I. CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA DỰ ÁN 3 9-
h. Chi phớ dự phũng(GDP) 5 3-
SVTH : Lấ HẢI TRỌNG LỚP 50KT2-MSSV:10138.48
Chi phớ dự phũng bao gồm: chi phớ dự phũng cho yếu tố khối lượng cụng việc phỏt sinh chưa lường trước được khi lập dự ỏn và chi phớ dự phũng cho yếu tố trượt giỏ trong thời gian thực hiện dự ỏn.
Chi phớ dự phũng cho yếu tố khối lượng cụng việc phỏt sinh được tớnh bằng tỷ lệ phần trăm (%) trờn tổng chi phớ xõy dựng, chi phớ thiết bị, chi phớ bồi thường, hỗ trợ và tỏi định cư, chi phớ quản lý dự ỏn, chi phớ tư vấn đầu tư xõy dựng và chi phớ khỏc (GDP1).
Chi phớ dự phũng cho yếu tố trượt giỏ được tớnh theo thời gian thực hiện dự ỏn, tiến độ phõn bổ vốn của dự ỏn và chỉ số giỏ xõy dựng (GDP2).
Cụng thức tớnh toỏn: GDP=GDP1+GDP2 GDP1= (GXD + GTB + GBT, TĐC + GQLDA + GTV + GK) x Kps (3) GDP2 = Txd t 1 (Vt - LVayt){[1 + (IXDCTbq IXDCT)]t - 1} (4) Trong đú :
+ T: độ dài thời gian thực hiện dự ỏn đầu tư xõy dựng cụng trỡnh; + t: số thứ tự thời kỳ phõn bổ vốn thực hiện dự ỏn (t = 1TXD) ; + Vt: vốn đầu tư dự kiến thực hiện trong kỳ thứ t;
+ Kps: hệ số dự phũng cho khối lượng cụng việc phỏt sinh là 10%. + LVayt: chi phớ lói vay của vốn đầu tư dự kiến thực hiện trong kỳ thứ t.
+ IXDCTbq: mức độ trượt giỏ bỡnh quõn tớnh trờn cơ sở bỡnh quõn cỏc chỉ số giỏ xõy dựng cụng trỡnh theo loại cụng trỡnh của tối thiểu 3 kỳ gần nhất so với thời điểm tớnh toỏn (khụng tớnh đến những thời điểm cú biến động bất thường về giỏ nguyờn liệu, nhiờn liệu và vật liệu xõy dựng); trường hợp này trờn cơ sở đó tớnh toỏn tại bảng ….lấy IXDCTbq=0,0071
+ IXDCT: mức dự bỏo biến động của cỏc yếu tố chi phớ, giỏ cả trong khu vực và quốc tế so với mức độ trượt giỏ bỡnh quõn năm đó tớnh, coi chỉ số này bằng 0.
Chi tiết tớnh toỏn :
Dự phũng do khối lượng phỏt sinh (GDP1)
Theo cụng thức (3)
SVTH : Lấ HẢI TRỌNG LỚP 50KT2-MSSV:10138.48
BẢNG 8.8 TỔNG MỨC ĐẦU TƯ
(CHƯA BAO GỒM LÃI VAY VÀ DỰ PHềNG DO TRƯỢT GIÁ)
Đơn vị tớnh: 1.000 đồng
TT Nội dung chi phớ
Giỏ trị chưa cú thuế VAT Thuế VAT Giỏ trị đó cú thuế VAT 1 Chi phớ xõy lắp 30.327.086 3.032.709 33.359.794 2 Chi phớ thiết bị 19.655.608 1.310.008 20.965.616 3 Chớ phớ bồi thường, hỗ trợ và tỏi định cư 3.920.000 0 3.920.000 4 Chi phớ quản lý dự ỏn 1.006.152 100.615 1.106.767 5 Chi phớ tư vấn đầu tư xõy dựng 3.109.067 295.005 3.404.072 6 Chi phớ khỏc 551.899 42.439 594.338 7 Vốn lưu động ban đầu 6.611.848 661.185 7.273.033 8 Dự phũng khối lượng phỏt sinh (GDP1) 6.518.166 651.817 7.169.983
Tổng cộng 71.699.826 6.093.776 77.793.602
Dự phũng do yếu tố trượt giỏ:
Cú thể hiểu khoản mục chi phớ này xuất phỏt từ mặt bằng giỏ cả thay đổi khi thực hiện bỏ vốn ở cỏc thời điểm khỏc nhau. Vỡ vậy để tớnh toỏn nú phải lập ra nhu cầu vốn cho từng thời điểm thực hiện đầu tư (khụng bao gồm lói vay) dựa trờn tiến độ thực hiện dự ỏn và căn cứ vào chỉ số giỏ xõy dựng bỡnh quõn cho loại hỡnh cụng trỡnh thuộc dự ỏn để tớnh khối lượng trượt giỏ cho từng giai đoạn thực hiện đầu tư theo cụng thức (4).
