Mỗi đối tượng quan tâm với những mục đích khách nhau nên việc phân tích đối với mỗi đối tượng có những nét đặc thù riêng. Tuy nhiên quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp thường được tiến hành qua các giai đoạn sau:
Bước 1: Lập kế hoạch phân tích
Đây là giai đoạn đầu tiên, là khâu quan trọng ảnh hưởng đên chất lượng, hiệu quả của phân tích tình hình tài chính. Giai đoạn lập kế hoạch phân tích bao gồm việc xác định mục tiêu, xây dựng chương trình phân tích, kế hoạch phân tích. Lập kế hoạch phân tích bao gồm các nội dung:
- Xác định mục tiêu, phạm vi phân tích, thời gian tiến hành phân tích. - Xác định nội dung phân tích, chỉ tiêu và phương pháp phân tích sử dụng. - Lựa chọn tài liệu, thông tin phù hợp.
- Lựa chọn nhân sự và phương tiện phân tích.
Bước 2: Thực hiện phân tích
Đây là giai đoạn triển khai, thực hiện các công việc đã lập kế hoạch, bao gồm các công việc cụ thể:
- Sưu tầm tài liệu: hệ thống báo cáo tài chính và báo cáo kế toán quản trị. - Các tài liệu kế hoạch.
- Các tài liệu khác.
Sau khi đã có tài liệu, thực hiện tính toán các chỉ tiêu, sử dụng các phương pháp phân tích để thực hiện phân tích dữ liệu:
- Đánh giá kết quả thực hiện các chỉ tiêu.
- Xác định mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến chỉ tiêu phân tích.
- Phân tích mức độ và ảnh hưởng của từng nhân tố đến chỉ tiêu phân tích.
Bước 3: Kết thúc phân tích
Đây là giai đoạn cuối cùng của phân tích, trong giai đoạn này có các công việc sau:
- Lập báo cáo phân tích.
- Tổ chức báo cáo kết quả phân tích. - Hoàn thành và lưu trữ hồ sơ phân tích.