Biểu số 4: Phân tích DTTT sản phẩm theo các phương thức bán
Chỉ tiêu
Năm 2008 Năm 2009 Chênh lệch
ST (vnđ) TT(% ) ST (%) TT(% ) ST(vnđ) TT(% ) TL(% ) 1.Tron g nước 202.399.069.26 0 83,63 228.218.069.35 6 81,86 25.819.000.10 6 -1,77 12,76
- Bán buôn 109.765.533.20 0 45,35 133.037.186.23 2 47,72 23.271.653.03 2 2,37 21,20 - Bán đại lý 84.496.725.835 34,91 85.534.315.810 30,68 1.037.589.985 -4,23 1,23 - Bán lẻ 8.136.810.225 3,37 9.646.567.314 3,46 1.509.757.08 9 0,09 18,55 2. Xuất khẩu 39.624.079.965 16,37 50.584.454.140 18,14 10.960.374.17 5 1,77 27,66 Tổng 242.023.149.22 5 100,00 278.802.523.496 100,00 36.779.374.271 15,19 Phân tích:
Doanh thu tiêu thụ sản phẩm của công ty cổ phần gia dụng Goldsun năm 2009 tăng so với năm 2008 là 36.779.374.271 vnđ, tương ứng 15,19 %. Xét theo phương thức bán, công ty không chỉ bán trong nước mà còn xuất khẩu ra nước ngoài các nước như: Đức, Hàn Quốc… Trong 2 năm 2008 và 2009 doanh số xuất khẩu của công ty Goldsun luôn đạt trên 16 % doanh số tiêu thụ toàn công ty. Tuy nhiên, phương thức bán của công ty chủ yếu tập trung vào bán buôn và bán đại lý. Doanh số bán buôn của công ty luôn chiếm tỷ trọng cao nhất, năm 2008 là 45,35% và năm 2009 là 47,72%. Trong khi đó, doanh số bán lẻ của công ty chỉ đạt 3,37% vào năm 2008 và 3,46 % vào năm 2009, tăng lên 0,09% về tỷ trọng. Trong năm 2009 doanh thu xuất khẩu của công ty tăng lên 10.960.374.175 vnđ, tương ứng tăng lên 1,77 % về tỷ trọng. Đây là một dấu hiệu tốt chứng tỏ sản phẩm của Godsun không chỉ đáp ứng được sức tiêu thụ trong nước mà còn có khả năng vươn đến thị trường nước ngoài, cạnh tranh với các sản phẩm nước ngoài.
Chỉ
tiêu Tiền (vnđ)Năm 2008 TT(%) Tiền (vnđ)KH năm 2009TT(%) Tiền (vnđ)Năm 2009 TT(%) % HTSo với năm 2008Số tiền (vnđ) Quý 1 54.324.796.547 22,45 66.253.247.541 22,83 63.145.589.632 22,65 116,24 8.820.793.095 Quý 2 59.527.836.954 24,60 70.348.126.139 24,24 68.332.567.214 24,51 114,79 8.804.730.260 Quý 3 61.233.896.574 25,30 72.380.229.416 24,94 70.125.569.438 25,15 114,52 8.891.672.860 Quý 4 66.936.619.150 27,65 81.246.154.904 27,99 77.198.797.212 27,69 115,33 10.262.178.058 Tổng 242.023.149.225 100,0 0 290.227.758.000 100,00 278.802.523.496 100,00 115,19 36.779.374.271 Chỉ
tiêu % HT So với KHSố tiền (vnđ) Quý 1 95,31 -3.107.657.909 Quý 2 97,13 -2.015.558.925 Quý 3 96,88 -2.254.659.978 Quý 4 95,02 -4.047.357.792 Tổng 96,06 -11.425.234.504
quý IV. Quý I năm 2008, DTTT đạt 54.324.796.547 vnđ, tương ứng chiếm 22,45 % về tỷ trọng, quý I năm 2009 DTTT đạt 63.145.589.632 vnđ, tương ứng chiếm 22,65 %. Quý IV năm 2008 DT đạt 66.936.619.150 vnđ, chiếm 27,65 %, và năm 2009 đạt 77.198.797.212 vnđ, chiếm 27,69 %. Nhìn chung, cùng một quý giữa hai năm 2008 và 2009 có tỷ trọng DTTT khá ổn định, có tăng giảm nhưng không nhiều về tỷ trọng, và số tiền thì thường chênh lệch giữa các quý khoảng 8,8 tỷ. VD như: Quý I năm 2009 tăng so với quý I năm 2008 số tiền là 8.820.793.095 vnđ, quý II năm 2009 tăng so với quý II năm 2008 số tiền là 8.804.730.260 vnđ. Tuy nhiên, so với kế hoạch thì DTTT sản phẩm các quý trong năm chưa đạt kế hoạch đặt ra. Cụ thể, quý I năm 2009 đạt 95,31 % kế hoạch, quý II đạt 97,13 % kế hoạch. Cả năm, đạt 96,06 % kế hoạch đề ra.
