VNĐ % VNĐ %
1. Doanh thu bán hàng 2.994.278.775 7.177.224.767 15.618.331.557 4.182.945.992 139,70 8.441.106.790 117,61 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 88.673.928 66.131.508 53.504.388 (22.542.420) (25,42) (12.627.120) (19,09) 3. Doanh thu thuần 2.905.604.847 7.111.093.259 15.564.827.169 4.205.488.412 144,74 8.453.733.910 118,88 4. iá vốn hàng bán 1.443.061.157 4.529.814.571 12.656.912.906 3.086.753.414 213,90 8.127.098.335 179,41 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng 1.462.543.690 2.581.278.688 2.907.914.263 1.118.734.998 76,49 326.635.575 12,65 6. Doanh thu hoạt động tài chính 1.037 19.188 4.035.063 18.151 1750,34 4.015.875 20929 7. Chi phí tài chính 270.228.489 639.280.906 288.341.213 369.052.417 136,57 (350.939.693) (54,90) 8. Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.179.101.658 2.089.625.435 2.772.999.666 910.523.777 77,22 683.374.231 32,70 9 Lợi nhuận thuần 13.214.580 (147.608.465) (149.391.553) (160.823.045) (1217) (1.783.088) 1,21
10. Thu nhập khác 210.475 288.579 18.562.297 78.104 37,11 18.273.718 6332,3
11. Chi phí khác 20655 7.338.506 54.566.393 7.317.851 35428,9 47.227.887 643,56
12. Lợi nhuận khác 189.820 (7.049.927) (36.004.096) (7.239.747) (3814,1) (28.954.169) 410,70 13. Tổng lợi nhận trước thuế 13.404.400 (154.658.392) (185.395.649) (168.062.792) (1253,8) (30.737.257) 19,87
14. Chi phí thuế thu nhập DN 3.351.099 0 0 (3.351.099) (100,00) 0
15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập
Qua bảng 2.1:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Chỉ tiêu này có xu hướng tăng, thậm chí tăng mạnh trong giai đoạn 2011-2013, cụ thể năm 2012 tăng 139,7% so với năm 2011 và năm 2013 tiếp tục tăng lên tới 15.618.331.557 VNĐ, tức là tăng 117,61% so với năm 2012. Đây là những con số khá ấn tượng và là kết quả của những nỗ lực không ngừng nghỉ của Công ty trong việc mở rộng thị trường; nghiên cứu, đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng; đưa ra những mức chiết khấu, chính sách thanh toán hợp lý, dễ dàng cho các đại lý của mình. Hoạt động PR hiệu quả cùng với việc phát triển hệ thống showroom cũng góp phần khiến doanh thu bán hàng của Công ty tăng vọt trong giai đoạn này.
Trước đây, những sản phẩm đồ chơi của Công ty 100% là nhập khẩu từ nước ngoài, chỉ đáp ứng được những khách hàng có thu nhập cao, với việc thành lập xưởng sản xuất VEETOYS từ năm 2012 đã giúp Công ty đáp ứng được cả những khách hàng có mức thu nhập thấp hơn. Như vậy, việc đưa xưởng sản xuất đồ chơi VEETOYS cũng là một yếu tố khiến cho doanh thu của Công ty tăng cao.
Giá vốn hàng bán
Cùng với doanh thu bán hàng, giá vốn hàng bán của Công ty cũng có mức tăng chóng mặt. Năm 2011, khoản mục này là 1.443.061.157 VNĐ, đến năm 2012, khoản mục này tăng 213,9% so với năm 2011. Đến năm 2013, khoản mục này tiếp tục tăng 179,41% so với năm 2012. Nguyên nhân của sự gia tăng giá vốn hàng bán đến từ việc giá những nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ cùng các chi phí điện… của Công ty tăng. Ngoài ra, một trong những sản phẩm chiếm doanh thu cao nhất của Công ty là những sản phẩm được nhập khẩu từ nước ngoài, điều này cũng làm tăng giá vốn của Công ty khi mà, giai đoạn này, đồng VNĐ đang bị mất giá so với đồng ngoại tệ, gây ảnh hưởng không nhỏ đến việc nhập khẩu hàng hóa của Công ty (gia tăng chi phí nhập khẩu hàng hóa). Công ty nên chú trọng hơn đến việc giảm thiểu chi phí giá vốn khi nhập khẩu hàng hóa bằng cách tìm thêm nhiều nhà cung cấp mới, để từ đó có thể so sánh giá nhập khẩu phù hợp với chất lượng sản phẩm
Năm 2013, doanh thu và giá vốn cùng tăng nhưng tốc độ tăng của giá vốn là 179,41%, gấp 1,53 lần tốc độ tăng của doanh thu. Doanh thu tăng với tốc độ nhỏ hơn tốc độ tăng của giá vốn chứng tỏ hoạt động sản xuất tiếp tục chịu ảnh hưởng của giá cả nguyên vật liệu đầu vào và các giải pháp quản lý chi phí của công ty chưa phát huy hiệu quả. Đây cũng là một lý do quan trọng khiến lợi nhuận của công ty giảm trong năm 2013.
36
Lợi nhuận gộp của Công ty năm 2012 tăng 76,49%, tương ứng tăng 1.118.734.998 VNĐ so với năm 2011. Có được sự tăng trưởng này là do mức tăng của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty là 4.205.488.412 VNĐ so với mức tăng của giá vốn hàng bán là 3.086.753.414 VNĐ.
Tương tự với năm 2013, lợi nhuận gộp của Công ty cũng tăng 326.635.575 VNĐ, tương đương tăng 12,65% so với năm 2012.
Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu từ hoạt động tài chính của Công ty có xu hướng gia tăng mạnh trong những năm gần đây. Khoản mục này tăng lên do việc lãi bán hàng trả chậm của các đại lý trong giai đoạn này tăng cao. Tuy nhiên doanh thu hoạt động tài chính của Công ty chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh.
Chi phí tài chính
Năm 2012 chi phí tài chính tăng 369.052.417 VND so với năm 2011, tương ứng tăng 136,57%. Toàn bộ chi phí tài chính năm 2012 của công ty đến từ chi phí lãi vay ngân hàng. Năm 2012, Công ty mở rộng quy mô kinh doanh, mở thêm xưởng VEETOYS, các showroom… dẫn tới việc vay vốn ngân hàng, gia tăng chi phí lãi vay khiến chi phí tài chính của năm 2012 tăng lên.
Năm 2013, chi phí tài chính của Công ty giảm 350.939.693 VNĐ, tương đương giảm 54,90% so với năm 2012, nguyên nhân là năm này cũng không phát sinh lỗ chênh lệch tỷ giá và chi phí tài chính khác. Mặt khác, mặc dù gốc vay trong Bảng cân đối kế toán tăng lên nhưng chi phí lãi vay của công ty vẫn giảm đi là do khoản vay này phát sinh vào thời điểm cuối năm 2013 nên chưa Công ty chưa phải trả lãi.
Chi phí quản lý doanh nghiệp:
Chi phí này có chiều hướng tăng trong giai đoạn 2011-2013, trong đó năm 2011 tăng 910.523.777 VNĐ, tương đương 77,22%, một mức tăng khá cao so với năm 2012. Nguyên nhân là do, đến năm 2012, Công ty mở rộng thêm các xưởng sản xuất và các hệ thống showroom, cần phải đẩy mạnh các hoạt động PR, marketing nhằm quảng bá hình ảnh của mình và tuyển thêm đội ngũ nhân viên tại các địa điểm mới. Năm 2013, chỉ tiêu này vẫn tiếp tục gia tăng 683.374.231 VNĐ, tương đương 32,70% so với năm 2012, do Công ty vẫn tiếp tục tiến hành mở thêm showroom tại Đà Nẵng.
Những khoản chi phí này sẽ làm giảm lợi nhuận của công ty, vì vậy trong thời điểm mà việc tăng doanh thu là không dễ dàng thì công ty cần chú trọng tiết kiệm các khoản chi phí, mỗi khoản tiết kiệm nhỏ sẽ góp phần tạo nên kết quả kinh doanh tốt hơn.
Thu nhập khác: Năm 2011, giá trị khoản thu nhập khác là 210.475 VNĐ, năm 2012 tăng 78.104 VNĐ, tương đương tăng 37,11% so với năm 2011. Đến năm 2013, Công ty có mức tăng nhảy vọt với mức tăng 18.273.718 VNĐ, tương đương tăng 6332,31% so với năm 2012. Nguyên nhân là do, an giám đốc đã tiến hành thanh lý và nhượng bán các tài sản đã lỗi thời.
Chi phí khác: Năm 2012, khoản mục này tăng 7.317.851 VNĐ, tương đương tăng 35428,96% so với năm 2011. Năm 2013, tiếp tục tăng mạnh 47.227.887 VNĐ, tương đương 643,56% so với năm 2012. Sở dĩ có sự gia tăng như vậy là do Công ty bị lỗ một khoản khi thanh lý, nhượng bán thiết bị, dây chuyền sản xuất.
Lợi nhu n sau thuế thu nh p doanh nghiệp
Kết quả lợi nhuận sau thuế thu nhập của công ty có sự giảm sút khá lớn. Năm 2012 giảm 164.711.693 VNĐ, tương đương giảm 1638,38% so với năm 2011. Năm 2013 giảm 30.737.257 VNĐ, tương đương 19,87% so với năm 2012, năm 2013, Công ty lỗ 185.395.649 VNĐ.
Qua phân tích báo cáo kết quả kinh doanh có thể thấy tình hình hoạt động của công ty đang gặp nhiều khó khăn, lợi nhuận giảm sút, môi trường kinh tế vĩ mô còn chưa có những dấu hiệu thuận lợi, suy thoái kinh tế, những khó khăn đặc thù của ngành còn ẩn chứa nhiều thách thức cho công ty trong thời gian sắp tới. Trước vô vàn các bất lợi từ bên ngoài như vậy đòi hỏi ban lãnh đạo và toàn thể nhân viên, công nhân trong công ty có sự đoàn kết và cố gắng rất nhiều trong thời gian tới để duy trì ổn định và từng bước phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh bằng chính nội lực, nền tảng tài chính vốn có, từ đó hướng tới một kết quả khả quan hơn trong các giai đoạn tiếp theo.
2.2.2. Phân tích tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Veetex giai đoạn 2011-2013 qua Bảng cân đối kế toán 2013 qua Bảng cân đối kế toán
2.2.2.1. T nh h nh t i sản của Công ty Cổ phần Veetex giai đoạn 2011-2013
38 Chỉ tiêu Nă Chênh ệch 2011 2012 2013 2012 so với 2011 2013 so với 2012 VNĐ % VNĐ % A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 3.231.450.425 8.925.881.352 10.571.911.212 5.694.430.927 176,22 1.646.029.860 18,44 I. Tiền v các hoản tƣơng
đƣơng tiền 170.492.055 146.289.549 179.829.801 (24.202.506) (14,20) 33.540.252 22,93
1. Tiền 168.892.855 144.690.349 178.230.601 (24.202.506) (14,33) 33.540.252 22,93
2. Các khản tương đương tiền 1.599.200 1.599.200 1.599.200 0 0 0 0