Bảng 2.1: Tình hình kết quả kinh doanh của Ngân hang TMCP Quân Đội – chi nhánh Ba Đình giai đoạn từ năm 2012 - 2014
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Thu nhập 118,7 153,1 103,7
- Thu nhập hoạt động tín dụng 115,3 148,5 100,5
- Thu từ dịch vụ 2,6 2,4 2,3
- Thu từ kinh doanh ngoại hối 0,7 2,1 0,8
- Thu từ hoạt động khác 0,1 0,1 0,1
Chi phí 98,1 112,3 134,2
- Chi phí hoạt động TCTD 85,6 92,8 76,8
- Chi phí hoạt động dịch vụ và kinh
doanh ngoại hối 0,4 1,2 0,4
- Chi nộp thuế và lệ phí 0,2 0,3 0,1
- Chi cho nhân viên 6,2 6,8 6,5
- Chi hoạt động quản lí công cụ 1,8 1,8 2,7
- Chi về tài sản 1,9 3,9 4,2
- Chi phí trích lập dự phòng 1,7 3,2 41,7
- Chi phí khác 0,3 2,3 1,8
Lợi nhuận trước thuế 20,6 40,8 (30,5)
Lợi nhuận sau thuế 13,81 27,34 (30,5)
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2012 - 2014)
Thu nhập:
Tổng thu nhập của chi nhánh Ba Đình năm 2012 là: 118,7 tỷ đồng; trong đó thu nhập từ hoạt động tín dụng là khoản thu lớn nhất với giá trị là 115,3 tỷ đồng chiếm 97,14% tổng thu nhập của chi nhánh, còn lại là các nguồn thu từ kinh doanh ngoại hối, thu từ dịch vụ và thu từ hoạt động khác.
Tổng thu nhập của chi nhánh năm 2013 là: 153,1 tỷ đồng tăng 34,4 tỷ đồng so với tổng thu nhập của chi nhánh năm 2012, tương đương với 28,98%. Thu nhập từ hoạt động tín dụng: 148,5 tỷ đồng tăng 33,2 tỷ đồng so với thu nhập từ hoạt động tín dụng năm 2012. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, thu từ dịch vụ và thu từ hoạt động khác là: 4,6 tỷ đồng tăng 1,2 tỷ đồng so với năm 2012.
Tổng thu nhập của chi nhánh năm 2014 là: 103,7 tỷ đồng giảm 49,4 tỷ đồng so với năm 2013 tương đương giảm 32,27% so với năm 2013. Năm 2014 nợ xấu tăng cao dẫn đến chi nhánh Ba Đình phải tăng cường thẩm định chặt chẽ các dự án vay vốn dẫn đến thu nhập từ hoạt động tín dụng giảm so với năm 2013. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, thu từ dịch vụ và thu khác trong năm 2014 là: 3,2 tỷ đồng, giảm 1,4 tỷ đồng so với năm 2013.
Chi phí:
Tổng chi phí của chi nhánh Ba Đình năm 2012: 98,1 tỷ đồng trong đó chi phí cho hoạt động TCTD của chi nhánh là cao nhất: 85,6 tỷ đồng tương đương với 87,26%. Các khoản chi còn lại cho hoạt động kinh doanh ngoại hối, dịch vụ, chi nộp thuế và lệ phí, chi cho nhân viên…là: 12,5 tỷ đồng.
Tổng chi phí của chi nhánh Ba Đình năm 2013: 112,3 tỷ đồng tăng 14,2 tỷ đồng tương đương với 14,48% so với năm 2012. Do thu nhập của năm 2013 tăng kéo theo phần chi phí năm 2013 cũng tăng so với năm 2012. Khoản chi cho hoạt động TCTD là: 92,8 tỷ đồng tăng 7,2 tỷ đồng tương đương 8,4% so với năm 2012. Khoản chi còn lại của chi nhánh trong năm 2013 là: 19,5 tỷ đồng.