3.4.6. Phân tích DTTT sản phẩm theo thị trường tiêu thụ
Biếu số 6: Phân tích doanh thu bán hàng theo thị trường tiêu thụ
Thị trường
Năm 2008 Năm 2009 Chênh lệch
ST (vnđ) TT(%) ST (vnđ) TT(%) ST (vnđ) TT(%) TL(%) Trong nước 202.399.069.260 83,63 228.218.069.356 81,86 25.819.000.10 6 -1,77 12,76 Miền bắc 85.264.755.463 35,23 90.220.496.573 32,36 4.955.741.110 -2,87 5.81 Miền nam 71.493.638.370 29,54 82.887.990.255 29,73 11.394.351.885 0,19 15,94 Miền trung 45.640.675.427 18,96 55.109.582.528 17,77 9.468.907.101 1,19 20,75 Xuất khẩu 39.624.079.965 16,37 50.584.454.140 18,14 10.960.374.17 5 1,77 27,66 Tổng 242.023.149.225 100,0 0 278.802.523.496 100,0 0 36.779.374.27 1 15,19
Phân tích:
Căn cứ vào bảng số liệu trên, ta thấy CTCP gia dụng Goldsun sản xuất tiêu thụ trên cả nước, thị trường tiêu thụ của công ty khá lớn. Bên cạnh đó công ty còn xuất khẩu ra nước ngoài một số lượng không phải nhỏ. Doanh số xuất khẩu của công ty đạt 16,37 % năm 2008 và đạt 18,14 % năm 2009. doanh thu bán trong nước luôn chiếm trên 80% tổng doanh số toàn công ty. Trong cả 3 miền, miền bắc luôn chiếm tỷ trọng DT cao nhất, năm 2008 là 35,23 % và năm 2009 là 32,36 %. Tại miền bắc, DT năm 2009 tăng 4.955.741.110 vnđ, tương ứng tăng 5,81 %. Tuy nhiên tỷ trọng vẫn giảm so với tổng doanh số toàn công ty. Miền trung, có DTTT tăng 9.468.907.101 vnđ, tương ứng tăng 20,75 %, đây là tỷ lệ tăng cao nhất trong cả 3 khu vực, làm cho tỷ trọng DT của miền trung tăng lên 1,19 % trong tổng DT toàn công ty. Tại miền nam, DT năm 2009 so với năm 2008 tăng cao nhất về số tiền là 11.394.351.885 vnđ, tỷ lệ 15,94 %, tương ứng làm gia tăng tỷ trọng DT trong tổng DT toàn công ty là 0,19 %.
Biểu số 7: Phân tích mức độ ảnh hưởng của sản lượng và giá bán đến DTTT sản phẩm gia dụng.
Chỉ tiêu Ip qo po (vnđ) q1po (vnđ) q1 p1 (vnđ) So sánh 2009 với 2008 TL % Chênh lệch ST Nồi inox 1,08 62.571.575.341 67.850.537.182 73.278.580.150 117,11 10.707.004.809 Bếp gas 74.135.302.112 82.655.293.525 89.267.717.000 120,41 15.132.414.888 Thiết bị nhà bếp cao cấp 14.127.474.472 17.291.984.442 18.675.343.196 132,19 4.547.868.724 Tổng 150.834.351.925 167.797.815.149 181.221.640.246 120,15 30.387.288.321 Trong đó:
qo po : Doanh thu tiêu thụ sản phẩm năm 2008 (Nguồn: sổ chi tiết tài khoản 5111 năm 2008) q1 p1 : Doanh thu tiêu thụ sản phẩm năm 2009 (Nguồn: sổ chi tiết tài khoản 511 năm 2009)
Ip: Chỉ số giá tiêu dùng năm 2009 so với năm 2008 (Nguồn: Niên giám thống kê năm 2008, 2009)
Nhận thấy, DTTT sản phẩm gia dụng của CTCP gia dụng Goldsun năm 2009 tăng so với năm 2008 là 30.387.288.321 vnđ, tương ứng tăng 20,15 %. Trong đó, DTTT chịu ảnh hưởng bởi hai nhân tố trực tiếp là lượng hàng bán ra và giá bán.
