Đôi nét về BIDV
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam có tên giao dịch quốc tế là Bank for Investment and Development of Vietnam, tên viết tắt là BIDV. Ngân hàng Đầu tư
và Phát triển Việt Nam là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt và là ngân hàng
được thành lập sớm nhất Việt Nam (từ 1957 – thời điểm đất nước tạm thời chia cắt hai miền Nam – Bắc) theo nghị định số 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Chính phủ. Trong quá trình hoạt động và trưởng thành, Ngân hàng được mang các tên gọi khác nhau phù hợp với từng thời kỳ xây dựng và phát triển của đất nước:
Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/4/1957
Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam từ ngày 26/4/1981
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990
Bên cạnh việc hoạt động đầy đủ các chức năng của một NHTM được phép kinh doanh đa năng tổng hợp về tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng, làm ngân hàng đại lý, phục vụ các dự án từ các nguồn vốn, các tổ chức kinh tế, tài chính, tiền tệ trong và ngoài nước, BIDV hướng đến trở thành ngân hàng chủ lực phục vụ đầu tư phát triển, huy động vốn cho vay dài hạn, trung hạn, ngắn hạn cho các thành phần kinh tế; là ngân hàng có nhiều kinh nghiệm về đầu tư các dự án trọng điểm của Việt Nam..
Giai đoạn hiện nay, BIDV đề ra mục tiêu hoạt động là: Hiệu quả, an toàn, phát triển bền vững và hội nhập quốc tế.
Năm 2009, BIDV được xếp vị trí thứ 14 trong top 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam và xếp vị trí thứ 02 trong số các ngân hàng lọt vào Bảng xếp hạng. Thứ
hạng doanh nghiệp trong Bảng xếp hạng này được sắp xếp dựa trên tiêu chí doanh thu, lợi nhuận, tổng tài sản, tốc độ tăng trưởng, số lượng lao động.
Đánh giá chung về phát triển mạng lưới và nguồn nhân lực
Trong những năm qua, BIDV đã mở rộng đáng kể mạng lưới hoạt động và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực.
Về mạng lưới chi nhánh: Hệ thống mạng lưới của BIDV trãi khắp 63 tỉnh/thành phố, phủ kín các khu dân cư tập trung, các đô thị lớn và trung tâm thương mại, tài chính trên toàn quốc, trong đó 02 khu vực Hà Nội và TP Hồ Chí Minh chiếm trên 50% tỷ trọng mạng lưới của toàn hệ thống. Ngân hàng đã hình thành mạng lưới Phòng giao dịch/Quỹ tiết kiệm hỗ trợ bán sản phẩm bán lẻ, là tiền đề cho việc phát triển ngân hàng bán lẻ của BIDV giai đoạn 2009 - 2012. Bên cạnh đó, năm 2009, BIDV cũng đang thực hiện sắp xếp, phân loại mạng lưới các phòng giao dịch, trên cơ sở rà soát, đánh giá hiệu quả, tiềm năng phát triển.
Về nguồn nhân lực: Tính đến cuối năm 2009, tổng số lao động của BIDV là 14.550 người, trong đó tại Trụ sở chính là 1.088 người, các đơn vị thành viên là 13.472 người.
Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Việt Nam qua các năm
Năm 2009, hoạt động kinh doanh của các NHTM Việt Nam nói chung, BIDV nói riêng gặp nhiều khó khăn, thách thức do những diễn biến bất lợi trong môi trường kinh doanh. Tuy nhiên, BIDV đã nỗ lực đảm bảo hiệu quả hoạt động kinh doanh với mục tiêu duy trì sựổn định và phát triển, hướng tới cổ phần hóa,.
Sau đây là đánh giá kết quả hoạt động trên tổng thể các mặt: Vốn, Tài sản, Khả
năng sinh lời, An toàn trong hoạt động:
Chỉ tiêu 2009 2008 So sánh
Tuyệt đối Tương đối
1. Tổng tài sản 292.198 242.316 49.882 21%
2. Vốn chủ sở hữu 13.977 9.969 4.008 40%
3. Lợi nhuận trước thuế 3.196 2.141 1.055 49%
4. Lợi nhuận ròng trong năm 2.520 1.780 739 42%
5.ROA(lợi nhuận sau thuế/tổng tài sản bình quân)
0,94% 0,80%
6.ROE(lợi nhuận sau thuế/ vốn chủ sở hữu bình quân)
21,04% 19,38%
7.Khả năng bù đắp rủi ro:CAR (yêu cầu >= 8%)
7,55% 6,62%
Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV năm 2009
2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM NHẰM ĐỐI PHÓ VỚI RỦI RO HOẠT ĐỘNG
Đểđánh giá hệ thống KSNB tại BIDV Việt Nam cũng như nhận định của BIDV về rủi ro hoạt động và cách thức quản lý RRHĐ, luận văn đã dựa trên việc tìm hiểu thông tin trực tiếp từ bộ phận quản lý rủi ro, tổng hợp thông tin qua sách báo, tạp chí, văn bản, những chính sách và các báo cáo về quản lý rủi ro được lưu hành trong nội bộ của BIDV Việt Nam. Bên cạnh đó, để có cơ sở thực tiễn cho luận văn, tác
giả đã thực hiện việc khảo sát tại một chi nhánh điển hình của BIDV Việt Nam là BIDV chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh. Việc khảo sát được tiến hành dưới hình thức điều tra thông qua Bảng câu hỏi.
