Mục tiêu của BIDV bao gồm các mục tiêu dài hạn và ngắn hạn. Các mục tiêu dài hạn thông thường là các mục tiêu chiến lược và phù hợp với sứ mạng của ngân hàng, và mục tiêu ngắn hạn được triển khai dựa trên các mục tiêu chiến lược đã có. Ngoài các mục tiêu ngắn hạn phổ biến là doanh thu, lợi nhuận, thị phần,… thì ngân hàng đã xác lập các mục tiêu cụ thể cho các bộ phận chức năng được thể hiện ở
bảng 2.6
Bảng 2.6:Ý kiến về mục tiêu ngắn hạn và dài hạn tại BIDV CN Tp.HCM
Mục tiêu ngắn hạn và dài hạn Trả lời
Có Không Không biết
Anh/Chị có biết mục đích tồn tại (sứ mạng) của ngân hàng và các chiến lược đang áp dụng hiện nay tại ngân hàng?
15 35
Ngân hàng có xác định các mục tiêu cụ thể
liên quan đến từng phòng ban, bộ phận hay các mảng hoạt động cụ thể không?
Ngân hàng có quy định rõ ràng các rủi ro nào là không thể chấp nhận được đối với sự tồn tại của Ngân hàng không? 27 16 7 Ngân hàng có quy định rủi ro có thể chấp nhận đối với từng mục tiêu cụ thể không? (Chẳng hạn cho vay tín chấp?) 22 28 Nguồn: Kết quả khảo sát tại BIDV CN Tp.HCM
Tuy nhiên, kết quả khảo sát còn cho thấy việc xác định và công bố sứ mạng của ngân hàng hầu hết được bộ phận quản lý cấp cao biết đến nhiều hơn, trong khi đó những nhân viên cấp dưới lại ít quan tâm đến. Điều này cho thấy các nhà quản lý cấp cao thường hướng đến mục tiêu dài hạn hơn và các nhân viên cấp dưới lại hướng đến mục tiêu ngắn hạn.
Ngoài ra, BIDV chưa quy định rõ ràng rủi ro hoạt động nào là có thể chấp nhận còn những rủi ro hoạt động nào là không thể chấp nhận đối với từng mục tiêu cụ
thể cũng nhưđối với sự tồn tại của ngân hàng. Điều này, thể hiện KSNB của BIDV chủ yếu là kiểm tra lại các nghiệp vụ đã xảy ra trong ngân hàng để tìm ra sai sót, chưa đẩy mạnh việc kiểm soát để “làm đúng ngay từđầu”
Việc xác định sự tác động của rủi ro hoạt động đến việc thực hiện mục tiêu của ngân hàng chưa được ngân hàng thực hiện một cách đầy đủ và thỏa đáng sẽ dẫn đến
đánh giá không đúng rủi ro từđó đưa ra những phản ứng không phù hợp.
2.2.2.3 Nhận dạng các sự kiện tiềm tàng
Là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, bao gồm các công việc: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và toàn bộ mọi hoạt động của ngân hàng nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với ngân hàng, trên cơ sởđó đề xuất những giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp. Qua khảo sát cho thấy ngân hàng phần lớn
chưa chú trọng đến việc nhận dạng các sự kiện tiềm tàng có thể tác động đến việc thực hiện mục tiêu của ngân hàng. Bảng 2.7 dưới đây cho chúng ta thông tin chi tiết.
Bảng 2.7: Nhận dạng rủi ro tiểm tàng tại BIDV CN Tp.HCM
Nhận dạng rủi ro tiềm tàng Trả lời
Có Không Không biết
Ngân hàng có thường xuyên đánh giá sự
kiện tiềm tàng ảnh hưởng đến việc thực hiện mục tiêu dưới bất kỳ hình thức nào
18 24 8
Ngân hàng có đánh giá đầy đủ các rủi ro hoạt động từ các các nguồn lực bên ngoài không?
6 12 32
Các yếu tố tác động đến sự kiện tiềm tàng có
được xem xét đầy đủ? (yếu tố bên trong, bên ngoài, chính trị, xã hội, khoa học kỹ thuật,cơ
sở vật chất, nhân sự,…)
11 16 23
Ngân hàng có thường xuyên giám sát và phân tích các rủi ro bên trong (tài chính, nhân sự, hệ thống thông tin…) của Ngân hàng không?
