II. NGUỒN KHINH PHÍ
11. LỢI NHUẬN KHÁC
12.TỔNG LỢI NHUẬN TRƯỚC THÚE 6.963.791.083 4.005.781.895 -2.958.009.188 -45..84%
13.THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP PHẢI NỘP 284.141.910 166.496.496 -117.645.414 -40.66%
Uyên
Xét hoạt động sản xuất kinh doanh chức năng bán hàng và cung cấpdịch vụ của cơng ty doanh thu tăng 15.590.514.486 đồng tương ứng tỷ lệ 16.97%. Giá vốn hàngbán tăng 18.205.029.282 đồng tương ứng với tỷ lệ 21.6 %, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 364.710.813 đồng tỷ lệ tăng 28.78%, chi phí bán hàng tăng 478.269.508 đồng tỷ lệ tăng 22.72%, điều dĩ dẩn đến lợi nhuận giảm 2.957.979.188 đồng tỷ lệ giảm là 45.84%. Như vậy qua 2 năm mức tăng doanh thu, chi phí,lợi nhuận của hoạt động kinh doanh chức năng chi phối hoạt động sản xuất của cơng ty.
Do doanh thu tăng với tốc độ 16.97% chậm hơn tốc độ giá vốn hàng bán 21.60%, chi phí bán hàng 22.72%, chi phí quản lý doanh nghiệp 28.78%. Nhưng mức chênh lệch này khơng cao nên doanh thu vẫn cĩ thể bù đấp chi phí được. Nhưng đã làm giảm lợi nhuận của cơng với tỷ lệ 45.84%.
Lợi nhuận từ hoạt động tài chính giảm nhưng khơng ảnh hưởng nhiều đến lợi nhuận chung cơng ty.
Phân tích theo chiều dọc:
CHỈ TIÊU TỶ TRỌNG NĂM 2010 TỶ TRỌN G 2011 CHÊNH LỆCH TỔNG DOANH THU 100.00% 100.00% 0.00%
TRONG ĐĨ: DOANH THU BÁN HÀNG 16.37% 6.43% -9.95%
CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ 0.06% 1.66% 1.60%
CHIẾC KHẤUGIẢM GIÁ GIẢM GIÁ
HÀNG BÁN BỊ TRẢ LẠI 0.06% 1.66% 1.60%
THUẾ TIÊU THỤ ĐĂC BIỆT,THUẾ NHẬP KHẨU PHẢI
NỘP 0.00% 0.00% 0.00%
1.DOANH THU THUẦN 99.94% 98.34% -1.60%
2.GIÁ VỐN HÀNG BÁN 86.58% 90.22% 3.65%
3.LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG BÁN HÀNG VÀ CUNG
CẤP DỊCH VỤ 13.36% 8.12% -5.24%
4.THU NHẬP TỪ HOẠT TÀI CHÍNH 1.41% 0.07% -1.34%
5.CHI PHÍ TÀI CHÍNH 2.33% 0.29% -2.04%
6.CHI PHÍ BÁN HÀNG 2.13% 2.25% 0.12%
Uyên
8.LỢI NHUẬN THUẦN TỪ HĐKD 9.12% 4.29% -4.84%
9. CÁC KHOẢN THU NHẬP KHÁC
10. CHI PHÍKHÁC
11. LỢI NHUẬN KHÁC
12.TỔNG LỢI NHUẬN TRƯỚC THÚE 9.12% 4.29% -4.84%
13.THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP PHẢI NỘP 0.37% 0.18% -0.19%
Quan sát ta thấy tỷ trọng các khoản giảm trừ tăng 1.6%, giá vốn tăng 3.65%,chi phí bán hàng tăng 0.12%, chi phí quản lý tỷ trọng cũng tăng 0.17%. Như vậy ngoại trư chi phí tài chính ra thì tất cả chi phítỷ trọng điều tăng mà khi đĩ doanh thu thuần lai giảm tỷ trọng trên doanh thu nhưng khoản cách này là khơng lớn nên doanh thu cĩ bù đấp tốt chi phí và sinh lợi.
Như vậy,như vậy hoạt động sản xuất kinh doanh theo chức năng của cơng cĩ sự thay về qui mơ. Làm tăng doanh thu của cơng ty nhưng tốc độ cịn chậm so với tốc tăng của chi phí tuy cịn cĩ thể bù đấp và sinh lời. Nhưng cơng ty cần cĩ những phương hướng đẩy mạnh tốc độ tăng doanh thu nhanh hơn tốc độ tăng chi phí.
2.2.3.5 Phân tích biến động của dịng tiền:
Khảo sát số liệu cơng ty qua 2 năm 2010 và năm 2011
CHỈ TIÊU NĂM 2003 NĂM 2004