Do sự thay đổi về lượng hàng bán ra làm tổng DTTT hàng gia dụng năm 2009 tăng so với năm 2008 là: 167.797.815.149- 150.834.351.925= 16.963.463.224 vnđ, tỷ lệ tương ứng là 11,25%. Trong đó: sản phẩm nồi inox có doanh số tăng lên 67.850.537.182- 62.571.575.341= 5.278.961.841 vnđ. Doanh số tiêu thụ bếp gas tăng nhiều nhất là: 82.655.293.525- 74.135.302.112= 8.519.991.413 vnđ.
Bên cạnh đó, DTTT sản phẩm gia dụng còn chịu ảnh hưởng trực tiếp do giá bán sản phẩm thay đổi. Do giá cả thay đổi làm tổng DT tăng 181.221.640.246 - 167.797.815.149= 13.423.825.097vnđ, tỷ lệ tương ứng là 8%. Trong đó: doanh số tiêu thụ nồi inox tăng 73.278.580.150- 67.850.537.182= 5.428.042.968 vnđ. Đặc biệt doanh thu tiêu thụ bếp gas tăng nhiều nhất là: 89.267.717.000- 82.655.293.525= 6.612.423.475 vnđ.
Mặc dù trong điều kiện nền kinh tế có nhiều biến động, cùng với ảnh hưởng của lạm phát năm 2008, chỉ số giá năm 2009 so với năm 2008 là 1,08 lần hay tăng 8 %, nhưng tốc độ tăng lượng hàng bán ra năm 2009 so với năm 2008 là 11,25%. Như vậy, sự tăng lên của tổng DTTT sản phẩm gia dụng của CTCP gia dụng Goldsun chủ yếu do lượng bán ra tăng lên.
doanh thu tiêu thụ sản phẩm tại công ty cổ phần gia dụng Goldsun.
4.1. Các kết luận và phát hiện qua nghiên cứu.4.1.1. Các thành tựu đạt được. 4.1.1. Các thành tựu đạt được.
4.1.1.1. Kênh phân phối rộng khắp
Hiện tại CTCP gia dụng Goldsun đang sở hữu một hệ thống kinh doanh thương mại hoàn chỉnh bao gồm hơn 3.000 đại lý, showroom trên toàn lãnh thổ Việt Nam. Hai chi nhánh tại Thành phố Hồ Chí Minh và thành phố Đà Nẵng chịu trách nhiệm quản lý hệ thống đại lý tại miền Nam và miền Trung. Với tổng diện tích trên 20.000m2 nhà xưởng và đội ngũ gần 1.000 CBCNV, Goldsun luôn theo đuổi phương châm “Uy tín & Chất lượng”. Goldsun tự hào là một trong những nhãn hiệu hàng đầu tại thị trường hàng gia dụng Việt Nam và là nhà sản xuất hàng gia dụng lớn nhất miền Bắc.
Goldsun đã chuyển giao toàn bộ quyền quản lý và khai thác các cửa hàng cho đại lý độc quyền. Việc làm này không chỉ giúp các đại lý tăng doanh thu mà còn gia tăng trách nhiệm trong việc chăm sóc khách hàng. CTCP gia dụng Goldsun chỉ chi phối ở sự giám sát chung. Mục đích là tăng khả năng đáp ứng nhu cầu của người tiêu dùng, tăng khả năng bao phủ thị trường, tăng sự hiện diện của thương hiệu Goldsun tại mỗi tỉnh thành.
4.1.1.2. Uy tín kinh doanh, và thị phần của công ty
Vượt qua nhiều thách thức, khó khăn, kể từ khi đi vào hoạt động đến nay, Goldsun đã có sự phát triển vượt bậc, khẳng định được uy tín vững chắc trên thị trường. Một trong những yếu tố dẫn đến thành công trong sản xuất kinh doanh của công ty là sự nhạy bén, đúng đắn trong đầu tư. Công ty đã huy động, sử dụng có hiệu quả nguồn vốn của các thành viên và tổ chức tín dụng để đầu tư cả chiều rộng lẫn chiều sâu. Sản phẩm của công ty đã bao phủ toàn lãnh thổ Việt Nam và xuất khẩu ra nước ngoài như Đức, Hàn Quốc… so với các loại bếp gas khác, Goldsun được khách hàng đánh giá là
lượng. Điều này giúp Goldsun loại bỏ gẩn như 16 nhãn hiệu bếp cỏ còn lại, về phần thương hiệu chỉ còn kém Rinnai, Paloma, Sakura.