Nội dung thực trạng về kiểm soát nội bộ nhằm đối phó với RRHĐ tại BIDV Việt Nam gồm 2 phần chính. Phần thứ nhất luận văn trình bày đánh giá công tác quản lý RRHĐ tại các chi nhánh trong toàn hệ thống BIDV Việt Nam năm 2009. Phần thứ 2 tập trung khảo sát các yếu tố của KSNB và mở rộng thêm các nội dung liên quan
đến quản trị RRHĐ.
2.2.1 Đánh giá công tác quản lý rủi ro hoạt động của các chi nhánh trong toàn hệ thống BIDV Việt Nam năm 2009 trong toàn hệ thống BIDV Việt Nam năm 2009
Để thấy đuợc rủi ro hoạt động luôn hiện hữu hầu như trong tất cả các giao dịch và hoạt động của BIDV, luận văn đã đưa ra các đánh giá về dấu hiệu và sự cố rủi ro hoạt động, dựa trên những báo cáo của Ban kiểm tra nội bộ, Ban kế toán, Ban quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp của BIDV Việt Nam.
2.2.1.1 Đánh giá rủi ro hoạt động liên quan đến chính sách, quy chế, quy trình quy trình
Hầu hết cơ chế, quy định chưa đề cập đến xử lý sự cố rủi ro hoạt động xảy ra trong khi thực hiện quy định nghiệp vụ, nên khi có sự cố xảy ra, thiếu cơ sởđể
xử lý, dẫn đến nghiệp vụ dây dưa, kéo dài. Điển hình như: tiền gửi có kỳ hạn
được mở lùi ngày, phân hệ thông tin khách hàng bị mở sai quy định nhưng không có hướng dẫn cụ thể xử lý triệt để, tạo ra việc tích dồn dữ liệu rác gây cản trở mất an toàn sự hoạt động của hệ thống SIBS…
Việc ban hành nhiều quyết định điều chỉnh đối với một văn bản đã ban hành trước đó, đôi khi còn mâu thuẫn, đã gây ra nhiều khó khăn cho việc cập nhật,
đối chiếu. Việc thực hiện rất dễ bị sai sót, kể cả công tác kiểm tra, kiểm soát cũng gặp nhiều khó khăn. Một số ví dụ về trường hợp này là: đối với quy trình luân chuyển kiểm soát chứng từ hạch toán kế toán, ngân hàng hướng dẫn sắp
xếp chứng từ hủy chưa rõ ràng, dẫn đến có nhiều cách hiểu khác nhau, chưa có bộ phận quản lý thông tin khách hàng chuyên trách dẫn đến việc khai báo thông tin trên phân hệ thông tin khách hàng còn quá nhiều sai sót.
2.2.1.2 Đánh giá rủi ro hoạt động liên quan đến cán bộ và công tác tổ chức cán bộ cán bộ
Dấu hiệu rủi ro hoạt động liên quan đến cán bộ và công tác tổ chức cán bộ là một trong những dấu hiệu tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất, đặc biệt là dấu hiệu rủi ro hoạt
động liên quan đến cán bộ:
- Năm 2009 là năm xảy ra liên tiếp một số sự cố rủi ro tác nghiệp liên quan đến vấn đề đạo đức cán bộ. Rủi ro vềđạo đức cán bộ là loại rủi ro hoạt động rất khó dự báo và khó kiểm soát. Thực tế cho thấy, hậu quả của những sự cố gần đây đã gây ra tổn thất gấp nhiều lần tổng giá trị tổn thất rủi ro tác nghiệp mà BIDV phải gánh chịu từ năm 2003 đến năm 2008. Một số sự cố rủi ro xảy ra có tính chất lặp lại. Những sự cố này đã dẫn đến tổn thất nặng nề về tài sản và ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của BIDV.
