DÀI HẠN
1. ĐẦU TƯ CHỪNG KHỐN DÀI HẠN
2. GĨP VỐN LIÊN DOANH
3. ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC
4. DỤ PHỊNG GIẢM GIÁ DÀI HẠN
III. CHI PHÍ XÂY DỰNG CO BẢN DO DANG DANG
IV. CÁC KHOẢN KÝ QUỸ,KÝ CƯỢC DÀI HẠN DÀI HẠN
Phân tích chiều ngang:
Qua xem xét bảng phân tích ta thấy tổng tài sản của doanh nghiệp giảm 8.171.684.486 đồng tương ứng tỷ trọng 19.74% nguyên nhân do TSLĐ và đầu tư ngắn hạn giảm 6.756.304.998 đồng tương đương tỷ trọng 28.59% và TSCĐ và đầu tư dài hạn giảm 1.416.379.488 đồng tương đương tỷ trọng 7.97%. Trong đĩ:
Về TSLĐ và đầu tư ngắn hạn giảm 6.756.314.998 đồng về tỷ trọng là 28.59%giảm chủ yếu là nợ phải thu giảm 865.599.470 đồng với tỷ trọng 57.09% và hàng tồn kho giảm 3.272.197.386 đồng tỷ trọng là 29.46 %, khoản mục tiền thì tăng 402.357.092 đồng với tỷ trọng 38.19% sự thay đổi này một xu hướng hợp lý khi doanh nghiệp tập trung vào hoạt động sản xuất kinh doanh và hoạt động đầu tư. Kết cấu nợ phải thu giảm và hàng tồn kho giảm thể hiện tính chủ động trong hoạt động kinh doanh của cơng ty.
Về TSCĐ và đầu tư dài hạn thi giảm 1.416.379.488 đồng với tỷ trọng 7.97% do giá trị cịn lại của TSCĐ giảmnhưng nguyên giá TSCĐ tăng 4.04% và nguyên giátài sản thuê tài chính tăng 1.56 % và khấu hao tăng nhanh hơn với tỷ trọng 14.16 % của TSCĐ hũu hình. Ảnh hưởng này thể hiện cơng ty cĩ tăng đầu tư về TSCĐ là xu huớng chủ động theo phương hướng kinh doanh của cơng ty.
Xemxét hệ số hao mịn TSCĐ của cơng ty ta cĩ:
Đơn vị tính: Đồng
CHỈ TIÊU NĂM 2010 NĂM 2011 CHÊNH LỆCH
Giá trị hao mịn 4.093.664.154 6.342.179.274 2.248.515.120
Nguyên giá TSCĐ 21.869.923.002 22.702.058.634 832.135.632
Khảo sát tỷ suất đầu tư vàtỷ suất tự tài trợ của cơng ty ta cĩ:
Đơn vị tính: Đồng
CHỈ TIÊU NĂM 2010 NĂM 2011 CHÊNH LỆCH
Giá trị tài sản cố
định 15.732.600.432 16.359.879.360 627.278.928
Vốn chủ sở hữu 28.836.056.906 32.332.215.691 3.496.158.785
Tổng tài sản 41.404.966.839 33.233.282.353 -8.171.684.486
Tỷ suất đầu tư 0.38 0.49 0.11
Tỷ suất tự tài trợ 1.83 1.98 0.14
Như vậy thơng qua tỷ suất đầu tư và tỷ suất tự tài trợ ta thấy tỷ suất đầu tư tăng và tỷ suất tài trợ tăng và luơn lớn hơn 1. Cho thấy cơng ty trong năm đã tăng đầu tư TSCĐ và nĩ được tài trợ bằng vốn chủ sở hữu.
Phân tích chiều dọc:
Khi xem xét về tỷ trọng của từng khoản mục tài sản thì tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn giảm 6.3% trong đĩ khoản phải thu khách hàng giảm 9.58% và hàng tồn kho giảm 3.25% cịn tiền lại tăng 6.4 %. Điều thể hiện xu hướng tốt cơng ty chuyển đổi cơ cấu tài sản tập trung mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh.
Xét về TSCĐ thì tỷ trọng của khoản mục này tăng 6.29 %. Nĩ thể hiện kế hoạch đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh.Qua đĩ ta thấy được một xu hướng chuyển đổi cơ cấu tài sản chủ động của cơng ty tập trung vào mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh.
2.2.3.2 Phân tích khái quát về nguồn vốn:
Qua số liệu cơng ty ta lập bảng so sánh về tình hình biến động nguồn vốn của Cơng ty TNHH Thương mại Quế Minh qua 2 năm 2010 và 2011 như sau:
CHỈ TIÊU NĂM 2010 NĂM 2011 CHÊNH LỆCH
GIÁ TRỊ TỶ TỶ TRỌN G % GIÁ TRỊ TỶ TRỌNG % MỨC A. NỢ PHẢI TRẢ 12.568.909.933 30.36 901.066.662 2.71 -11.667.843.271 I. NỢ NGẮN HẠN 12.568.909.933 30.36 901.066.662 2.71 -11.667.843.271 1. VAY NGẮN HẠN 9.000.000.000 21.74 -9.000.000.000 2. NỢ DÀI HẠN ĐẾN HẠN TRẢ 3. PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN 735.531.605 1.78 594.987.162 1.79 -140.544.443
4. NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC 1.393.345.890 3.37 0.00 -1.393.345.890
5. THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP
NHÀ NƯỚC 432.639.438 1.04 306.079.500 0.92 -126.559.938
6. PHẢI TRẢ CƠNG NHÂN VIÊN
7. PHẢI TRẢ CÁC ĐƠN VỊ NỘI BỘ
8. CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ PHẢI NỘP
KHÁC 1.007.393.000 2.43 0.00 -1.007.393.000 II. NỢ DÀI HẠN 1. VAY DÀI HẠN 2. NỢ DÀI HẠN KHÁC III. NỢ KHÁC 1. CHI PHÍ PHẢI TRẢ 2. TÀI SẢN THỪA CHỜ XỬ LÝ
3. NHẬN KÝ QUỸ KÝ CƯỢC DÀI HẠN HẠN
B. NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 28.836.056.906 69.64 32.332.215.691 97.29 3.496.158.785
I. NGUỒN VỐN,QUỸ 28.836.056.906 69.64 32.332.215.691 97.29 3.496.158.785
1. NGUỒN VĨN KHINH DOANH 20.000.000.000 48.30 20.000.000.000 60.18
2. CHÊNH LỆCH ĐÁNH GIÁ LẠI TÀI SẢN SẢN
3. CHÊNH LỆCH TỶ GIÁ
4. QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN
5. QUỸ DỰ PHỊNG TÀI CHÍNH
6. QUỸ DỰ PHỊNG VỀ TRỢ CẤP MẤT VIỆC LÀM MẤT VIỆC LÀM
8. QUỸ KHEN THƯỞNG VÀ PHÚC LỢI LỢI
9. NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ XDCB