Tổng chi phí của chi nhánh Ba Đình năm 2014: 134,2 tỷ đồng tăng 21,9 tỷ đồng tương đương với 19,5% so với năm 2013. Chi phí cho hoạt động TCTD vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí của chi nhánh, chi phí cho hoạt động TCTD năm 2014 là: 76,8 tỷ đồng giảm 16 tỷ đồng so với năm 2013. Do nợ xấu tăng lên, chi nhánh tăng cường kiểm soát chặt chẽ khâu thẩm định hồ sơ vay vốn dẫn đến thu nhập từ hoạt động tín dụng năm 2014 giảm do đó chi phí cho hoạt động TCTD cũng giảm theo. Năm 2014 chi nhánh Ba Đình đã trích lập dự phòng và BHTG là: 41,7 tỷ đồng tăng đột biến so với năm 2012 và năm 2012, chi phí trích lập dự phòng và BHTG tăng cao so với các năm trước là để dự phòng nợ xấu tăng cao so với năm 2012 và năm 2013.
Lợi nhuận:
Năm 2012 là năm đầu Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Ba Đình thành lập và đi vào hoạt động. Nhờ những định hướng đúng đắn của ban lãnh đạo chi
nhánh Ba Đình, sự nỗ lực của tập thể cán bộ công nhân viên nên lợi nhuận sau thuế của chi nhánh đã đạt được: 13,81 tỷ đồng, đây là một kết quả đáng khích lệ đối với một chi nhánh mới thành lập còn gặp nhiều khó khăn.
Năm 2013, lợi nhuận sau thuế của chi nhánh Ba Đình là: 27,34 tỷ đồng tăng 13,53 tỷ đồng tương đương 97,97% so với năm 2012.
Năm 2014, lợi nhuận của chi nhánh: âm 30,5 tỷ đồng. Nguyên nhân dẫn đến lợi nhuận của năm 2014 bị âm là do nợ xấu tăng cao dẫn đến thu nhập từ hoạt động tín dụng giảm so với các năm trước, phần chi phí trích lập dự phòng nợ xấu tăng lên.
Tình hình huy động vốn
Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Ba Đình giai đoạn từ năm 2012 – 2014
Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu 2012 2013 2014 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) % tăng Số tiền Tỷ trọng (%) % tăng Tổng nguồn vốn huy động 1800 100 2640 100 46,67 3285 100 24,43
(Nguồn: Báo cáo tổng kết Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2012 -2014)
Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Ba Đình giai đoạn từ năm 2012 – 2014
Đơn vị tính: tỷ đồng
Đánh giá về sự tăng trưởng của tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng:
Nhìn vào bảng 2.2 và biểu đồ 2.1 có thể thấy tình huy động vốn của chi nhánh MB Ba Đình giai đoạn 2012 – 2014 diễn ra theo chiều hướng tích cực. Trong 3 năm kể từ khi thành lập, tổng nguồn vốn huy động liên tục tăng. Năm 2012, do mới được thành lập trên cơ sở Sở giao dịch cũ nên hoạt động của chi nhánh MB Ba Đình còn gặp nhiều khó khăn. Nguồn khách hàng từ trước của Sở giao dịch để lại
một phần, nguồn khách hàng mới còn ít. Tuy nhiên, phát huy lợi thế của Ngân hàng TMCP Quân Đội, chi nhánh MB Ba Đình đã đạt được kết quả huy động vốn đáng khích lệ ngay từ năm đầu hoạt động, khoản tiền gửi thanh toán giá rẻ từ các doanh nghiệp quân đội đã giúp cho tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh MB Ba Đình năm đầu hoạt động đạt được : 1800 tỷ đồng.
Năm 2013, tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh MB Ba Đình đạt được cao nhất là: 2640 tỷ, tăng 46,67% so với năm 2012. Mức tăng trưởng năm 2013 đạt được do chi nhánh MB Ba Đình phát huy mối quan hệ chặt chẽ với các khách hàng trước đó của Sở giao dịch, khách hàng quân đội thông qua các chương trình xây dựng các sản phẩm chuyên biệt cho đối tượng quân nhân, cán bộ nhân viên Quốc phòng với nhiều sản phẩm đa dạng như: Tiết kiệm quân nhân, ngoài ra chi nhánh MB Ba Đình còn chú trọng huy động vốn bền vững từ dân cư thông qua các sản phẩm mới gia tăng tiện ích cho khách hàng như: tiết kiệm tích lũy thông minh, tiết kiệm cho con, tiết kiệm số…Năm 2014, tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh MB Ba Đìnhđạt được: 3285 tỷđồng, tăng 24,43% so với năm 2013.
