dụng thích hợp
Trong quá trình hội nhập hiện nay, các NHTM cần phải lựa chọn những phương pháp và công cụ phòng ngừa, hạn chế rủi ro thích hợp theo thông lệ và chuẩn mực quốc tế. Cần phải ứng dụng các phương pháp đã được phát triển rộng rãi tại các ngân hàng trong khu vực và thế giới. Cụ thể:
- Đưa ra các phương pháp định lượng rủi ro vào hoạt động phân tích và đánh giá tín dụng trên cơ sở hệ thống thông tin khách hàng mà ngân hàng thu thập và lưu trữ, nên từng bước triển khai phương pháp đánh giá và phân tích các rủi ro tiềm ẩn thông qua những giả định hợp lý về các yếu tố xác định khả năng trả nợ của doanh nghiệp gồm: tiềm năng phát triển ngành mà doanh nghiệp kinh doanh, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng, năng lực tài chính doanh nghiệp và năng lực sản xuất của dự án…các yếu tố được phân tích phải gắn chặt với những biến động của thị trường. Sử dụng các mô hình định lượng rủi ro như mô hình xác suất tuyến tính, mô hình logit, mô hình điểm số Z… khả năng rủi ro sẽ được lượng hoá một cách hợp lý, phản ánh rõ ràng hơn mức độ rủi ro của các khoản vay dự kiến, từ đó tạo cơ sở cho các NHTM có những biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro. Các công cụ phân tích định lượng thông qua các phương pháp ước lượng và mô phỏng cũng cần được đẩy mạnh áp dụng. Đây cũng là cơ sở quan trọng để ngân hàng tiếp tục theo dõi khoản vay sau khi cấp tín dụng, phân loại theo mức độ rủi ro và có biện pháp trích lập dự phòng phù hợp.
- Trích lập dự phòng rủi ro một cách minh bạch, hợp lý, để làm được điều này cần phải có một qui chế về phân loại tín dụng một cách rõ ràng và đảm bảo tính tự chủ, tự
chịu trách nhiệm. Việc phân loại khách hàng theo các tiêu chí được định tính kết hợp với định lượng một cách rõ ràng hơn sẽ giúp ngân hàng công khai minh bạch hoá qui trình phân loại khách hàng, từ đó có thể có các mức trích lập dự phòng rủi ro một cách thích hợp.
- Sử dụng các công cụ phái sinh để phòng ngừa và hạn chế rủi ro. Khi thị trường tài chính phát triển, các sản phẩm phái sinh như các hợp đồng quyền chọn và hoán đổi tỷ giá, lãi suất, tín dụng sẽ làm những công cụ có tác dụng phòng ngừa và hạn chế đáng kể những rủi ro về các yếu tố liên quan đến lãi suất và tỷ giá sẽ được san sẻ cho các đối tác trên thị trường. Hiện tại thì các NHTM Long An chưa ứng dụng các công cụ phái sinh này hoặc sử dụng rất ít tại các ngân hàng như NH Ngoại Thương, NHCT . Do đó, cần ứng dụng rộng rãi các công cụ này, vì nó sẽ mang lại hữu ích trong quá trình hội nhập với thị trường tài chính quốc tế.
3.3.5ø Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
Mỗi ngân hàng đều có một bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ độc lập, bộ phận này có chức năng theo dõi mức độ an toàn cho Ban lãnh đạo liên quan đến công tác quản trị rủi ro và hiệu quả của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ thông qua việc:Kiểm tra việc tuân thủ của ngân hàng đối với luật pháp, quy định về hoạt động ngân hàng và các chính sách, thủ tục của nội bộ ngân hàng. Đảm bảo các quy chế và quy định hiện hành được ban hành đầy đủ nhằm bảo vệ tài sản của ngân hàng. Giám sát và đánh giá độc lập tính hiệu quả của công tác quản lý rủi ro của ngân hàng, đồng thời báo cáo cho ban lãnh đạo ngân hàng.
Để nâng cao hiệu quả của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ cần thực hiện một số biện pháp sau:
- Đổi mới cơ cấu tổ chức của bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động một cách độc lập, nhằm tham mưu cho Hội đồng quản trị và Ban điều hành bảo đảm an toàn và hiệu quả kinh doanh. Tuy nhiên, hiện tại các NHTM thì bộ phận này chịu sự quản lý trực tiếp của ban giám đốc chi nhánh, do đó công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ tuy đã đạt được kết quả nhất định nhưng hiệu quả
chưa cao. Vì vậy, trong thời gian tới, cơ cấu tổ chức của bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ nên chuyển theo hướng chịu sự quản lý của Hội đồng quản trị.
- Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, bằng các biện pháp: + Về nhân sự: chọn lọc những cán bộ giỏi nghiệp vụ, có bản lĩnh, có nghệ thuật đấu tranh, biết vì lợi ích chung.
+ Về phương pháp kiểm tra: bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ cần phải
tuân thủ các quy trình nghiệp vụ. Để nâng cao chất lượng hoạt động cần thay đổi phương pháp kiểm tra đặc biệt là việc ứng dụng công nghệ hiện đại trong hoạt động thu thập và xử lý thông tin trong phạm vi hoạt động của từng ngân hàng. Việc có được thông tin toàn diện về các mặt hoạt động cần kiểm soát để có được những đánh giá chính xác về mức độ tuân thủ của các hoạt động có rủi ro tiềm ẩn là điều kiện cơ bản để có được một hệ thống kiểm soát có hiệu lực. Nhưng bên cạnh đó cần có những phương thức xử lý thông tin một cách thích hợp để có được những quyết định kịp thời nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro.
- Cần có sự phối hợp giữa kiểm tra, kiểm toán bên ngoài với kiểm tra, kiểm soát nội bộ. Kiểm toán bên ngoài là một bộ phận kiểm toán độc lập, hoạt động của bộ phận kiểm toán này nếu phát huy đúng chức năng sẽ góp phần quan trọng để các NHTM phát hiện ra những rủi ro trong hoạt động tại các chi nhánh vốn ngày càng mở rộng hoạt động trong xu thế phát triển của hoạt động tín dụng. Việc phối hợp kiểm toán bên ngoài với kiểm soát bên trong chặt chẽ sẽ làm hạn chế đến mức tối thiểu việc che giấu những rủi ro tín dụng, qua đó phát hiện và xử lý kịp thời.