2. Vay NH 2,100 6.14 - - - - - -
2. Phải trả khỏc 3,386 9.90 4,267 12.78 2,033 6.49 1,500 4.76
3. Vốn CSH 26,148 76.45 25,637 76.81 25,966 82.88 26,181 82.99
4.Tổng Nguồn vốn 34,203 100.00 33,378 100.00 31,330 100.00 31,54
9 100.00
Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty TNHH Cơ khớ Việt Nhật năm 2004-2007
Đối với Cụng ty TNHH Cơ khớ Việt Nhật, tỷ trọng khoản phải trả người bỏn hàng chiếm một tỷ trọng chớnh đỏng kể trong tổng số khoản chiếm dụng và cú xu hướng tăng dần qua cỏc năm. Tỷ trọng phần người mua ứng trước hầu như khụng đỏng kể vỡ cỏc khỏch hàng lớn, dài hạn thường chỉ thanh toỏn tiền sau khi nhận được hàng một khoảng thời gian. Chỉ cỏc khỏch hàng nhỏ lẻ, mới thỡ yờu cầu khoản ứng trước và khoản này thường là khụng lớn.
Nguồn vốn tớn dụng thương mại khụng mất chi phớ nhưng số lượng lại khụng đỏng kể, do đú, nú chỉ cú thể giỳp cho Cụng ty trang trải những khoản đầu tư ngắn hạn.
Ngược lại, trong hoạt động sản xuất kinh doanh, cũng cú một lượng vốn của cụng ty bị khỏch hàng chiếm dụng. Ta cú thể xem xột cỏc số liệu như ở trong bảng dưới đõy.
(Đơn vị tớnh: triệu đồng) Năm
Nội dung
2004 2005 2006 2007
Giỏ trị % Giỏ trị % Giỏ trị % Giỏ trị %
1. TSLĐ & đầu tư
ngắn hạn 14,210 41.54 14,051 42.10 15,091 48.17 17,845 56.56 - Trong đú: Phải
thu KH 5,813 17.00 6,419 19.23 6,655 21.24 6,176 19.57 2. TSCĐ & đầu tư
dài hạn 19,994 58.46 19,328 57.90 16,239 51.83 13,704 43.44 Tổng Nguồn vốn 34,203 100.00 33,378 100.00 31,330 100.00 31,549 100.00
Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty TNHH Cơ khớ Việt Nhật năm 2004-2007
Song song với việc tỷ lệ chiếm dụng vốn của khỏch hàng cú xu hướng tăng dần như xem xột ở phần trờn, thỡ tỷ lệ vốn bị chiếm dụng cũng cú xu hướng tăng. Thực tế này cho thấy xu hướng chiếm dụng vốn của người mua với người bỏn gia tăng và xột về tổng thể của việc chiếm dụng vốn, thỡ việc chiếm dụng vốn tại cụng ty Cơ khớ Việt Nhật là ổn định, và khụng ảnh hưởng tới việc sử dụng vốn núi chung. Tuy nhiờn, xột về tỷ lệ thỡ cụng ty luụn bị chiếm dụng vốn nhiều hơn lượng vốn bị chiếm dụng, đồng nghĩa với việc xột về tổng thể thỡ trong tớn dụng thương mại, vốn của cụng ty đó bị chiếm dụng.
Huy động nguồn vốn từ cỏc nguồn vay khỏc.
Như đó được chỉ ra ở phần lý thuyết bờn trờn, huy động vốn vay cho cụng ty cú thể xem xột tới nhiều nguồn khỏc so với vay ngõn hàng và tớn dụng thương mại. Thực tế ở cụng ty TNHH Cơ khớ Việt Nhật trong thời gian qua đó khụng cú hỡnh thức nào được thực hiện. Khụng phỏt hành trỏi phiếu, khụng sử dụng hỡnh thức tớn dụng thuờ mua để hỡnh thành thờm tài sản, khụng tiến hành nghiờn cứu cỏc khả năng cú thể vay được từ cỏc quỹ hỗ trợ của Chớnh phủ hay vốn khỏc....
2.3.1. Đỏnh giỏ hoạt động huy động vốn