Theo đánh giá của Vụ Công nghệ chất lượng sản phẩm (Bộ CN) nếu như năm 2001 các sản phẩm bếp ga và nồi Inox của Goldsun mới nội địa hoá 20% thì đến nay trên 70 dòng sản phẩm của Cty đã đạt tỷ lệ nội địa hoá 80- 100%. Thông qua 50 đại lý cấp 1 và hơn 1.500 đại lý cấp 2, các sản phẩm của Goldsun đã có mặt ở hầu khắp các tỉnh thành trong cả nước. Riêng bếp ga GoldSun hiện chiếm khoảng 30% thị phần tiêu thụ cả nước. Công ty cổ phần gia dụng Goldsun đang phấn đấu trở thành một trong những nhà cung ứng sản phẩm đồ gia dụng hàng đầu của Việt Nam và hướng ra thị trường xuất khẩu.
4.1.1.3. Doanh thu của công ty
Bên cạnh đó, Qua nghiên cứu và phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm của công ty Goldsun trong những năm vừa qua, em nhận thấy doanh thu của công ty liên tục gia tăng. Mặc dù năm 2008 và 2009 nền kinh tế đất nước và thế giới có nhiều biến động do lạm phát, khủng hoảng… Nhưng tốc độ tăng doanh thu của công ty năm 2008 là 16,18 %, năm 2009 là 15,19 %. Mức tăng doanh thu này không chỉ gia tăng lợi nhuận cho DN, mà còn nâng cao thu nhập cho người lao động, cải thiện đời sống CBCNV trong toàn công ty.
Đặc biệt, DTTT sản phẩm gia dụng của công ty trong năm 2009 tăng lên so với năm 2008 là 30.387.288.321 vnđ, mà nguyên nhân tăng chủ yếu lại do sự tăng lên của lượng hàng bán ra. Đây là một thành tích đáng mừng của tập công ty trong việc thúc đẩy bán hàng và gia tăng DT.
4.1.1.4. Sản phẩm đa dạng, chất lượng tốt, giá cả phải chăng
Các sản phẩm của công ty ngày càng đa dạng và chất lượng ngày càng được nâng lên. Các sản phẩm như: bếp gas, nồi inox, bao bì, nhãn mác hàng hóa, các sản phẩm gia dụng khác như: máy hút khói, lò vi sóng, nồi cơm điện, nồi lẩu, bếp nướng...
Số lượng sản phẩm đa dạng và giá cả phải chăng đáp ứng được nhu cầu đông đảo của dân chúng những người có thu nhập từ trung bình trở lên
đồng/bộ nồi, hay thậm chí lên tới 800 - hơn 1 triệu đồng/bộ. Bếp gas có giá từ 350 nghìn đồng/chiếc, hay tiền triệu một chiếc. Ngoài ra Goldsun còn các sản phẩm đồ dùng nhà bếp khác như: máy hút khói giá từ 1 triệu đồng/ chiếc đến cả vài triệu một chiếc, bình tắm, máy sấy bát… Trong năm vừa qua, Goldsun đã tích cực hưởng ứng gói kích cầu của chính phủ và tham gia vào các chương trình khuyến mãi chào mừng ngày 8/3, 30/4, 1/5, đồng hành cùng BigC trong chương trình “ sinh nhật vui vẻ, giá cực rẻ” khuyến mãi lớn tại Pico Plaza, và chương trình khuyến mãi “cẩm nang nhà bếp” nhằm hỗ trợ người tiêu dùng trong giai đoạn khó khăn của nền kinh tế.
