IV. LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONGKỲ 2.612.179.789 1.384.463
9 2.NỢ DÀI HẠN ĐẾN HẠN TRẢ 3.THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG
CHỈ TIÊU NĂM 2010 NĂM 2011 CHÊNH LỆCH
Tài sản 41.404.966.839 33.233.282.353 -8.171.684.486 Tài sản ngắn hạn 23.628.707.991 16.873.402.993 -6.755.304.998 Hàng tồn kho. 11.106.993.100 7.834.595.008 -3.272.398.092 Vốn bằng tiền 3.671.740.292 5.074.097.384 1.402.357.092 Nợ ngắn hạn . 12.568.909.993 901.066.662 -11.667.843.331 Hệ số thanh tốn hiện thời. 3.29 36.88 33.59
Hệ số thanh tốn ngắn hạn 1.88 18.73 16.85
Hệ số thanh tốn nhanh 1.00 10.03 9.03
Hệ số thanh tốn bằng tiền 0.29 5.63 5.34
Quan sát hệ số thanh tốn qua 2 năm của cơng ty ta thấy tất cả các hệ số đều tăng. Cho thấy khả năng thanh tốn nợ cơng ty tăng nhanh thể hiện sự chuyển đổi cơ cấu hiệu quả,hợp lý.
Xét năm 2011 hệ số thanh tốn hiện thời là 36.88 hệ số thanh tốn ngắn hạn là: 18.73. Hệ số thanh tốn nhanh là 10.03.Hệ số thanh tốn bằng tiền là 5.63.Tất cả hệ số này đều cao hơn trung bình ngành thể hiện tính thanh khoản nợ hiện thời của cơng ty tốt do vậy khả năng huy động vốn sẽ tốt hơn.
Xem sự chuyển đổi hệ số qua 2 năm thấy khả năng chuyển rất cao: hệ số thanh tốn hiện thời tăng 33.59. Hệ số thanh tốn ngắn hạn tăng 16.85.Hệ số thanh tốn nhanh tăng 9.03 khi năm 2010 chỉ bằng với trung bình ngành là 1.Hệ số thanh tốn bằng tiền của cơng ty tăng 5.34. Xu hướng này của cơng ty cho thấy sự chuyển đổi cơ cấu nợ tăng khả năng thanh khoản của cơng ty rất hiệu quả chủ động.
Luân chuyển hàng tồn kho; Theo số liệu ta cĩ :
Đơn vị tính : Đồng
CHỈ TIÊU NĂM 2010 NĂM 2011 CHÊNH LỆCH
Hàng tồn kho 11.106.993.100 7.834.595.008 -3.272.398.092 Giá vồn hàng bán 66.086.225.013 84.291.254.295 18.205.029.282 Giá trị hàng tồn kho 11.106.993.100 7.834.595.008 -3.272.398.092
Vịng quay hàng tồn kho 5.95 10.76 4.81
Số ngày vịng quay 61 33 -27
Quan sát ta thấy số vịng quay hàng tồn kho năm 2011 là 10.76 vịng. Do hàng tồn kho giảm và giá vốn hàng bán tăng lên. So với năm 2010 tăng 4.81 vịng.Dẫn đến số ngày 1 vịng quay hàng tồn kho giảm 27 ngày.Điều này cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh đã hiệu quả hõn, thể hiện sự chủ ðộng và nãng lực trong sản xuất kinh doanh.
Luân chuyển tài sản ngắn hạn : Ta cĩ số liệu :
Đơn vị tính: Đồng
CHỈ TIÊU NĂM 2010 NĂM 2011 CHÊNH LỆCH
Doanh thu thuần 76.283.744.521 91.874.259.007 15.590.514.486 Tài sản ngắn hạn 23.628.707.991 16.873.402.993 -6.755.304.998
Vịng quay tài sản ngắn hạn 3.23 5.44 2.22
Số vịng quay tài sản của cơng ty là 5.44 năm 2011số ngày của một vịng là 66 ngày.So với năm 2010 tăng 2.22 vịng và giảm 45 ngày. Nguyên nhân do doanh thu tăng và tài sản ngắn hạn giảm (hàng tồn kho và nợ phải thu giảm) cho thấy là xu hướng tốt, thể hiện tính chủ động trong kinh doanh nghiệp.
Luân chuyển tài sản cố định: Ta cĩ sồ liệu:
Đơn vị tính: Đồng
CHỈ TIÊU NĂM 2010 NĂM 2011 CHÊNH LỆCH
Doanh thu thuần 76.283.744.521 91.874.259.007 15.590.514.486 Giá trị cịn lại tài sản 17.776.258.848 16.359.879.360 -1.416.379.488
Vịng quay 4.29 5.62 1.32
Số ngày vịng quay 84 64 -20
Ta thấy số vịng quay năm 2011 là 5.62, số ngày 1 vịng là 64 ngày. Do doanh thu tăng và giá trị cịn lại của tài sản giảm nên so với năm 2010 số vịng quay tài sản cố định tăng 1.32 vịng làm số ngày giảm 20 ngày một vịng. Như thế tốc độ luân chuyển tài sản cố định tăng lên và nĩ là sự chủ động của cơng ty.
Luân chuyển tài sản:
Ta cĩ số liệu: Đơn vị tính : Đồng