36 9 5
Ngân hàng có xác định rủi ro hoạt động
riêng biệt cho mỗi loại hoạt động không? 22 19 9
Nguồn: Kết quả khảo sát tại BIDV CN Tp.HCM
Ngân hàng chưa đánh giá đầy đủ các rủi ro hoạt động từ các nguồn lực bên ngoài như sự cố về điện, động đất, hoả hoạn của các khu vực xung quanh, mưa bão,…có thể làm ngừng mọi hoạt động của ngân hàng, làm mất hết dữ liệu, thông tin của khách hàng, hơn 60% các đối tượng được khảo sát không quan tâm điều này,
phần lớn ý kiến cho rằng rủi ro hoạt động quan trọng nhất là những rủi ro trong quản lý nội bộ hoặc điều hành ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng hầu như chỉ quan tâm đánh giá đối với một số nghiệp vụ được cho là quan trọng như: hoạt động tín dụng, hoạt động kế toán, tiền tệ kho quỹ, thanh toán quốc tế,…Điều này cho thấy ngân hàng chưa xem xét hết sự tác động của rủi ro hoạt động, chứng tỏ rằng nhà quản lý chưa tiếp cận các rủi ro theo cách thức tổng thể.
2.2.2.4 Đánh giá rủi ro
Khi tổn thất xảy ra, trước hết cần theo dõi, xác định chính xác những tổn thất về
tài sản, về nguồn nhân lực, về giá trị pháp lý. Sau đó cần có những biện pháp tài trợ
rủi ro thích hợp. Các biện pháp này được chia thành 2 nhóm: tự khắc phục rủi ro và chuyển giao rủi ro. Qua kết quả khảo sát thể hiện ở bảng 2.8 cho thấy BIDV đánh giá rủi ro hoạt động chủ yếu dựa vào định lượng để quy ra mức độ sai sót và đánh giá lỗi gặp phải, chỉ sử dụng phương pháp định tính đối với những dấu hiệu rủi ro không thể sử dụng phương pháp định lượng, việc đánh giá rủi ro tác nghiệp bằng
định tính chủ yếu qua kinh nghiệm giải thích của cán bộ theo dõi. Tuy nhiên, việc
định lượng còn chưa đảm bảo chính xác do kiến thức về các mô hình định lượng còn hạn chế và thiếu công cụ hỗ trợ, định lượng rủi ro hoạt động còn theo cảm tính, cho thấy ý thức của người quản lý cấp cao đối với rủi ro hoạt động là chưa thỏa
đáng.
Bảng 2.8: Phương pháp đo lường RRHĐ tại BIDV CN Tp.HCM
Phương pháp Tỷ lệ (%) Định tính 48% Định lượng 92% Ý kiến khác 6% Nguồn: Kết quả khảo sát tại BIDV CN Tp.HCM 2.2.2.5 Phản ứng rủi ro
Đó là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, hoặc giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi có thể xảy ra với ngân hàng. Có các biện pháp kiểm soát rủi ro như: né tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, giảm thiểu tổn thất, chuyển giao rủi ro, quản trị thông tin …Từ kết quả khảo sát ở bảng 2.9 bên dưới cho thấy BIDV đã triển khai các biện pháp để phòng ngừa và giảm nhẹ rủi ro hoạt động bằng cách sắp xếp, bố trí, luân chuyển, đào tạo cán bộ hoặc để chuyển giao rủi ro bằng cách mua bảo hiểm Bảng 2.9: Cách thức phản ứng với RRHĐ tại BIDV CN Tp.HCM Cách thức Tỷ lệ (%) Né tránh rủi ro 52% Giảm bớt rủi ro 94% Chuyển giao rủi ro 62% Chấp nhận rủi ro 2% Nguồn: Kết quả khảo sát tại BIDV CN Tp.HCM
Tuy nhiên, theo khảo sát thì ngân hàng chủ đạo phản ứng với rủi ro hoạt động theo hướng giảm bớt rủi ro hoặc chuyển giao rủi ro, ít chấp nhận rủi ro, điều này cho thấy ngân hàng ít mạo hiểm do đó sẽ ít gặp phải rủi ro. Do việc ý thức về rủi ro và khả năng lường trước rủi ro của ngân hàng còn yếu nên việc quản lý rủi ro hiện nay nhằm đáp ứng yêu cầu “tuân thủ” thay vì nhằm tạo giá trị cho ngân hàng, thể
hiện ngân hàng rất ngại chấp nhận rủi ro để đạt lợi nhuận cao. Tuy nhiên, điều này sẽ làm giảm năng lực cạnh tranh của ngân hàng trong xu hướng hội nhập quốc tế.