâu thuẫn không đáng có. Cần phải có một thái độ đúng mực, mềm mỏng, phải biết lắng nghe và phân tích, nhận định tính chính xác của thông tin thu thập đợc. Bên cạnh đó cũng cần phải biết bảo vệ và giữ vững lập tr- ờng của bản thân.
- Luôn có tinh thần sáng tạo và đóng góp ý kiến nhằm hoàn thiện hơn nữa qui trình kiểm toán hoạt động cho vay nói riêng và qui trình kiểm toán nói chung.
- Luôn phải đảm bảo các chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp. Phải độc lập, khách quan trong việc thực hiện kiểm toán. Đồng thời tôn trọng việc bảo mật thông tin của đơn vị.
b- Tăng cờng cơ sở vật chất và kỹ thuật phục vụ tốt hơn cho công tác kiểm toán
những yếu tố quan trọng trong việc hoàn thiện quy trình kiểm toán. Nhằm giúp giảm thiểu các thao tác thủ công, giảm bớt khối lợng công việc và tạo thuận lợi cho quá trình tác nghiệp của kiểm toán viên thì:
- Cần trang bị chơng trình phần mềm KTNB hiện đại, phù hợp nhằm tăng tính chuyên nghiệp và nâng cao hiệu quả của hoạt động này.
- Xây dựng một hệ thống chuẩn về việc lu trữ và cập nhật thờng xuyên các văn bản, các qui định hiện hành nhằm phục vụ tốt cho quá trình tra cứu cũng nh việc tác nghiệp.
- Cần trang bị bổ sung các thiết bị, các công cụ cũng nh cơ sở vật chất cần thiết giúp nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm toán.
c- Thực hiện tốt việc lu trữ thông tin phục vụ kiểm toán
Vấn đề lu trữ thông tin cũng là vấn đề đáng nói trong việc hoàn thiện quy trình và nâng cao hiệu quả hoạt động KTNB tại VPB hiện nay. Để làm tốt việc này, giúp hoạt động kiểm toán đợc hiệu quả thì rất cần các thông tin nhiều chiều, đầy đủ và chính xác. Bên cạnh đó, hầu nh toàn bộ các khâu trong qui trình kiểm toán hoạt động cho vay đều cần rất nhiều các thông tin khác nhau nh: Lập kế hoạch kiểm toán, phân tích tiền kiểm toán, thực hiện kiểm toán, báo cáo kiểm toán ... Bởi vậy, yêu cầu cấp thiết đặt ra là phải xây dựng đợc một hệ thống lu trữ thông tin khoa học, hợp lý.
- Thứ nhất là, đối với việc hoàn thiện quy trình khai thác và xử lý thông tin, bao gồm:
+Thông tin từ các loại báo cao của các bộ phận trong nội bộ VPB, trong đó chú trọng khai thác thông tin từ kế toán, bộ phận quản lý rủi ro, bộ phận tín dụng...;
- Tất cả thông tin liên quan đến hoạt động của đơn vị nh báo cáo kiểm toán, biến động nhân sự, báo cáo, phát hiện của NHNN, các bộ phận khác ... đều phải đợc ghi chép và lu trữ lại một cách khoa học, hợp lý, phân theo từng đơn vị, từng loại hình, lĩnh vực hoạt động. Đây sẽ là căn cứ, công cụ tổng hợp, phân loại và là thông tin đầy đủ nhất để có thể đánh giá hoạt động của từng đơn vị, từ đó có cái nhìn tổng quát nhất để có thể đánh giá đ- ợc rủi ro.
- Thứ hai là, phải xây dựng và áp dụng một hệ thống lu trữ thông tin, trong đó có phần mềm lu trữ thông tin làm cơ sở hỗ trợ trong công tác thu thập, chọn lọc và lu trữ tất cả các thông tin cần thiết. Yêu cầu đặt ra là phải lu trữ đợc đầy đủ, chính xác và dễ tra cứu. Các thông tin cần phải đợc chiết xuất bất cứ lúc nào khi cần thiết.
Thông tin lữu trữ nên sắp xếp theo những tiêu chí nhất định thỏa mãn yêu cầu của bộ phận sử dụng nh: sắp xếp theo thứ tự thời gian, đơn vị đợc kiểm toán, loại hình cho vay, loại thông tin, mức độ ảnh hởng của thông tin đến hoạt động của đơn vị, mức độ rủi ro có thể gặp phải ...
Đây là một vấn đề khá quan trọng, do đó cần phải bố trí nhân sự chịu trách nhiệm chính cũng nh thời gian đầy đủ để có thể thực hiện tốt công việc này.