I. CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA DỰ ÁN 3 9-
i.Lói vay trong thời gian xõy dựng (LV) 5 8-
Cơ sở lý luận:
Trờn cơ sở nguồn vốn của dự ỏn (cơ cấu nguồn vốn đó trỡnh bày ở phần I) và tiến độ thực hiện dự ỏn, lập kế hoạch phõn bổ vốn cho từng quý thực hiện dự ỏn, từ đú tớnh toỏn lói vay trong thời gian xõy dựng để đưa khoản mục chi phớ này vào tổng mức đầu tư. Giả sử vốn vay được vay vào đầu quý và lói suất vay được tớnh theo lói suất mà cỏc ngõn hàng thương mại cụng bố trong thời điểm hiện tại. Chọn lói suất là 14,5% năm.
Phương thức tớnh lói: lói ghộp, ghộp lói vào cuối mỗi quý.
Cụng thức tớnh toỏn:
Lói sinh ra trong quý : Lk=(Vk+Lk-1+Vk-1) x r (k=1ữn) Lói vay tớch lũy đến cuối quý :
LV= n k k L 1 Trong đú:
Lk, Vk: Lói vay và vốn vay trong thời đoạn k. Lk-1,Vk-1: Vốn vay trong thời đoạn thứ k. r: Lói suất thực tớnh cho thời đoạn k
Chi tiết tớnh toỏn:
Tiến độ thực hiện dự ỏn được thể hiện trong hỡnh 8.9, phần tớnh chi phớ dự phũng Nhu cầu vốn đầu tư thể hiện chi tiết ở bảng 8.13a.
Lói vay trong thời gian xõy dựng thể hiện trong bảng 8.13b.
Diễn giải tớnh toỏn:
Tớnh đổi lói suất thực năm ra lói suất thực của quý:
SVTH : Lấ HẢI TRỌNG LỚP 50KT2-MSSV:10138.48
BẢNG 8.13a NHU CẦU VỐN ĐẦU TƯ TRONG GIAI ĐOẠN THỰC HIỆN DỰ ÁN
Đơn vị tớnh: 1.000 đồng
TT Nội dung chi phớ Toàn bộ Thời gian thực hiện
Quý IV/2010 Quý I/2011 Quý II/2011 Quý III/2011 Quý IV/2011
1 Tổng cộng vốn đầu tư 73.900.303 575.258 5.332.801 5.802.616 24.017.842 38.171.786
2 Trong đú
Vốn tự cú: 30% 22.170.091 575.258 5.332.801 5.802.616 10.459.416 0 Vốn vay thương mại: 70% 51.730.212 0 0 0 13.558.426 38.171.786
BẢNG 8.13b. LÃI VAY TRONG THỜI GIAN XÂY DỰNG
Đơn vị tớnh: 1.000 đồng
TT Nội dung chi phớ Thời gian
Quý IV/2010 Quý I/2011 Quý II/2011 Quý III/2011 Quý III/2011
1 Nợ đầu kỳ - - - - 14.025.251
2 Vay trong kỳ 0 0 0 13.558.426 38.171.786
3 Lói vay trong kỳ 0 0 0 466.825 1.797.177
4 Nợ cuối kỳ 0 0 0 14.025.251 53.994.214
SVTH : Lấ HẢI TRỌNG LỚP 50KT2-MSSV:10138.48