Tổng tài sản
Bảng 2.3: Tổng tài sản của Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Ba Đình giai đoạn từ năm 2012 – 2014
Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu 2012 2013 2014 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) % tăng Số tiền Tỷ trọng (%) % tăng Tổng tài sản 2100 100 3320 100 58,09 4180 100 25,90
(Nguồn: Báo cáo tổng kết Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2012 -2014)
Biểu đồ 2.2: Tổng tài sản của Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Ba Đình giai đoạn từ năm 2012 – 2014
Đánh giá về sự tăng trưởng của tổng tài sản của Ngân hàng:
Qua số liệu trên ta thấy tổng tài sản của chi nhánh MB Ba Đình tăng qua 3 năm hoạt động. Năm 2012, tổng tài sản của chi nhánh là: 2100 tỷ đồng. Năm 2013, tổng tài sản là: 3320 tỷ đồng, tăng 58,09% so với năm 2012. Năm 2014, tổng tài sản là: 4180 tỷ đồng, tăng 25,90% so với năm 2013. Giai đoạn từ 2012 – 2014, là giai đoạn khó khăn của ngành ngân hàng Việt Nam khi hầu hết các ngân hàng thực hiện cơ cấu lại nợ xấu theo Thông tư số 780/QĐ-NHNN của Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành ngày 23/04/2012 và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN của Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành ngày 18/03/2014, các ngân hàng đều có sự sụt giảm tổng tài sản, thì tổng tài sản của chi nhánh MB Ba Đình nói riêng vẫn tăng trưởng đều qua 3 năm hoạt động (giai đoạn 2012 – 2014). Kết quả đạt được của chi nhánh MB Ba Đình đã góp phần đưa Ngân hàng TMCP Quân Đội trở thành ngân hàng lớn nhất trong số các NHTM ngoài quốc doanh xét về quy mô tài sản.
Doanh số cho vay
Bảng 2.4: Doanh số cho vay của Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Ba Đình giai đoạn từ năm 2012 – 2014 (trang sau)
Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm2013 Năm2014 So sánh 2013/2012 So sánh 2014/2013 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷlệ% Doanh số cho vay của CN 1830 2320 1680 490 26,78 (640) (27,59) Doanh số cho vay trung và dài hạn đối với DN 286 472 215 186 65,03 (257) (54,45)
Tỷ trọng (%) 15,63 20,34 12,80
(Nguồn: Báo cáo tổng kết Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2012 -2014)
Biểu đồ 2.3: Doanh số cho vay của Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Ba Đình giai đoạn từ năm 2012 – 2014
Đơn vị tính: tỷ đồng
Đánh giá về sự tăng trưởng của doanh số cho vay của Ngân hàng:
Qua số liệu trên ta thấy doanh số cho vay của chi nhánh MB Ba Đình tăng từ năm 2012 đến năm 2013, sang năm 2014 doanh số cho vay của chi nhánh giảm xuống so với năm 2012 và năm 2013. Doanh số cho vay năm 2012 của chi nhánh MB Ba Đình đạt: 1830 tỷ đồng. Năm 2013, doanh số cho vay đạt: 2320 tỷ đồng tăng 26,78% so với năm 2012. Kết quả tăng trưởng doanh số cho vay của chi nhánh năm 2013 là do hoạt động tín dụng của chi nhánh đi theo định hướng sự phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội đó là: phát triển ngân hàng bán lẻ, ưu tiên phát triển khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, duy trì nhóm khách hàng hợp lý, chú trọng khách hàng doanh nghiệp lớn tầm trung, phát triển tín dụng theo định hướng của Ngân hàng nhà nước, ưu tiên nông nghiệp nông thôn, xuất nhập khẩu, công nghiệp phụ trợ, gói tín dụng ưu đãi dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, sản phẩm cho vay VND lãi suấtưu đãi…
Năm 2014, doanh số cho vay đạt được: 1680 tỷ đồng giảm 27,59% so với năm 2013. Năm 2014, thực hiện theo Thông tư số 09/2014/TT-NHNN của Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành ngày 18/03/2014 về việc tái cơ cấu nợ xấu của Ngân hàng Nhà nước và định hướng xử lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Quân Đội, chi nhánh đã thực hiện chặt chẽ trong kiểm soát và quản lý chất lượng nợ. Quy trình thẩm định dự án được thực hiện chặt chẽ để nâng cao hiệu quả của các dự án và lợi nhuận của ngân hàng dẫn đến các dự án vay vốn được chi nhánh chấp thuận giảm, doanh số cho vay năm 2014 giảm.