“Với 2 sản phẩm đạt giải thưởng Sao Vàng Đất Việt 2004 là bếp ga đôi GoldSun và nồi Inox Kinen, Goldsun rất tự hào đã góp phần đem đến cho người tiêu dùng Việt Nam những sản phẩm chất lượng cao, thay thế hàng nhập ngoại”. Ông Phạm Cao Vinh - Tổng Giám đốc công ty cho biết: Ngay từ khi mới thành lập, Goldsun đã xác định: Chất lượng sản phẩm luôn là tiêu chí hàng đầu trong mọi hoạt động của công ty. Chính từ nhận thức này, Ban lãnh đạo công ty đã xây dựng và thực hiện hệ thống quản lý chất lượng, cũng như cải tiến tính liên tục của nó với các nội dung cơ bản theo từng giai đoạn nhằm đạt tới mục tiêu: đáp ứng và thảo mãn đầy đủ nhu cầu khách hàng. Để thực hiện tốt mục tiêu đề ra, công ty đã áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001: 2000 vào hoạt động sản xuất kinh doanh. Quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn của mọi CBCNV, nhằm đảm bảo chất lượng cho mỗi sản phẩm... Vì vậy, ngay từ khi mới ra đời các sản phẩm của Goldsun đã được người tiêu dùng đánh giá cao cả về chất lượng, mẫu mã cũng như giá thành hợp lý. Liên tục trong nhiều năm liền từ 2004 đến 2008 sản phẩm bếp ga thương hiệu GoldSun đều đạt Huy chương Vàng Hội chợ Expo, bộ nồi Inox Kinen cũng đạt Huy chương Vàng Hội chợ Expo 2004...
Bên cạnh việc đầu tư cho thiết bị cải tiến công nghệ nhằm cho ra đời các sản phẩm có uy tín, Goldsun đã thiết lập một hệ thống dịch vụ chăm sóc khách hàng hiệu quả. Các dịch vụ này được triển khai đến các đại lý trên toàn quốc để kịp thời xử lý các vấn đề phát sinh. Trong vòng 24 giờ kể từ khi nhận được yêu cầu sửa chữa, bảo hành, nhân viên kỹ thuật của Công ty sẽ có mặt để xử lý mọi sự cố của sản phẩm. Công ty cũng đã thành lập hệ thống Showroom tại Hà Nội, Hải Phòng và Thành phố Hồ Chí Minh nhằm tăng cường các hoạt động tư vấn và phổ biến kiến thức về các thiết bị sử dụng bếp gas hiện đại đến người tiêu dùng... Công ty Goldsun đang tích cực chuẩn bị cho ra đời những sản phẩm, dịch vụ tốt nhất nhằm đáp ứng tốt nhu cầu thị trường cũng như đạt hiệu quả tối ưu cho khách hàng và DN.
Trong những năm qua, công ty đã vinh dự được các cấp từ trung ương, thành phố và các tổ chức quốc tế tằng bằng khen và nhiều giải thưởng cao quý như:
“ Hàng việt nam chất lượng cao” “Sao Vàng Đất Việt”
“Cúp vàng thương hiệu”
Đạt huy chương vàng Expo năm 2002-2004 Tổ chức SGS cấp chứng chỉ ISO 9001- 2000,
Các bằng khen của Chính phủ, các sở, ban, ngành và hội DN trẻ. Giải thưởng thương hiệu mạnh Việt Nam
Giải thưởng tin và dùng hàng Việt Nam…
Đây chính là những phần thưởng xứng đáng, có tác dụng cổ vũ, động viên tinh thần tập thể Cán bộ công nhân viên hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao.
của những tồn tại đó.
Doanh thu năm 2009 của công ty cổ phần gia dụng Goldsun có tăng so với năm 2008, nhưng tốc độ tăng chưa cao, chưa đạt được theo mong muốn của tập thể CBCNV trong công ty và chưa đạt được kế hoạch kinh doanh đề ra. Kế hoạch công ty đề ra là mức tăng trưởng doanh thu trong năm phải đạt 20% so với năm 2008, trong khi đó doanh thu của công ty chỉ tăng 36.779.374.271 vnđ, tương ứng bằng 15,19 % so với năm 2008.
* Công ty chưa tập trung vào thị trường bán lẻ.
Phương thức bán hàng chủ yếu của công ty chỉ là bán buôn và xuất khẩu, doanh số bán lẻ của công ty rất thấp. Cụ thể trong năm 2008 là 9.136.810.225 vnđ chiếm 3,5 % tỷ trọng trong tổng doanh thu, năm 2009 là 9.646.567.314 vnđ, chiếm 3,46 % tỷ trọng trong tổng doanh thu. Đối tượng khách hàng của công ty tập trung chủ yếu vào các đại lý, những nhà phân phối lớn và các công ty thương mại lớn. Trong khi đó, thị trường bán lẻ cũng khá hấp dẫn, số lượng đông đảo người tiêu dùng thì công ty vẫn chưa khai thác hiệu quả.
* Công tác phân tích doanh thu