Trước đây thời bao cấp các doanh nghiệp được ngân sách nhà nước cấp toàn bộ vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Nếu doanh nghiệp kinh doanh lỗ thì được nhà nước bù lỗ. Vì vậy không chú trọng khâu quản lí sao cho tiết kiệm và có hiệu quả. Chuyển sang nền kinh tế thị trường, nhà nước chỉ giao một phần vốn, phần còn lại doanh nghiệp phải tự tạo và hoạt động sao cho đảm bảo được vốn mà nhà nước đã giao. Điều này làm cho các doanh nghiệp nhà nước nói chung và CTCP XXX gặp nhiều khó khăn.
Vấn đề đặt ra tại CTCP XXX là cần phải tổ chức công tác huy động, quản lí và sử dụng vốn hiệu quả. Dưới sự chỉ đạo của ban quản trị vốn kinh doanh của công ty được quản lí tương đối chặt chẽ. Trong việc huy động vốn cần coi trọng khâu tổ chức đẩy mạnh
tiêu thụ hàng hóa. Tuy nhiên nếu quá coi trọng doanh số mà lợi nhuận thu được thấp thì việc sử dụng chưa tốt. Ngoài việc trực tiếp thực hiện các hoạt động xuất nhập khẩu, thúc đầy quá trình tiêu thụ hàng hóa, công ty còn trực tiếp tham gia vào các hoạt động dịch vụ khác.
Trong khâu quản lí vốn bằng tiền: đầu quý kế toán trưởng lập kế hoạch thu chi tiền tệ (đầu tuần, đầu tháng) khi thu được tiền bán hàng về thủ quỹ nộp ngay vào tài khoản ngân hàng, tiền mặt tại quỹ chỉ đủ thoãn mãn nhu cầu tiền mặt tại công ty. Cuối ngày kế toán thanh toán và thủ quỹ đối chiếu sổ sách với nhau, mọi khoản thu chi tiền mặt, tiền gửi ngân hàng đều có những chứng từ xác nhân như: phiếu thu, phiếu chi,...Để tăng tốc độ thu hồi tiền công ty đẩy mạnh các biện pháp.
- Khuyến khích khách hàng thanh toán sớm bằng cách chịa lại cho khách hàng mối lợi như áp dụng chính sách chiết khấu với các khoản nợ được thanh toán sớm hay đúng hạn.
- Đôn đốc thu hồi nợ: Kế toán công nợ có trách nhiệm nắm chính xác số dư của từng khách hàng. Nếu đến hạn mà khách hàng không trả tiền thì kế toán phải gọi điện, gửi công văn đến nhắc nhở, nếu vẫn chưa trả thì trực tiếp đến đòi. Để giảm tốc độ chi tiêu công ty đáo hạn các khoản nộp ngân sách nhà nước, gia hạn nợi các khoản vay ngắn hạn.