Chỉ số giỏ xõy dựng bỡnh quõn của loại hỡnh cụng trỡnh đang xột do khụng cụng bố trong những thời điểm gần đõy, được tham khảo những số liệu thực hiện từ năm 2009. Cỏch tớnh chỉ số giỏ xõy dựng bỡnh quõn tham khảo số 778/QĐ-BXD về việc cụng bố chỉ số giỏ xõy dựng quý I,II/2010. Giả sử phỏt triển của chỉ số giỏ là tuyến tớnh.
Chỉ số giỏ xõy dựng bỡnh quõn thể hiện ở bảng 8.9 Tiến độ thực hiện dự ỏn thể hiện ở bảng 8.10
Dự phũng trượt giỏ trong thời gian đầu tư thể hiện ở bảng 8.11a. Tổng hợp chi phớ dự phũng thể hiện ở bảng 8.11b.
BẢNG 8.9 CHỈ SỐ GIÁ XÂY DỰNG BèNH QUÂN (CễNG TRèNH CễNG NGHIỆP CHẾ BIẾN THỰC PHẨM)
Chỉ tiờu Quý I Quý II Năm 2009 Quý III Quý IV
Cơ sở số liệu 1028/BXD-CV- VP CV- 1831/BXD- VP CV- 2651/BXD- VP QD- 410/QĐ- BXD Chỉ số giỏ xõy dựng 140% 141% 143% 143% Chỉ số giỏ XD liờn hoàn 1,007 1,014 1,000 Mức độ trượt giỏ BQ 100,71%
SVTH : Lấ HẢI TRỌNG LỚP 50KT2-MSSV:10138.48
SVTH : Lấ HẢI TRỌNG LỚP 50KT2-MSSV:10138.48
BẢNG 8.11a. CHI PHÍ DỰ PHềNG KỂ TỚI TRƯỢT GIÁ
Đơn vị tớnh: 1.000 đồng
TT Nội dung Tiến độ thực hiện
Quý IV/2010 Quý I/2011 Quý II/2011 Quý III/2011 Quý IV/2011
1 Nhu cầu vốn theo tiến độ(Vt-LVay) 571.197 5.257.779 5.680.601 23.346.831 36.843.418 2 [1+(IxdbqIXDCT)]t-1 0,0071 0,0143 0,0215 0,0287 0,0361 3 Trượt giỏ từng thời đoạn 4.061 75.022 122.015 671.012 1.328.368 4 Chi phớ dự phũng do trượt giỏ (GDP2) 2.200.477
BẢNG 8.11b. TỔNG HỢP CHI PHÍ DỰ PHềNG
Đơn vị tớnh: 1.000 đồng
TT Nội dung chi phớ Diễn giải Giỏ trị chưa cú
thuế VAT Thuế VAT
Giỏ trị đó cú thuế VAT
1 Dự phũng khối lượng phỏt sinh (GDP1) Theo cụng thức (1) 6.518.166 651.817 7.169.983 2 Dự phũng do trượt giỏ (GDP2) Theo cụng thức (2) 2.200.477 220.048 2.420.525
SVTH : Lấ HẢI TRỌNG LỚP 50KT2-MSSV:10138.48
Trờn cơ sở cỏc khoản mục chi phớ đó tớnh, tổng hợp được tổng mức đầu tư chưa bao gồm lói vay sau đú lờn kế hoạch sử dụng vốn để dự tớnh khối lượng vốn vay cho đầu tư như bảng dưới đõy:
BẢNG 8.12 TỔNG HỢP TỔNG MỨC ĐẦU TƯ (CHƯA BAO GỒM LÃI VAY)
Đơn vị tớnh: 1.000 đồng
TT Nội dung chi phớ
Giỏ trị chưa cú thuế VAT Thuế VAT Giỏ trị đó cú thuế VAT 1 Chi phớ xõy lắp 30.327.086 3.032.709 33.359.794 2 Chi phớ thiết bị 19.655.608 1.310.008 20.965.616 3 Chớ phớ bồi thường, hỗ trợ và tỏi định cư 3.920.000 0 3.920.000 4 Chi phớ quản lý dự ỏn 1.006.152 100.615 1.106.767 5 Chi phớ tư vấn đầu tư xõy dựng 3.109.067 295.005 3.404.072 6 Chi phớ khỏc 551.899 42.439 594.338 7 Vốn lưu động ban đầu 6.611.848 661.185 7.273.033 8 Chi phớ dự phũng 8.718.643 871.864 9.590.507
Tổng cộng 73.900.303 6.313.824 80.214.127