- Công tác tổ chức cán bộ cũng thể hiện nhiều vấn đề cần được kiểm soát và theo dõi:
Đối với công tác tuyển dụng, năm 2009 vẫn còn 42 vị trí chưa được tuyển dụng, 43 ứng viên đã được tuyển dụng nhưng không đến nhận việc.
Về số cán bộ bị kỷ luật: Năm 2009, 47 cán bộ bị kỷ luật tại 14 chi nhánh, trong
đó có 6 cán bộ bị sa thải. Nhiều nhất là CN Cần Thơ (9 cán bộ), Long An (8 cán bộ). Số cán bộ bị kỷ luật là do đã vi phạm, quy định, quy trình nghiệp vụ của BIDV
Vấn đề quy hoạch và bổ nhiệm cán bộ cũng còn hạn chế, số lượng cán bộ bổ
nhiệm còn nợ tiêu chuẩn là 132 trường hợp, chủ yếu là thiếu bằng cấp về trình
độ chuyên môn, nghiệp vụ
Sai sót trong quá trình tác nghiệp của cán bộ là một trong những loại rủi ro có nguy cơ tiềm ẩn rất cao, thường xảy ra nhiều, lặp đi lặp lại tại hầu hết các chi nhánh.
Mặc dù đã được cảnh báo rất nhiều, nhưng tình hình rủi ro liên quan đến tác nghiệp của cán bộ chưa được cải thiện so với năm 2008, năm 2009 xảy ra 223.219 lỗi, tăng 35% so với năm 2008, quý IV tăng 11% so với quý III:
Nguyên nhân của việc gia tăng các sai sót trên là do việc tuân thủ kỷ cương, kỷ
luật điều hành cũng như các quy trình nghiệp vụ tại một sốđơn vị và của cán bộ còn lỏng lẻo; công tác kiểm soát ngay trong quy trình, cũng như kiểm soát sau chưa
được thực hiện nghiêm túc và chặt chẽ; công tác đào tạo, giáo dục cán bộ tại một số đơn vị chưa được coi trọng đặc biệt là đối với cán bộ mới, các vị trị công tác mới; sự gia tăng quy mô hoạt động, khối lượng công việc nhiều, cán bộ thực hiện nhiều giao dịch trong ngày cũng dẫn đến tình trạng thiếu chính xác trong quá trình tác nghiệp.
2.2.1.4 Đánh giá chung về những dấu hiệu có mức độ rủi ro cao
Năm 2009 có nhiều dấu hiệu có mức độ rủi ro cao đã xảy ra, những dấu hiệu này
đã xuất hiện từ những kỳ báo cáo trước và ngày càng có xu hướng gia tăng, ngoại trừ một số dấu hiệu có mức độ giảm đáng kể. Một số dấu hiệu được xem là một trong các nguyên nhân xảy ra sự cố rủi ro nghiêm trọng mà BIDV phải gánh chịu trong năm 2009, những dấu hiệu này xảy ra chủ yếu ở nghiệp vụ tín dụng, luân chuyển chứng từ, huy động vốn, điện toán…:
- Rủi ro liên quan đến việc khởi tạo, cập nhật thông tin khách hàng: Khách hàng lợi dụng chứng minh thư của người đã chết, dùng giấy tờ giảđể mở tài khoản; Thay đổi thông tin đăng ký giao dịch với ngân hàng sau đó thực hiện giao dịch chuyển tiền. Những trường hợp này sau đó đã xảy ra tranh chấp. Đây là rủi ro liên quan đến gian lận bên ngoài khi thực hiện tạo lập thông tin khách hàng.
- Rủi ro liên quan đến user, password là tình trạng cán bộ ăn cắp password để
thâm nhập vào chương trình tạo ra các giao dịch tiền vay giả mạo rồi rút tiền của ngân hàng, xảy ra tại chi nhánh Đắc Lắc.
- Khách hàng cấu kết với cán bộ BIDV để làm giả hồ sơ vay vốn, chiếm đoạt tài sản của BIDV. Khách hàng làm giả mạo chứng từ để rút tiền ngân hàng (4 trường hợp)
- Tình trạng cán bộ tín dụng cố tình sửa thông tin lãi suất, ngày đến hạn xảy ra
ở một số chi nhánh. Sai sót này đặc biệt nghiêm trọng vì nó liên quan đến đạo đức cán bộ, đã cố tình sửa thông tin vì mục đích riêng
- Cán bộ GDV, kho quỹ không phát hiện được tiền giả vẫn xảy ra (128 trường hợp, tăng 33% so với năm 2008). Những dấu hiệu này rất dễ dẫn đến tình trạng mất tiền vì cán bộ không phát hiện được tiền giả, đặc biệt là trong các trường hợp thu nhận những món tiền lớn.
