IV. LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONGKỲ 2.612.179.789 1.384.463
1.ẢNH HƯỞNG TỶ GIÁ HỐI ĐỐI NGOẠI TỆ 4.004.151 17.065
Tình hình dịng tiền hiện tại :
Trước nhất, xét về dịng tiền tiền hình thành từ hoạt động trong năm 2011 thì dịng tiền từ hoạt động SXKD thu cân đối chi cịn dư 1.056.282.031 đồng, dịng tiền từ hoạt động đầu tư thu cân đối chi thiếu 178.418.504 đồng, dịng tiền từ hoạt động tài chính thu cân đối chi thiếu 9.000.000.000 đồng. Như vậy, trong năm 2011 tình hoạt động SXKD thừa tiền thanh tốn cịn hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính thiếu tiền thanh tốn. Tuy nhiên kết quả này thể hiện được dấu hiệu khả quan vì cĩ thể trong giai đoạn đầu tư ban đầu trong kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp. Bởi vì cơng ty vẩn duy trì đươc cân đối tiền từ hoạt động SXKD tài trợ cho hoạt động đầu tư và hoạt tài chính nhanh chĩng hơn.
Phân tích theo chiều ngang :
Khảo sát dịng tiền hoạt động qua 2 năm 2010 và năm 2011 ta thấy tình hình biến động các dịng tiền:
- Hoạt động SXKD cĩdịng tiền thu tăng 17.415.284.119 đồng, dịng chi tăng 2.566.327.026 đồng dịng tiền thuần từ hoạt động SXKD tăng 14.848.957.093 đồng đảm bảo mức cân đối giữa dịng tiền thu và dịng tiền chi. Đây là dấu hiệu thể hiện sự lành mạnh,khả quan về tạo tiền đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh
- Hoạt động đầu tư cĩ dịng tiền thu giảm 698.738.834 đồng, dịng tiền chi tăng 312.906.228 đồng, từ đĩ dịng tiền thuần từ hoạt động đầu tư giảm 469.040.566 đồng. Thể hiện sự mất cân đối thu chi nhưng vẫn đảm bảo được mức cân đối thu chi trong kỳ.
- Hoạt động tài chính cĩ dịng thu giảm 20.400.000.000đồng, dịng chi giảm 5.792.367.211 đồng, từ đĩ cân đối thu chi hoạt động đầu tư thiếu 4.607.632.789 đồng,là dấu hiệu mất cân đối thu chi tuy nhiên mức cân đối thu chi vẫn được đảm bảo.
Như vậy mức cân đối thu chi của hoạt động SXKD đươc cân đối và đảm bảo tài trợ cho hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính,tuy nhiên cơng cần phải cĩ chiến lược cải thiện tình hình cân đối thu chi của hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính.
Phân tích chiều dọc :
Quan sát cơ cấu dịng tiền của 2 năm 2010 và 2011. Hoạt động sản xuất kinh doanh cĩ tỷ trọng dịng tiền thu tăng 20.20%, dịng chi tăng 5.09%thể hiện một khả năng tạo ra tiền tốt và tác động tích cực trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Hoạt động đầu tư cĩ tỷ trọng dịng thu giảm 0.06%, dịng chi tăng 0.32 % thể quátrình đầu tư của doanh nghiệp đang tăng. Hoạt động tài chính cĩ tỷ trọng của dịng thu giảm 19.55 %,dịng chi giảm 5.41 % nĩ thể hiện xu hướng thay đồi cơ cấu tài sản tập trung vào mở rộng sản xuất của doanh nghiệp.
Với những phân tích trên cho thấy dịng tiền của cơng ty được tạo chủ yếu bởi hoạt động sản xuất, thương mại và sự điều tiết dịng tiền phù hợp với phương hướng sản xuất kinh doanh và đầu tư của cơng ty.Đây là một dấu hiệu lưu chuyển tiền tích cực và chủ động của cơng ty.