Doanh số cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ trong doanh số cho vay của chi nhánh MB Ba Đình. Năm 2012 doanh số cho vay trung và dài hạn đạt: 286 tỷ đồng chiếm 15,63% trong tổng doanh số cho vay của chi nhánh. Năm 2013, nhằm tháo gỡ khó khăn và tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn, vượt qua khó khăn NHNN đã điều hành chính sách lãi suất theo hướng giảm dần phù hợp với diễn biến kinh tế vĩ mô, tạo điều kiện giảm dần mặt bằng lãi suất cho vay, tháo gỡ khó khăn cho DN và nền kinh tế. Bởi vậy tỷ trọng này trong năm 2013 chiếm 20,34 % tăng 4,71% so với năm 2012. Năm 2014, doanh số cho vay trung và dài hạn đối với doanh nghiệp đạt: 215 tỷ đồng chiếm 12,80% tổng doanh số cho vay của chi nhánh MB Ba Đình.
Dư nợ
Bảng 2.5: Dư nợ của Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Ba Đình giai đoạn từ năm 2012 – 2014 (trang sau)
Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 So sánh 2013/2012 2014/2013So sánh Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷlệ% Dư nợ cho vay của CN 1480 1950 1328 470 31,76 (622) (31,90) Dư nợ cho vay trung và dài hạn đối với DN 410 564 336 154 37,56 (228) (40,43) Tỷ trọng (%) 27,70 28,92 25,30
(Nguồn: Báo cáo tổng kết Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2012 -2014)
Biểu đồ 2.4: Dư nợ của Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánhBa Đình giai đoạn từ năm 2012 – 2014
Nhận hồ sơ vay vốn từ khách hàng
Nhận hồ sơ để thẩm định
Tiếp nhận hồ sơ
Kiểm tra sơ bộ hồ sơ
Thẩm định
Lập báo cáo thẩm định
Ban giám đốc
Lưu hồ sơ Nhận lại hồ sơ và kết quả thẩm định
Chưa đủ điều kiện thẩm định
Bổ sung, giải trình Đạt (2) (3) (4) ) (1) (5) (6)
Đánh giá về sự tăng trưởng của dự nợ của Ngân hàng:
Nhìn vào bảng 2.5 và biểu đồ 2.4 ta có thể thấy dư nợ cho vay của chi nhánh tăng từ 2012 đến năm 2013, năm 2014 giảm xuống so với năm 2012 và năm 2013. Năm 2012, tổng dư nợ cho vay của chi nhánh đạt: 1480 tỷ đồng. Năm 2013, tổng dư nợ của chi nhánh đạt: 1950 tỷ đồng tăng 31,76% so với năm 2012. Năm 2014, tổng dư nợ của chi nhánh đạt: 1328 tỷ đồng giảm 31,90% so với năm 2013.
Tỷ trọng dư nợ cho vay trung và dài hạn tương đối nhỏ so với tổng dư nợ của chi nhánh.Năm 2012, dư nợ cho vay trung và dài hạn của chi nhánh đạt: 410 tỷ đồng chiếm 27,70% tổng dư nợ. Năm 2013, dư nợ cho vay trung và dài hạn của chi nhánh đạt: 564 tỷ đồng chiếm 28,92%. Năm 2014, dư nợ cho vay trung và dài hạn của chi nhánhđạt: 336 tỷ đồng chiếm 25,30% tổng dư nợ. Nhìn chung hiện nay, các doanh nghiệp (chủ yếu là doanh nghiệp vừa và nhỏ) nói riêng trên địa Hà Nội và doanh nghiệp nói chung trên địa bàn cả nước đều khó tiếp cận với nguồn vốn NHTM, đặc biệt là nguồn vốn trung và dài hạn. Bởi vì như chúng ta đã biết, cho vay trung và dài hạn chứa đựng nhiều rủi ro do thời gian thu hồi vốn lâu hơn cho vay ngắn hạn và các doanh nghiệp khó đạt được các điều kiện để đảm bảo khoản vay không gặp rủi ro cho ngân hàng.
2.2 Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP QuânĐội -chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2012 – 2014.