- Quá trình tuân thủ hạn mức của cán bộ không được nghiêm ngặt vẫn có 76 trường hợp GDV thực hiện giao dịch vượt hạn mức, quý IV có 52 trường hợp tại 12 chi nhánh, tăng 117% so với quý III
- Mở cửa kho tiền từ đầu ngày giao dịch, rồi bỏ trống cho đến khi kết thúc ngày giao dịch mới khóa (1 trường hợp trong quý IV, tại chi nhánh Trà Vinh)
- Một số sai sót khác xảy ra rất nhiều, tại hầu hết các chi nhánh, ở mọi thời
điểm, và ngày càng gia tăng qua các kỳ báo cáo. Những dấu hiệu này thể hiện sự
thiếu ý thức, cẩu thả của cán bộ trong quá trình tác nghiệp, dù tính chất nghiêm trọng của vấn đề không cao, tuy nhiên có điểm nổi bật là xảy ra một cách có hệ
thống như: nhập nhầm thông tin khách hàng trong phân hệ thông tin khách hàng, thiếu chữ ký GDV, KSV trên chứng từ, không đăng ký giao dịch đảm bảo, cho vay khi chưa đủ hồ sơ theo quy định, không kiểm tra kịp thời mục đích sử dụng vốn vay theo quy định.
2.2.1.5 Giá trị tổn thất rủi ro hoạt động của các bộ phận nghiệp vụ 9 tháng
Nhận thức về tầm quan trọng của công tác quản lý RRHĐ của nhiều chi nhánh còn hạn chế. Vì vậy, nhiều chi nhánh chưa chủ động rà soát để xác định ra những dấu hiệu rủi ro hoạt động, còn tồn tại tâm lý không muốn công khai các dấu hiệu rủi ro, đến khi bùng phát thì đã muộn. Bên cạnh đó, các chi nhánh chưa chủđộng trong việc triển khai các giải pháp ngăn ngừa rủi ro, rất nhiều giải pháp đã được Hội sở
chính đưa ra nhưng chưa được chi nhánh quan tâm áp dụng, đây là một trong những nguyên nhân dẫn đến tình trạng các sai sót tác nghiệp của cán bộ vẫn tăng so với năm 2008
Dưới đây là tổng giá trị tổn thất rủi ro tác nghiệp năm 2009
Bảng 2.2: Giá trị tổn thất rủi ro tác nghiệp của các bộ phận nghiệp vụ 9 tháng
đầu năm 2009 Đơn vị: triệu VND Nghiệp vụ Giá trị tổn thất danh nghĩa
Chi phí gia tăng Các giá trị giảm trừ
Giá trị tổn thất thực tế Chi phí phục hồi Chi phí truy đòi Chi phí pháp lý Chi phí khác Bảo hiểm Cán bộ tự bù đắp Khách hàng hoàn trả Giảm trừ khác Tín dụng 793 510 282 Dịch vụ khách hàng 340 10 337 13 Thẻ 84 84 Tổng 1132 84 0 0 10 0 847 0 0 379
Nguồn: Báo cáo dấu hiệu và sự cố RRTN năm 2009 của BIDV
Những đánh giá trên được tác giả tổng hợp từ các báo cáo rủi ro được lưu hành trong nội bộ của BIDV Việt Nam. Báo cáo cho thấy RRHĐ có mặt trong hầu hết
các hoạt động của ngân hàng và nếu xảy ra sự cố thì nó gây ra tổn thất không nhỏ
cho ngân hàng. Và hơn hết, những đánh giá trên là một trong những cơ sở góp phần
để tác giả đưa ra những nhận xét về ưu nhược điểm về hệ thống KSNB của BIDV Việt Nam một cách xác thực nhất.
2.2.2 Thực trạng công tác quản lý rủi ro hoạt động tại BIDV Việt Nam
Để phân tích sâu hơn các nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động tại BIDV Việt Nam như đã nêu trên, luận văn đã tiến hành khảo sát về hoạt động KSNB tại chi nhánh điển hình là BIDV chi nhánh Tp.HCM, từ đó rút ra một số nhận xét về hệ
thống KSNB theo hướng quản trị RRHĐ của BIDV Việt Nam.
Số phiếu khảo sát là 50 phiếu, trong đó có 20 phiếu được gửi cho Ban lãnh đạo, một số trưởng phòng, kiểm soát viên, 30 phiếu được gửi cho nhân viên ở một số